Ш9ШЩЫНА, ЛЛЭШВИЦКИЙ, А.В.МАПЕЕВА
БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ

МКЭНИЦЫНА, 1ШУЫБИЦКИЙ, ШАЛЕЕВА
БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
В
КОММЕРЧЕСКОМ
БАНКЕ
Москва
"Финансы и статистика"
2002

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение 5
Глава 1. НЕОБХОДИМОСТЬ И ПРЕДПОСЫЛКИ
ПЛАНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 7
1.1. Основные направления стратегического
планирования 12
1.2. Содержание стратегического плана 14
1.3. Этапы планирования 17
Постановка цели банка 18
Постановка задач банка 21
Анализ исходного положения рынка 23
Оценка факторов, воздействующих на стратегию
банка 28
Оценка рисков и возможностей 32
Стратегия развития инвестиционного портфеля. 34
Стратегические изменения в регулируемых
факторах 39
Ожидаемые финансовые результаты 42
1.4. Сущность и значение бизнес-плана
коммерческого банка 43
Глава 2. МЕТОДИКА СОСТАВЛЕНИЯ
БИЗНЕС-ПЛАНА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 47
2.1. Предварительный этап бизнес-планирования 49
Анализ экономической ситуации в регионе .... 49
Оценка конкурентной среды 53
Оценка места банка на финансовом
рынке региона 54
2.2. Порядок составления основных разделов
плана 56
План привлечения и размещения
ресурсов банка 56
Формирование баланса усредненных капиталов.
План распределения прибыли 87
Контрольные показатели деятельности банка . . 89
3

Глава 2. Методика составления
бизнес-плана коммерческого банка
План развития персонала банка 98
План развития сети банка
и его материально-технической базы 125
План развития программно-информационного
обеспечения банка 131
Финансовый план 144
Глава 3. ПРИМЕРЫ СОСТАВЛЕНИЯ БИЗНЕС-
ПЛАНОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 156
3.1. Бизнес-план Энского отделения № 9999
Сберегательного банка Российской Федерации 156
Региональный экономический анализ 156
Анализ конкурентной среды 158
Анализ позиций банка на региональном
финансовом рынке 162
План привлечения и размещения ресурсов .... 168
Формирование баланса усредненных капиталов. 189
Контрольные показатели бизнес-плана 194
План развития персонала банка 199
План развития материально-технической базы
банка 204
План развития программно-информационного
обеспечения банка 205
3.2. Бизнес-план акционерного коммерческого
банка "Ставрополь" 210
Анализ экономической ситуации в регионе.... 210
Оценка конкурентной среды и места АКБ
"Ставрополь" на финансовом рынке региона.. . 224
План привлечения и размещения ресурсов .... 238
План развития персонала АКБ "Ставрополь".. . 254
План развития материально-технической базы и
программно-информационного обеспечения АКБ
"Ставрополь" 274
Финансовые показатели деятельности
АКБ "Ставрополь" 283
Список использованной литературы 299

ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время широко используется понятие
"банковское управление", к общим функциям которого
относят планирование, организацию, регулирование,
координацию, стимулирование, учет, анализ, контроль. Планирование,
являясь одной из важнейших функций банковского
управления, дает начало управленческому процессу, определяет его
цель, перспективу, устанавливает определенную
последовательность действий, выбор методов и средств деятельности,
их необходимые пропорции. Успеха в реализации функции
планирования не добиться без соответствующей мотивации,
равно как и без мониторинга выполнения плана. Можно
сказать, что другие функции управления находятся на службе у
функции планирования.
Формальное планирование может принести
существенную пользу банкам, особенно в условиях
усиливающейся банковской конкуренции и при стремлении банков
повысить эффективность своих операций. Оно требует четкой
постановки задач и установления приоритетов, обеспечивает
единство обшей цели внутри организации и способствует
строгой координации усилий по избранным направлениям.
Значительно уменьшая риск принятия неверных решений,
формальное планирование повышает готовность банка к
внезапным изменениям рыночной ситуации. Не только план как
формальный документ, но и сам процесс планирования
побуждает руководство заглянуть в будущее, распознать проблемы
и найти способы их решения. Познакомившись с
планированием относительно недавно, банки продолжают
совершенствовать процесс, разрабатывая необходимые системы
поддержки, одним из инструментов которых является прогнозная
модель.
Важность планирования признается сейчас многими
банкирами мира. Недостатки планирования, обусловленные
преобладавшим ранее централизованным авторитарным стилем
управления в банках, не должны быть причиной отказа от
составления банковских планов в России, поскольку
необходимость банковского планирования диктуется особенностями
отечественных финансовых рынков, в первую очередь
конкуренцией в банковском деле. Несколько лет назад банковская
5

конкуренция вышла на международный уровень, появились
новые финансовые рынки, которые изменили характер
финансирования. Банки стали диверсифицировать свою
продукцию и услуги. Появились новые финансовые институты,
конкурирующие с банками по оказанию финансовых услуг.
Использование компьютерной техники ужесточило
конкуренцию в связи с неравными возможностями разных банков
по ее применению. Все это является сейчас ведущими
характеристиками для многих финансовых рынков мира. Меры по
финансовой либерализации, проводимые сегодня в
большинстве стран, в том числе и в России, укрепляют эти тенденции,
и банки вынуждены разрабатывать конкурентные стратегии и
планы.
Итак, планирование, в процессе которого вырабатывается
банковская политика, начинается с появления
основополагающей цели и продвигается вплоть до ее воплощения в
планы конкретных мероприятий и количественные показатели.
Общепризнанным инструментом планирования становится
бизнес-план. Он представляет собой документ, который
используется как средство управления и позволяет установить текущие
задачи на соответствующий период, установить приоритеты и
определить методы организации работы. Бизнес-план
является документом многоцелевого значения:
• служит средством самоорганизации и формирует
стратегию или тактику деятельности;
• отражает рыночные, организационные, финансовые
стратегии, используется для ознакомления партнеров с
деятельностью банка;
• позволяет определить потенциал кредитной
организации, поставить новые цели и задачи, выбрать наиболее
рациональные управленческие решения, согласовать
действия подразделений, выявить слабые и сильные
стороны кадров и банка в целом.
Цель настоящего практического пособия — обоснование
методики разработки бизнес-плана коммерческого банка.

Глава 1
НЕОБХОДИМОСТЬ И ПРЕДПОСЫЛКИ
ПЛАНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В условиях постоянно меняющейся конъюнктуры
финансового рынка наиболее ответственной частью
банковского управления является планирование, в процессе которого
вырабатывается политика банка, начиная с появления
основополагающей идеи и вплоть до ее воплощения в планы
конкретных мероприятий и количественные (цифровые)
показатели.
Планирование деятельности банка предполагает изучение
финансово-экономических результатов деятельности,
выявление факторов, тенденций и пропорций хозяйственных
процессов, обоснованных направлений развития.
Вместе с тем план не должен быть твердым и жестким,
поскольку внешняя среда банка развивается по рыночным
законам и в соответствии с ними динамична и гибка.
Результаты деятельности не могут принести успеха, если банк будет
строго придерживаться только выполнения плана без учета
требований внешней среды (потребностей и спроса
клиентов, действий конкурентов, различных общественных
организаций, поведения прессы и т. д.). Плану нельзя придавать
исключительное значение. Его следует оперативно менять в
зависимости от конъюнктуры на финансовом рынке, он
может претерпевать изменения в зависимости от рыночных
ситуаций.
Планирование позволяет предвидеть перспективу
развития банка на будущее, более рационально использовать все
ресурсы, избежать возможных рисков в результате
осуществления активных и пассивных операций, своевременно
внедрять новые виды услуг, повышать качество предоставления
услуг в соответствии с конъюнктурой рынка, обеспечить
прибыльность деятельности и последовательное наращивание
капитала.
Процесс планирования включает составление
перспективных планов — прогнозов. Назначение этих документов со-
7

стоит в том, чтобы обеспечить коллективу банка понимание
обших задач, стратегии и тактики их выполнения, а также
имеющихся ресурсов.
Другими словами, планирование обеспечивает понимание
цели, инвариантность путей ее достижения в зависимости от
тех или иных параметров, определяющих внешнюю среду.
Планирование позволяет взаимоувязать все стороны
деятельности банка через сводные показатели, связать результаты с
интересами коллектива посредством системы материального
и других видов стимулирования труда.
В каждой кредитной организации практика разработки и
принятия решений имеет свои особенности, определяемые
характером и спецификой ее деятельности, организационной
структурой, действующей системой коммуникаций. Тем не
менее имеются общие характерные особенности процесса
планирования деятельности, где бы он ни осуществлялся. Это
тот единый стержень, который формирует технологию
разработки и принятия плана, используемую любой кредитной
организацией. Рассмотрим технологию реализации
планирования и средства решения поставленных задач.
• Формирование стратегического мышления у высших
менеджеров, т. е. обеспечение понимания каждым
руководителем необходимости и целей внедрения планирования.
• Создание необходимых условий и системы оценки
реализации стратегических целей и задач. {К таким условиям
можно отнести внедрение управления отдельными
подразделениями как независимыми бизнес-единицами, деятельность
которых регулируется и оценивается по рыночным принципам;
внедрение финансового управления, позволяющего адекватно
рассчитывать потенциальную рентабельность и оценивать
различные аспекты деятельности различных бизнес-единиц.
Помимо названного, на этом этапе принципиальным является
внедрение системы оценки деятельности банка с точки зрения
соответствия внешним и внутренним целям как части
финансового и управленческого учета, которая станет основой
контроля за ходом и оценкой результатов планирования.)
• Создание инфраструктуры стратегического планирования.
{Под инфраструктурой стратегического планирования следует
понимать обеспечение контроля и оценки результатов
планирования руководителем высшего звена; создание системы
ответственности работников и руководителей различных
подразделений, стимулирующей достижение поставленных целей; создание
специального подразделения, задача которого — обеспечение
стратегического планирования.)
8

• Формирование детального стратегического плана,
который базируется на оценке возможного влияния внешней
среды, а также оценке сильных и слабых сторон банка, его
возможностей и рисков.
• Внедрение системы взаимно поддерживающих целей
банка, подразделения и работника. (Это особенно важно, так
как большинство проблем возникает из-за несогласованности
целей. Это могут быть несогласованность личных целей
руководителей и общих целей банка, несоответствие реальных и
заявленных целей банка, несоответствие целей и потребностей
исполнителей их месту в банке. Такие несоответствия и
противоречия важно выявлять и предотвращать, потому что они
могут привести к разрыву официально представляемого и
реального положения дел. Здесь особенно важны тщательная работа
с персоналом, продуманная и соответствующая целям банка
система мотивации труда. Личные цели работников, объединенных
в подразделения, реализуясь, должны приводить к достижению
целей подразделения, совокупность достигнутых целей
подразделений должна обеспечивать выполнение соответствующей
стратегической цели банка и стратегии в целом. Один из типичных
подходов к решению этой проблемы — внедрение и поддержка
определенной корпоративной культуры.)
• Внедрение системы мониторинга и прогнозирования
внешней среды и корректировки стратегий. (На данном этапе
необходимо создать условия, при которых не только
соответствующее подразделение, но и вся организация в целом была бы
вовлечена в мониторинг внешней среды. Исходя из поступающей
информации, следует соответствующим образом
корректировать стратегические планы.)
• Разработка определенной стратегии и тактики
поведения в сложившихся условиях.
В настоящее время известно несколько стратегий,
позволяющих не только существовать, но и развиваться в условиях
кризиса. Первая из них состоит в поиске и выявлении
небольших растущих рыночных сегментов в рамках стагнирующего
сектора. Самое сложное в этом подходе — правильно
определить и спрогнозировать их развитие. Другой подход состоит
в диверсификации деятельности на основе постоянной
работы по улучшению качества существующих и внедрения новых
банковских информационных технологий. Такой подход
перспективен потому, что удачное нововведение или
существенно более высокое качество способствуют росту клиентской
базы. Преимущества такого рода позволяют также выиграть в
неценовой конкуренции и зарабатывать на высокой
доходности новых услуг. Третий подход состоит в ориентации на рез-
9

кие снижения издержек, чтобы при конкурентно способных
ценах на услуги достичь более высокой доходности. Прежде
всего это отказ от нерентабельных бизнес-единиц и
структурных подразделений, сокращение операционных и
хозяйственных издержек за счет оптимизации внутренних
технологических процессов.
Существуют и другие стратегии деятельности банка,
однако вышеперечисленные подходы могут использоваться в
различных модификациях в зависимости от состояния внешней
среды и наличия ресурсов для их претворения.
Планирование деятельности кредитных организаций требует
учета специфических условий, связанных с местом,
занимаемым ими в рыночной системе отношений. Во-первых, в
процессе оказания банковских услуг превалирует движение
финансового капитала. Соответственно особое внимание уделяется
планированию финансовых показателей и характеристикам
движения денежных средств. Исходя из специфики
деятельности банковского учреждения, основной акцент делается на
планировании собственных средств, операций по
привлечению и размещению средств. Планирование основных
фондов, себестоимости запасов имеет сравнительно меньшее
значение. Во-вторых, регулирование деятельности кредитных
организаций через установление обязательных
экономических нормативов делает необходимым планирование этих
нормативов, что помогает принимать решения о совершении
или отказе от совершения операций и избежать нарушения
предельных значений нормативов. Планирование сроков
банковских операций делает возможным их завершение до
наступления отчетной даты. В-третьих, банк является
расчетным центром и посредником в финансовых операциях
других экономических агентов, активным участником в
работе множества предприятий различных отраслей и форм
собственности. Таким образом, зависимость банков от
клиентской базы является очень высокой. Поэтому важное значение
приобретают планирование и прогнозирование деятельности
контрагентов и клиентов банка в части, имеющей к нему
непосредственное отношение: выдача кредитов, привлечение
средств и т. п.
Следует также учитывать крайнюю нестабильность внешней
среды. Теоретически можно выделить четыре блока перемен,
которые способны повлиять на кредитную организацию:
I) политические изменения; 2) экономические изменения;
3) технологические изменения; 4) социальные изменения.
10

В последнее время скорость изменений, происходящих во
внешней среде, значительно возросла, что повышает риск и
неопределенность. Для преодоления риска необходима гибкая
структура планирования. Концепция стратегического
планирования банковской деятельности представляет несомненный
интерес, поскольку данная форма планирования эффективна
при высоком уровне нестабильности, который характеризуется
степенью привычности событий, темпом изменений и
предсказуемостью будущего. Факторы, влияющие на значения
этих характеристик, могут быть самыми различными, что
позволяет надеяться на положительные результаты применения
стратегического планирования в наших условиях.
На современном банковском рынке встречаются и
подвергаются конкурентной проверке не столько предлагаемые
банковские продукты, сколько системы планирования,
способности банковских институтов делать правильные выводы
из всего потока информации и в соответствии с ними
принимать обдуманные решения.
Элементы планирования присутствуют в деятельности
любой кредитной организации. Причем это касается не
только текущего, но и перспективного планирования, от качества
которого зависит успех деятельности банка. Без плана трудно
добиться согласованных действий внутри банковской
организации, сложно поддерживать приоритетность одних
направлений деятельности не в ущерб другим и, наконец, без плана
искажается само понятие контроля, который без учета
ориентиров, вырабатываемых в процессе планирования,
превращается в пустую формальность.
Стратегическое планирование — это сущностная составная
часть процесса стратегического управления банковской
деятельностью. Его результатом должны быть установление
долгосрочных целей и выработка планов текущей деятельности,
направленных на их достижение. Как правило, в банковском
стратегическом плане находят отражение:
• исходные условия и оценка среды, в которой банку
предстоит действовать;
• приоритеты рынка, под воздействием которых
происходит распределение средств;
• оценка сильных и слабых сторон банка, возможностей
и рисков;
• коррективы стратегии в целях реализации рыночных
возможностей;
• выбор времени стратегических действий;
• ожидаемые результаты.
11

Начиная с установления долгосрочных целей и определения
приоритетов инвестирования, банк осуществляет разработку
стратегии действий, определяет размеры средств, необходимых
для ее реализации. В развитие стратегии разрабатываются
текущие планы, направленные на внесение в нее изменений,
необходимость которых диктуется постоянным изменением
рыночных условий. Внедрение этих изменений входит в круг
задач менеджеров. Учет текущей ситуации, осуществление
корректировки избранной стратегии — неотъемлемое условие
достижения желаемых целей в любом виде банковской
деятельности.
1.1. Основные направлен»
стратегического планирования
Как уже отмечено ранее, планирование — одна из
важнейших функций управления. Поэтому вопросами
планирования, выработки стратегии занимается высшее руководство
банков. Вместе с тем планирование осуществляется и
непосредственно подразделениями банка на основе поставленных задач
и целей, его внутренних возможностей, рыночных и
выявленных с их учетом маркетинговых возможностей, а также отбора
целевых рынков.
Под стратегическим планированием понимают
управленческий процесс разработки специфических стратегий,
способствующих достижению целей организации с учетом ее
потенциальных возможностей и шансов в области маркетинга.
На рис. 1 показано место планирования в системе
функций управления.
Взаимосвязь и взаимозависимость всех управленческих
функций обеспечивают процессы коммуникации и принятия
решений. Таким образом достигается целостность
управления, что в значительной степени способствует его
эффективности.
Роль планирования в банке трудно переоценить. Вместе с
тем следует иметь в виду, что само по себе стратегическое
планирование не обеспечивает успех в деятельности. Даже
при великолепно разработанной стратегии банк может
постигнуть неудача в результате просчетов в действиях по
организации, мотивации и контролю.
12

Регулирование
- внешнее
внутреннее
Организация
Планирование
разработка
политики и
стратегии
бизнес-
планирование
текущее
планирование
Анализ
Контроль
внешний
внутренний J
Мотивация
оценка
производственной деятельности
оценка финансовой
деятельности
L выявление резервов
Рис. 1. Концепция управленческого процесса
Тем не менее формальное планирование может принести
банку немалую, а зачастую и существенную пользу. Оно
способствует строгой координации усилий, предпринимаемых
банком, требует четкой постановки задач, обеспечивает
единство общей цели внутри организации. Точное понимание
целей помогает избрать наиболее эффективные направления
действий. Формальное планирование значительно уменьшает
риск принятия руководством неверного решения из-за
недостоверности информации о сложившихся внутренних и
внешних условиях. Оно служит базой для последующего контроля,
а также содействует повышению готовности банка к
внезапным изменениям рыночной ситуации.
Тщательное изучение условий, в которых функционирует
банк, осознание общих задач, стоящих перед ним, порождают
множество различных вариантов дальнейшего развития, на
базе которых принимается один, сулящий наибольший
эффект. Стратегический менеджмент — это удел исполнителей,
13

т. е. тех, кто не только занимается разработкой стратегии, но
и ее реальным осуществлением. Стратегическое управление
выгодно отличается как от планирования, применявшегося в
организациях технократического типа, так и от подхода,
объявляющего план пережитком прошлого. В его основе лежит
параллельная разработка стратегий на всех уровнях банка при
постоянном учете общих задач. Затем все стратегии сводятся
и вырабатывается интегрированная стратегия. Вместе с тем
чрезвычайное значение имеет постоянное наблюдение за
ситуацией на рынке и оперативное внесение соответствующих
изменений в план с тем, чтобы он все время был
реалистичным и нацеленным на использование открывающихся
рыночных возможностей.
Такой подход обеспечивает, с одной стороны, вовлечение
в процесс стратегического управления исполнителей,
непосредственно занимающихся реализацией намеченных
стратегий через участие в создании плана. А с другой — банк получает
четкие ориентиры в своей деятельности, которые
пересматриваются (опять-таки при участии реальных исполнителей) по
мере необходимости в связи с изменением рыночной
конъюнктуры.
1.2. Содержанке стратегического плана
Стратегический план банка довольно сложно
определить с точки зрения включаемой в него информации,
поскольку содержание планов не у всех банков совпадает.
Кроме того, оно имеет существенные различия на разных
организационных уровнях: вопросами разработки стратегии
занимаются не только на корпоративном уровне организации,
но и на уровне структурных подразделений. Тем не менее
стратегический план должен включать следующие
обязательные компоненты.
1. Цель, или миссия, банка определяется на самом первом
этапе осуществления маркетинговых мероприятий и служит
отправной точкой при стратегическом планировании,
устанавливая то, к чему банк стремится, затрагивая все уровни
организационных подразделений и очерчивая круг их деятельности.
2. Задачи представляют собой расшифровку цели и
характеризуются измеримостью и конкретностью. Поэтому следует
установить их планируемый размер. Задачи могут определяться
по балансовым статьям, некоторым расчетным показателям
14

(например, ROI-рентабельность инвестиций, ROA-рента-
бельность активов) и по более конкретным показателям,
таким, как объем, эффективность и качество услуг.
3. Исходное положение рынка должно отражать состояние
среды в целом и в отдельных сегментах, в которых действует
банк. Исследование каждого сегмента с использованием так
называемых рыночно-производственных характеристик,
осуществляемое при анализе исходного положения рынка,
позволяет отразить в стратегическом плане факторы,
характеризующие степень привлекательности рынка, и сделать
соответствующие выводы относительно качества тех или
иных сегментов и целесообразности их обслуживания.
4. Оценка факторов, воздействующих на стратегию банка, —
это чрезвычайно важный компонент стратегического плана, в
котором основное внимание уделяется
конкурентоспособности. Эта оценка проводится на этапе анализа рыночных
возможностей, а еще более конкретно — при анализе
микросреды банка. В плане должна содержаться объективная оценка
сильных и слабых сторон банка (а говорить о силе или
слабости можно только, имея базу сравнения: в данном случае
конкурентов) в отношении доли обслуживаемого рынка,
качества и цен на оказываемые услуги.
5. Оценка опасностей и возможностей: стратегический
план должен содержать оценку рыночных опасностей, а
также рыночных возможностей достижения целей и задач в
каждом из сегментов, в которых банк действует или только
намеревается действовать. Эта оценка базируется на анализе
исходного положения рынка и относительной
конкурентоспособности.
6. Стратегия развития инвестиционного портфеля
определяет приоритетные направления вложения средств для
каждого участка рынка, где действует банк. Стратегический план
должен отражать четко сформулированные цели для таких
участков рынка и размер средств, необходимых для
достижения этих целей.
7. Стратегические изменения в регулируемых факторах
необходимы, поскольку рыночные условия меняются
довольно часто и неожиданно. Все предусмотреть в стратегическом
плане не представляется возможным. Поэтому в нем
отражается набор переменных, которые могут корректироваться в
процессе выполнения плана. Для осуществления изменений
разрабатываются специальные программы со своими задачами,
конкретными мероприятиями и временными рамками.
15

8. Ожвдаемые финансовые результаты — это возможный итог
деятельности банка за год, выраженный в стоимостной оценке.
Стратегический план должен быть детализирован в
разрезе каждого организационного уровня банка. Определены три
уровня планирования. Иерархия банковских планов
схематично приведена на рис. 2.
Особенности рыночного сегмента — отправная точка
стратегического планирования. Однако все уровни тесно
взаимосвязаны, и какие-либо изменения на любом из них сразу же
сказываются и на других.
Поэтому планирование на разных уровнях нельзя
рассматривать раздельно. Планы, составляемые на корпоративном
уровне, служат базой для планирования на уровне
подразделений, которое в свою очередь влияет на выработку
интегрированной корпоративной стратегии. Структура банковской
организации (уровень подразделений) может оказывать влияние на
изменения в рыночной стратегии на уровне рыночного
сегмента. Кроме того, изменение организационной структуры банка
под контролем менеджмента не может не сказаться на
изменениях в процессе планирования на корпоративном уровне.
Однако установление трех уровней планирования
несколько условно, поскольку планы, разрабатываемые на уровне
подразделений, уже ориентированы на выработку стратегии в
отношении рыночного сегмента, в котором действует та или иная
структурная единица банка. Кроме того, не все банки обладают
разветвленной сетью подразделений. В этом случае
целесообразно говорить лишь о корпоративном уровне планирования
и о планировании на уровне рыночного сегмента (которое
фактически осуществляется на уровне подразделений).
Корпоративный уровень
Уровень подразделений
I
Уровень рыночного сегмента
Рис. 2. Иерархия банковских планов
IS

1.3. Этапы планирования
В современной литературе нет единого подхода к
определению этапов планирования. Наиболее
детализированной представляется схема, предлагаемая И. Спицыным и
Я. Спицыным. Этапы планирования логически вытекают
один из другого, а на этапе стратегических изменений
в регулируемых факторах дополняются составляемыми для
расшифровки стратегии планами действий и программами.
Сам процесс стратегического планирования довольно
сложен (рис. 3) и начинается определением на
корпоративном уровне задач и целей банка, соответствующих его
возможностям. Такой же процесс происходит и на уровне
структурных подразделений, где задачи и цели
устанавливаются исходя из текущих рыночных приоритетов и
имеющихся ресурсов. Затем на основе сопоставления задач и це-
Миссия
и цели
I
Возможности
банка
I
Корпоративный уровень
стратегического планирования
Задачи и цели
банка
на
предстоящий период
Стратегия
банка
Текущие
рыночные
приоритеты
Имеющиеся
ресурсы
Уровень
подразделений
Задачи и цели
подразделений
на предстоя
щий период
т
Стратегия
подразделений
Интегрированная корпоративная стратегия банка
Внесение корректив в стратегический план банка
Рис. 3. Процесс банковского стратегического планирования
17

лей, выработанных на различных уровнях, применяется
интегрированная корпоративная стратегия. Эта
генеральная стратегия, учитывающая уже все особенности и
запросы структурных единиц, должна предусматривать внесение
соответствующих корректив в стратегический план банка.
Подобные изменения могут быть значительными и
затрагивать изменения в инвестиционном портфеле банка,
общем объеме ресурсов, а также общие потенциальные
возможности банка, складывающиеся из потенциалов его
структурных подразделений.
Рассмотрим подробно каждый этап планирования.
Постановка цели банка
Процесс стратегического планирования,
являющийся одной из функций управления, начинается с
установления цели (миссии) банка (рис.4).
Миссия банка, или его основная цель, представляет собой
четко сформулированную причину его существования.
Исходя из основной цели организации, строится иерархическая
лестница задач банка.
Многие банки не занимаются стратегическим
планированием, а, следовательно, могут и не определять конкретно
свою основную миссию. Тогда все управленческие решения,
не отягощенные необходимостью придерживаться основного
направления функционирования кредитного института,
обозначенного в миссии, будут базироваться лишь на
индивидуальных качествах и ценностных ориентациях высших
руководителей. Это часто приводит к рассредоточению усилий,
что отрицательно сказывается на деятельности банка. Кроме
того, возникает опасность проявления непоследовательности
в действиях менеджмента, обусловленная сложностью выбора
приоритетов при отсутствии изначально установленной
цели. Иными словами, основная миссия банка служит
критерием для всего последующего процесса принятия
управленческих решений.
Основная цель существования банка определяет и его
дальнейшую деятельность. Так, например; сформировав свою
миссию как обслуживание потребительским кредитом
клиентуры розничного рынка, менеджмент вряд ли задается
вопросом о возможности кредитования под более высокий процент
18

ПОСТАНОВКА ЦЕЛИ БАНКА (ВЫБОР МИССИИ)
Ъ
Факторы, влияющие на постановку задач
Индивидуальные качества и ценностные ориентации руководителей
Теоретические
Политические
Экономические
Социальные
Религиозные
Эстетические
- История банка
Культура банка
L Структура банковской организации
Рис.4. Этап 1. Постановка цели банка
субъектов оптового рынка, поскольку выбор основной цели
обусловлен потенциалом банка.
Миссия формулируется на различных организационных
уровнях банка, но здесь всегда прослеживается четкая
подчиненность задач структурных подразделений обшей задаче
организации. Обшебанковская миссия должна описывать
направление деятельности организации с точки зрения
предоставляемых ею услуг и обслуживаемых групп потребителей.
Кроме того, в ней, как правило, отражаются принципы
деятельности банка и внутренний климат организации.
19

Выбор миссии банка — очень ответственный этап
стратегического планирования, на котором важно правильно подойти
к масштабности установления задачи, не опуститься до
частностей. Сильное сужение рамок цели деятельности банка
ограничивает возможности высших руководителей
рассматривать различные варианты при принятии решений.
При определении миссии банка прежде всего
задаются вопросами выявления клиентов и их потребностей.
Только качественное удовлетворение правильно
установленных потребностей рационально отобранных
групп потребителей позволяет банку достичь желаемых
результатов.
Выбор миссии определяется потенциалом и размером
банка. Чем больше эти показатели, тем глобальнее выглядит
основная цель деятельности. Для небольших банков
рекомендуется выбирать такую миссию, которая обеспечивала бы им
достаточный простор для деятельности и в то же время не
вела к распылению усилий. Тут опасны две крайности: выбор
слишком масштабной (сложной) или слишком узкой
(скромной) миссии.
На выбор миссии банка влияет ряд факторов, среди
которых можно выделить историю банка, его культуру, структуру
банковской организации и качество руководства.
Личные качества руководителя, а точнее, его ценностные
ориентации и цели оказывают влияние не только на выбор
миссии организации, но и непосредственно воплощаются в
стратегии банка. Среди ценностных ориентации выделяют
теоретические, экономические, политические, социальные,
эстетические, религиозные.
Ценности, относящиеся к той или иной из указанных
групп, по-своему и в разной степени воздействуют на
деятельность банка, его стратегическое поведение,
поэтому они должны учитываться при установлении
основной цели. В этой связи профессор И. Ансоф отмечает:
"Общие наблюдения и социологические исследования
подтверждают, что поведение не является свободным от
воздействия ценностных ориентации; как индивиды, так
и организации проявляют предпочтение к
определенным типам стратегического поведения. Они выражают
такое предпочтение, следуя определенной линии
поведения, даже если это означает потери с точки зрения
результатов".
20

Таким образом, миссия банка, зафиксированная в его
официальном программном заявлении, определяет основное
направление деятельности организации и саму природу этой
деятельности.
Постановка задач банка
Вторым этапом формирования общего
банковского плана является установление задач, определяемых на
базе как основной миссии банка, так и ценностных
ориентации высших руководителей (рис.5).
В общем смысле задачи банка выступают как конкретное
выражение его цели, сформулированной как на общебанковском
уровне, так и на уровне структурных единиц, и определяются
под воздействием сдерживающих факторов и возможности
среды; требований пайщиков и акционеров; внутренних ресурсов;
общей культуры банка.
Рассмотрение задач, устанавливаемых банком в процессе
стратегического планирования, целесообразно проводить с
УСТАНОВЛЕНИЕ ЗАДАЧ БАНКА
Требования
к задачам
- Ориентация во времени
Конкретность и измеримость
Достижимость
L Совместимость
Факторы, влияющие
на установление задач
Сдерживающие факторы
и возможности среды
Требования пайщиков
(акционеров)
Внутренние ресурсы
Общая культура банка
Рис.5. Этап 2. Установление задач банка
21

точки зрения предъявляемых к ним требований. Задачи должны
характеризоваться: 1) конкретностью и измеримостью; 2)
ориентацией во времени; 3) достижимостью; 4) совместимостью.
Конкретность и измеримость предполагает установление
точных заданий в различных аспектах деятельности банка:
будь то задания в области кадровых вопросов, оплаты труда,
оказания отдельных видов услуг или общие экономические
показатели работы организации. Измеримость задач позволяет
руководствоваться ими при принятии решений, следить за тем,
чтобы деятельность банка была направлена на их достижение.
Ориентация во времени — важная характеристика,
определяющая соотношение долгосрочных, среднесрочных и
краткосрочных задач организации и позволяющая знать не
только сам результат, но и сроки его достижения. В первую
очередь банк формулирует долгосрочные задачи, в развитие
которых вырабатываются средне- и краткосрочные,
обеспечивающие выполнение первых. С особой тщательностью следует
подходить к разработке краткосрочных задач организации
(обычно устанавливаемых на предстоящий год), которые
должны служить основой для текущего контроля за работой банка.
Достижимость задач — принципиальное требование при
планировании. Установление задач без учета реальных
возможностей банка, воздействия внешних факторов может
иметь печальные последствия. И дело здесь не столько в
технической невозможности осуществления поставленных
задач, сколько в утрате такого важного фактора, как
мотивация персонала.
Требования к совместимости целей и задач банка в целом
и его структурных единиц должны в обязательном порядке
учитываться в процессе планирования. Несоответствие целей
и задач разных структурных подразделений ведет к
несбалансированности и неустойчивости всего учреждения.
Таким образом, установление задач конкретизирует
миссию банка. Задачи описывают больше областей деятельности
организации и могут затрагивать намечаемое состояние
прибыльности, обслуживаемых рынков, эффективности,
показателей объема и качества оказываемых банком услуг, размера,
состава и структуры кредитных ресурсов. Кроме того, задачи
устанавливаются и в отношении структуры капитала банка,
технического оснащения, внедрения новшеств,
совершенствования организационной структуры банка, кадровых
вопросов и т.д.
22

Анатз катодного положения рынка
Следующей стадией в разработке банковского
стратегического плана является разработка стратегии
развития (рис. 6). Первый шаг на этом пути — оценка и
упорядочение потенциальных рыночных возможностей и рисков. С
этой целью банку следует: выявить обслуживаемый рынок;
оценить рыночные характеристики сегментов; оценить
привлекательность рынка.
Для выявления обслуживаемого рынка удобно
использовать наработки, сделанные на предыдущих этапах
планирования, касающиеся определения рыночных сегментов,
которые банк обслуживает или собирается обслуживать. Рынок —
это пересечение избранного класса клиентов с банковскими
продуктами. Определение обслуживаемого рынка —
довольно абстрактно, однако о нем можно судить,
основываясь на рис.7.
Если в каждом звене данной цепочки руководители
находят аргументированный утвердительный ответ, то можно
считать, что рынок выбран и достаточно определен и имеет
смысл переходить к оценке так называемых рыночных
характеристик для каждого сегмента.
Рыночные характеристики позволяют дать
всестороннюю оценку рынка, где банк намеревается действовать. Их
можно подразделить на четыре основные группы:
1) рыночные характеристики;
2) показатели услуг;
3) показатели конкуренции;
4) характеристики среды.
Рыночные характеристики. С их помощью можно
оценить состояние рынка (исторически сложившиеся темпы
роста и вероятные темпы роста), его основные тенденции
и основные характеристики клиентов (требования к
банковским услугам, частота приобретения услуг, определение
степени концентрации клиентов, изучение тенденций
концентрации клиентов).
Показатели услуг. Эти показатели позволяют составить
представление о банковских продуктах, а также соотнести их
с основными требованиями, предъявляемыми к ним
потребителями. Кроме того, изучение характеристик услуг банка
должно дать ответы на вопросы, связанные с определением
основных приоритетов в их развитии.
23

I
0>
2
2
Ф
2
(0
с
о
с
ч
Ф
о.
Я
I-
X
ф
S
о
х
(0
ш
m
о
I-
х
ф
о
ш
&
ф
у
S
§
ж
Ф
Ф
?
Ю
О
ш
р
X
ф
S
л
3
о
г
к
л
X
л
с;
р
S
о
о
1
О
с
о
л
Б
о
2
Ф
О
с;
я
к
а
х
л
S
о
о
X
I
5
X
я
S
X
ф
а.
ф
■&
•в-
s
ч
л
X
ф
с
р
О
а
>е
Ч
к
а.
о
с
о
*
и
ф
у
s
г
о
X
о
«
о
о.
эс
Л
S
S
р
Я
«о
со
о
с
m
о
X
ф
S
а
I
со
а.
я
х
ф
3
со
о
о
х
л
X
S
е
л
п
S
о
X
л
с
р
S
X
01
л
а
о
S
с
р
л
о
с
а
g
X
ф
а.
х
о
а-
л
ф
5
ш
Р
X
ф
о.
§
I
р
X
ф
S
S
S
я
о.
1-
X
3
х
о
ас
X
ф
ч
х
.ф
а
Р
х
Ф
S
о
ч
5
>.
к
S
х
ф
г
а
a
о
о
3
a
с
>•
5
>.
X
р
ф
а.
ю
о
s
о.
с
л
т
2
а
ф
л
а.
л
ю
ф
2
х
X
л
со
о
X
2
а.
х
о
X
m
2
а.
ф
л
а.
л
ш
X
Б
о
X
§
ч
S
§
X
a
X
5
и
о
х
S
I
к
л
х
с;
Р
s
о
о
Н
8.5
X X
«. 2
И
ш
л s
ф 5
О о
2
Р
х
ф
S
S 5.
х
Ф S
II
ф
ф а.
С О
се
X
о.
К
S
я
§
о
1-1
о
!
У
IS
р
У
в
0-
25

й
X
2
о.
о:
S
X
I
о
с
о
X
I
о
X
<
I
5
ф
S
I
I
О
ф
с;
ф
а.
с
О
к
3
S
s
9
X
ю
i
1
ф
i
!
!
I
i
X
л
I
ф
S
S
о.
с
S
X
S
о
1
I
24

Выявленные
клиенты
банка
Изыскание
этих
средств
Выявленные
нужды
клиентов
Определение
средств,
необходимых банку
для удовлетворения
Банковские продукты,
удовлетворяющие
нужды потребителей
Возможности
и целесообразность
для банка
удовлетворить эти нужды
Рис.7. Составляющие процесса определения
обслуживаемого рынка
Показатели конкуренции. Группа этих показателей
важна с точки зрения оценки конкурентоспособности банка в
складывающихся условиях рынка, где банк действует или
намеревается действовать. При этом необходимо:
определить основных конкурентов и обслуживаемые ими секторы
рынка (включая внебанковские институты), оценить
изменения в числе конкурентов, определить степень
концентрации конкурентов, изучить тенденции в разделе сфер
влияния, определить относительную долю рынка,
обслуживаемую банком.
Характеристики среды. Перечень рыночных
характеристик включает показатели макроэкономического порядка:
• анализ экономических тенденций и их влияния;
• анализ политических тенденций и их влияния;
• анализ технологических тенденций и их влияния;
• анализ демографических тенденций и их влияния;
• анализ культурных тенденций и их влияния.
На основе полученных в результате анализа рыночных
характеристик следует оценить относительную
привлекательность каждого из рынков, где действует банк. Для этого
используется ряд показателей, которые позволяют исследовать
рынки всесторонне, что помогает выработать для каждого из
них подходящую стратегию. Среди таких показателей
рассматривают факторы, характеризующие привлекательность
рынка.
1. Размер рынка. Это важный показатель, поскольку
только обладание разумной долей рынка может обеспечить
нормальное функционирование банка.
26

2. Сложившиеся темпы роста. Этот показатель необходим
для правильного прогнозирования будущих тенденций.
3. Предполагаемые темпы роста. Ожидаемые темпы роста
должны учитываться при разработке стратегии.
Стратегические планы, составляемые без учета тенденции развития
рынка, теряют свою ценность в ближайшей перспективе и
требуют соответствующих корректив.
4. Общее количество клиентов. Число клиентов
необходимо знать прежде всего для того, чтобы установить их
концентрацию.
5. Степень концентрации обслуживаемых клиентов.
Она определяется числом клиентов, на которых
приходится более половины оказываемых банком услуг.
Степень концентрации клиентов позволяет определить
относительную мощь клиентов.
6. Относительная мощь клиентов. Она отражает силу
клиентов в сравнении с банком. Небольшое количество крупных
клиентов (что соответствует низкой степени их
концентрации) означает относительно большую их силу.
7. Важность услуги для клиента. Услуги, в которых
клиенты более всего нуждаются, менее всего подвержены
снижению цен и характеризуются высокой степенью
приверженности к ним потребителей.
8. Частота приобретения услуг. Чем выше частота
приобретения услуг, тем с большей легкостью они проникают
на рынок и соответственно становятся более подвержены
колебанию цен на них.
9. Финансовые характеристики клиентов. Они напрямую
определяют привлекательность рынка.
10. Относительная капиталоемкость услуг. Более высокий
уровень капиталоемкости связывают с менее
привлекательными рынками.
11. Относительная доходность услуг. Этот фактор
является непосредственным показателем привлекательности
рынка.
12. Тенденции доходности. Они позволяют оценить
правильность выбора обслуживаемого рынка и соответствующей
стратегии.
Сравнение оценок привлекательности по нескольким
исследованным рынкам позволяет выбрать лучший.
27

Оцепа факторов, воздействующих
на стратегию банка
Для оценки факторов, влияющих на стратегию
банка, необходимо выявить такие факторы и
проанализировать их воздействие.
На рис. 8 показана последовательность, в которой
изучается среда банка.
Выявление факторов,
воздействующих на разные аспекты банковской стратегии
|
Г
Рыночные возможности
Рыночные риски
Т
Текущая банковская стратегия
Изменение стратегии
Рис.8. Алгоритм исследования внешней среды банка
В процессе анализа внешней среды банка выявляются
рыночные возможности и риски, имеющие место при текущих
условиях, при действующей в данное время стратегии, а
также вырабатываются требования к изменению стратегии с
учетом прогнозируемого состояния среды.
Как известно, анализ внешней среды банка, который
позволяет получить важные результаты, касающиеся
прогнозирования его будущего состояния банка и окружения,
а также разработать соответствующие стратегии,
направленные на предотвращение возможного влияния
неблагоприятных факторов, можно осуществлять на
микроэкономическом и макроэкономическом уровнях. При этом следует
иметь в виду, что макроэкономический анализ в большей
мере отвечает задачам перспективного анализа.
При выявлении факторов, воздействующих на текущую
банковскую стратегию, следует прежде всего учитывать
характеристики микросреды. Анализ влияния факторов микро-
28

ОЦЕНКА ФАКТОРОВ, ВОЗДЕЙСТВУЮЩИХ НА СТРАТЕГИЮ БАНКА
— Выявление факторов, воздействующих на стратегию банка
Факторы микросреды
Внутрибанковские взаимоотношения
Отношения с поставщиками
Отношения с посредниками
Отношения с конкурентами
Отношения с клиентами
Отношения с контактными аудиториями
Факторы макросреды
Демографические
Технологические
Политические
Экономические
Факторы культурного уклада
Природные
Анализ влияния факторов на банковскую стратегию
Рис.9. Этап. 4. Оценка факторов, воздействующих
на стратегию банка
среды необходимо подкрепить изучением факторов
макросреды (рис. 9).
Таким образом, изменения во внешней среде могут
оказывать существенное влияние на текущие и возможные
стратегии, побуждая приспосабливать их к изменяющейся
29

рыночной ситуации. Следовательно, анализ текущей
рыночной ситуации и состояния среды должен проводиться с
достаточным уровнем определенности, который бы
позволил оценить эффект и степень воздействия
возможных изменений рыночных условий на стратегию действий
банка и внести соответствующие коррективы.
В значительной степени анализ исходного положения
рынка сводится к определению самого обслуживаемого
рынка, изучению рыночно-производственных характеристик,
выявлению факторов, воздействующих или могущих
воздействовать на стратегию банка, и оценке степени их влияния.
Разделение факторов на положительные и отрицательные,
т.е. открывающие рыночные возможности или
представляющие собой рыночные опасности, делается в процессе
детального разбора каждого фактора, рассматриваемого как в
рамках микроэкономического, так и макроэкономического
анализа. Среди факторов, влияющих на банковскую
стратегию, особое место занимают отношения с конкурентами. Эти
отношения рассматриваются с точки зрения анализа
основных конкурентов и оценки конкурентоспособности банка.
Анализ основных конкурентов. Для проведения этого
анализа недостаточно ограничиться лишь изучением текущего
состояния дел соперников. В оценке важен элемент
прогнозирования на перспективу. В соответствии с этим можно
выделить четыре блока проблем, которые должны
рассматриваться при анализе конкурентов:
• изучение текущих стратегий конкурентов;
• анализ сильных и слабых сторон конкурентов;
• оценка факторов внешней среды, воздействующих на
конкурентов;
• анализ будущих целей и возможных стратегий конкурентов.
Анализ основных конкурентов усложняется в связи с
трудностями сбора информации. Достоверная информация
позволяет качественно изучить текущие стратегии
конкурентов и оценить их сильные и слабые стороны. Два других этапа
анализа требуют от банковских работников хороших знаний
основных тенденций и конъюнктуры рынка, а также умения
проводить сравнительный анализ возможных вариантов
действий конкурентов. Для более эффективного
прогнозирования вероятных стратегий своих соперников рекомендуется
ответить на следующие вопросы.
1. Какие внешние факторы создают конкуренту рыночные
возможности, а какие чреваты рыночными опасностями?
2. Насколько сильно воздействие этих факторов?
30

3. Как сильные и слабые стороны конкурентов соотносятся
с рыночными возможностями и опасностями?
4. Удовлетворен ли конкурент текущим положением дел?
5. К чему, исходя из своих сильных и слабых сторон,
рыночных возможностей и опасностей, должен стремиться
конкурент?
6. Как изменяется его стратегия в этом аспекте?
Оценка конкурентоспособности банка. Для оценки
конкурентоспособности банка необходимо сопоставить его
положение с положением основных конкурентов на изучаемом
рынке. Подобное сопоставление осуществляется на основе
следующих критериев.
1. Абсолютная доля рынка. Посчитать долю рынка,
обслуживаемую банком, в общем объеме изучаемого рынка.
2. Относительная доля рынка. Найти процентное
соотношение объемов обслуживаемой банком доли рынка и
совокупной доли основных конкурентов.
3. Тенденция доли рынка. Проследить тенденцию доли
рынка, обслуживаемой банком, за последние пять лет.
4. Относительная доходность. Сопоставить относительную
доходность деятельности банка с аналогичным средним
показателем основных конкурентов.
5. Относительное качество услуг. Проанализировать
относительный уровень качества услуг, предоставляемых банком,
в сопоставлении с аналогичными показателями основных
конкурентов. (А поскольку о качестве продукта может судить
только потребитель, то проводить сравнительную оценку
относительного качества услуг следует с позиций клиентуры.)
6. Относительная стоимость услуг. Оценить
относительную стоимость услуг банка в сравнении со средней
стоимостью аналогичных услуг главных конкурентов.
7. Появление новых услуг. Определить долю новых услуг,
появившихся в арсенале банка за последние пять лет, в общем
объеме его услуг и сравнить ее со средним аналогичным
показателем основных конкурирующих банков. Чем выше эта
доля, тем выше конкурентоспособность банка.
8. Концентрация клиентов. Подсчитать число клиентов, на
обслуживание которых приходится 4/5 всего объема
деятельности банка, и сравнить с аналогичными показателями
конкурентов. Чем меньше это число, т. е. чем меньше
концентрация клиентов, тем более существенное давление они могут
оказывать на банк, что является крайне нежелательным.
31

9. Относительная капиталоемкость. Найти соотношение
капиталоемкости деятельности банка и аналогичного
показателя основных конкурентов. Чем выше капиталоемкость, тем
меньше возможности и мошь банка.
Каждый из этих показателей оценивается с точки зрения
относительной важности его для банка и
конкурентоспособности учреждения в данном аспекте. На основе критериев
оценки конкурентоспособности выделяют так называемые
ключевые факторы успеха, служащие базой для определения
сильных и слабых сторон банка.
Оценка рмсюв и возможностей
Определение факторов микроэкономического
(внутрибанковские взаимоотношения, отношения с
поставщиками, с посредниками, с конкурентами, с клиентами и
с контактными аудиториями) и макроэкономического
порядка (демографические факторы, технологические,
политические, экономические, факторы культурного уклада и
природные), воздействующих на стратегию банка, помогает
оценить новые рыночные возможности, которые
открываются перед банком, и выявить внешнюю опасность. Сильные
и слабые стороны банка определяются на основе оценки
ключевых факторов успеха, таких, как уровень продаж, охват
рынка, развитие сети отделений, совершенствование
банковских продуктов, инновации, развитие систем, улучшение
продвижения услуг на рынке (рис.10).
ОЦЕНКА ОПАСНОСТЕЙ И ВОЗМОЖНОСТЕЙ
Выявление опасностей и возможностей
Выявление сильных и слабых сторон банка
Анализ перекрестного влияния сильных и слабых сторон
банка, возможностей и опасностей
Рнс.10. Этап 5. Оценка опасностей и возможностей
32

Следует иметь в виду, что:
• воздействие сильных сторон банка на появляющиеся
рыночные возможности всегда позитивное и
усиливает их;
• воздействие сильных сторон на рыночные опасности
также позитивное и ослабляет их;
• воздействие слабых сторон банка на рыночные
возможности негативное и ослабляет их;
• воздействие слабых сторон на рыночные опасности не-
'гативное и усиливает их.
Результаты проводимых на разных организационных
уровнях банка исследований должны быть сопоставлены.
Совпадение ключевых проблем, выявленных на разных
уровнях, позволяет разрабатывать и придерживаться примерно
одинаковых стратегий. Когда же прослеживаются
существенные расхождения в ключевых проблемах, это свидетельствует
о том, что внутренние связи организации нарушены и
нуждаются в корректировке.
Руководству банка необходимо следить за наличием
постоянных управленческих связей подразделений различных
уровней с внутренней и внешней средой. Выявление
структурными единицами банка ключевых проблем, варьирующихся в
широких пределах, свидетельствует о том, что на каком-то
уровне такие связи нарушены и это может отрицательно
сказаться на деятельности всей организации.
Проанализировав все плюсы и минусы, можно сделать
выводы о шансах банка в достижении успеха и наметить меры
по улучшению его положения. Очевидно, что банк, имеющий
больше сильных, чем слабых сторон, скорее будет иметь
хорошие шансы на успешную деятельность, равно как и
доминирование рыночных возможностей над опасностями
позволяет надеяться на положительный результат.
Проанализировав каждую сильную и слабую стороны, рыночную
возможность и опасность, которые могут выступать как
отрицательными, так и положительными факторами,
определяющими деятельность банка, следует выделить наиболее
значимые и ориентироваться на них в процессе
управленческой деятельности.
Относительно выявленных проблем необходимо
оценить банковскую стратегию и определиться,
соответствует ли действующий стратегический план данным
проблемам. Далее на основе данных анализа рассматривается
необходимость корректировки как краткосрочной, так и
долгосрочной стратегии. Важным моментом является
зз

оценка существующих управленческих связей разных
организационных уровней банка с внешней и внутренней
средой.
Стратеги развмтм
мнвестмцмонного портфеля
Следующим этапом стратегического планирования
является определение стратегии развития инвестиционного
портфеля коммерческого банка (рис.11).
Оценив влияние различных факторов на деятельность
банка (в первую очередь на конкурентоспособность) и
определив относительную привлекательность каждого рынка, где
банк может функционировать, а также учитывая соотноше-
СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПОРТФЕЛЯ
Возможные стратегические альтернативы
- Ограниченный рост
- Рост
- Сокращение
L Сочетание всех трех альтернатив
I— Факторы, влияющие на выбор стратегии
- Факторы среды
Миссия и цели банка
- Приемлемый уровень риска Концепция перспективы банка -
- Воздействие акционеров Внутренняя культура банка -
L Время принятия решений Знание прошлых стратегий ->
Рис. 11. Этап 6. Стратегия развития инвестиционного
портфеля банка
34

КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ
Сильная
Слабая
ЫНКА
0.
л
ь-
о
о
I
л
с;
ш
1-
й
ш
с;
m
s
п.
с
1
8
«S
«
«>
Я
я
£
Расти/
балансировать
Защищать/
инвестировать
Пожинать
плоды
Расти/
внедряться
Выборочно
инвестировать/
выбирать сегмент
Аккуратно
изымать
инвестиции
Пожинать плоды/
изменить структуру/
перестроить деятельность
Аккуратно изымать
инвестиции/
искать «нишу»
Немедленно прекратить
деятельность/
использовать для атаки
на конкурентов
i
Рис. 12. Разработка стратегического инвестиционного
портфеля банка
ние между сильными и слабыми сторонами организации,
рыночными возможностями и опасностями, следует определить
относительное положение каждого альтернативного
направления деятельности банка. С этой целью удобно пользоваться
матрицей "конкурентоспособность/привлекательность
рынка", приведенной на рис. 12.
Каждая клетка данной матрицы рассматривается как
отдельная инвестиционная стратегия банка.
1. Расти/балансировать. Стратегия, соответствующая
верхнему левому углу матрицы, исходит из высокой
привлекательности рынка и сильной конкурентоспособности и
направлена на расширение и укрепление позиций банка на
данном рынке. Направлениям деятельности банка в рамках
данной стратегии, следовательно, должен отдаваться
приоритет инвестирования. Этот рынок дает возможности для
существенного текущего и продолжительного прироста доходности
вкладов. Инвестирование должно проводиться непрерывно и
по ставкам, которые позволяют поддерживать прочные
позиции на рынке. При этом приемлем средний уровень
инвестиционного риска.
2. Расти/внедряться. Это очень хорошая стратегия, на
осуществление которой нельзя жалеть средств. Она направ-
з*
35

лена на повышение конкурентоспособности банка и
опирается на отличные перспективы роста. Для данной стратегии
также характерен продолжительный существенный рост
доходов. Основной задачей инвестиционной стратегии,
следовательно, является проникновение на рынок для
установления в будущем прочных позиций. Инвестирование должно
носить непрерывный положительный характер, допустим
высокий инвестиционный риск.
3. Пожинать плоды/изменить структуру/перестроить
деятельность. Эта ячейка матрицы соответствует высокой
привлекательности рынка и низкой конкурентоспособности. В рамках
данной инвестиционной стратегии появляется возможность
увеличения доходов рыночных сегментов не меньше среднего
уровня. Ослабляющим фактором выступает здесь низкая
конкурентоспособность, поэтому задача стратегии должна
сводиться к скорейшему устранению текущего дефицита ресурсов
для восстановления доходности. Осуществлять данную
стратегию следует посредством одноразовых инвестиций,
определяемых природой существующих дефицитов. Возможен средний
инвестиционный риск.
4. Зашщцать/итеспфовать. Данное положение
свидетельствует о том, что соответствующие ему направления деятельности
банка привязаны к менее привлекательным рынкам, но,
несмотря на это, инвестирование должно оставаться на уровне, который
обеспечивал бы поддержание имеющейся
конкурентоспособности. Стратегия "защищать/инвестировать" открывает
возможности для существенных текущих доходов, однако объем роста
ограничен и наблюдается тенденция к уменьшению маржи.
Основной задачей инвестиционной стратегии должна стать
защита доходной базы до восстановления привлекательных
возможностей. Осуществляться эта стратегия должна по принципу
зеркального отражения действий конкурентов, т.е. производить
инвестирование надо только в ответ на посягательство
конкурентов, допуская при этом средний уровень инвестиционного риска.
5. Выборочно инвестировать/выбирать сегмент. Для
направлений деятельности банка, соответствующих данной
клетке, характерно выборочное инвестирование, поскольку
деятельность сосредоточена на обслуживании довольно
хороших сегментов. Инвестиционная стратегия открывает
возможности получения существенных текущих и будущих доходов,
рост которых ограничен стабильной маржой. Рекомендуется
применять ограниченные целевые инвестиции, для которых
характерен малый инвестиционный риск.
36

6. Аккуратно изымать инвестиции/искать "нишу". В рамках
данной стратегии наиболее целесообразным представляется
изъятие инвестиций и поиск "ниш", в которых можно
рассчитывать на получение доходов. Возможности успешной
деятельности банка в данных условиях ограничены.
Наблюдается тенденция ухудшения рынка и снижения доходов, однако
сохраняются небольшие перспективы получения
одноразовых доходов. Поэтому первоочередной задачей
инвестиционной стратегии будет изъятие инвестиций с рынка на более
благоприятные сроки.
7. Пожинать плоды. Направление деятельности,
соответствующее нижней левой ячейке, свидетельствует о том, что
пора "пожинать плоды". Привлекательность рынка низка, рост
в нем незначителен, поэтому, имея в виду свою высокую
конкурентоспособность, можно уверенно, не заботясь о
перспективах дальнейшей своей деятельности в малообещающих
сегментах рынка, максимизировать свои доходы, которые,
однако, не могут быть оправданно реинвестированы. Эти
средства должны изыматься и перераспределяться на другие
виды деятельности, где возникает потребность в
дополнительных инвестициях. Итак, данная стратегия обещает
значительные текущие доходы при прочной позиции, хотя
усиливается вероятность потери рынка. Основной ее задачей
должно стать максимальное увеличение текущих доходов.
8. Аккуратно изымать инвестиции. Эта стратегия аналогична
стратегии, "аккуратно изымать инвестиции/искать "нишу".
9. Немедленно прекратить деятельность/использовать
для атаки на конкурентов. Эта клетка матрицы
характеризуется низкой привлекательностью рынка и низкой
конкурентоспособностью. Данное направление деятельности
чревато потерей денег: вряд ли когда-либо ему будет свойствен
устойчивый приток наличности. Поэтому необходимо
придерживаться данной стратегии и не осуществлять никаких
инвестиций до выработки новой. Более уточненная
интерпретация указанной стратегии состоит в применении ее
против успешной деятельности конкурентов, с целью ее
ослабления.
Приведенные инвестиционные стратегии не являются
единственно возможными. Необходимо творчески подходить
к вопросу их выбора, оценивая вероятность достижения
успеха в продвижении к желаемому результату.
37

Ограниченный рост
Рост
Избранные
банком
рынки
Сокращение
Сочетание всех трех
альтернатив
Рис.13. Стратегические альтернативы
Подходя к вопросу определения возможных
стратегических альтернатив на рынке в целом, выделяют четыре группы
различных стратегий (рис. 13).
Как видно на рис. 13, варианты инвестиционных стратегий
укладываются и распределяются между этими укрупненными
стратегическими альтернативами. Необходимо обратить
внимание на тот факт, что для отдельно взятого рыночного
сегмента возможны лишь три альтернативы: ограниченный рост,
рост и сокращение. Сочетание трех указанных альтернатив
характерно для деятельности банка на нескольких рынках.
Поэтому кредитному институту при выборе конкретной
инвестиционной стратегии для определенного рынка удобно
вначале определить, из какой именно группы стратегических
альтернатив следует ее подбирать. Важно выбрать такую
стратегическую альтернативу, которая бы максимально повышала
долгосрочную эффективность деятельности банка. На выбор
стратегии высшим руководством банка влияет целый ряд
факторов (рис.14).
Миссия и цели
банка
Концепция банка
и перспективы
его развития
Внутренняя культура
банка
Знание прошлых
стратегий
_ >._
»•
Выбор
стратегии
4
Факторы среды
Приемлемый
уровень риска
Воздействие
со стороны основных
держателей акций
Время
принятия решений
Рис.14. Факторы, влияющие на выбор стратегии
38

Итак, для каждого рынка банк разрабатывает
специфическую инвестиционную стратегию, направленную на
достижение поставленной цели в конкретном сегменте рынка.
Стратегмчессте мзменешм
■ регулмруемых фактора!
Стратегические изменения в регулируемых
факторах — седьмой этап планирования банковской деятельности
(рис.15).
Условия, в которых функционирует банк, постоянно
меняются, что вынуждает его руководителей заботиться о
соответствии принятой стратегии текущему состоянию рынка.
С этой целью стратегические планы должны периодически
корректироваться, причем сфера этих корректировок
определена и ограничена рядом ключевых переменных. Кроме
того, достижение целей инвестиционной стратегии
вызывает необходимость разработки планов действий, которые
направлены на осуществление определенных изменений в
регулируемых факторах (ключевых переменных). Таким
образом, необходимость внесения изменения в
регулируемые факторы диктуется двумя обстоятельствами:
• изменяющимися рыночными условиями и
необходимостью корректировки стратегии;
• конкретизацией стратегических планов планами действий.
Выполнение планов действий ведет к достижению
основной цели инвестиционной стратегии. Поэтому эти планы
должны отражать конечное состояние того или иного
показателя деятельности банка, которое необходимо иметь в
результате осуществления всех мероприятий, предусмотренных
в планах действий. Совокупное изменение всех
предусмотренных показателей деятельности банка приведет к
выполнению стратегического плана. Целью каждого плана действий,
таким образом, становится достижение необходимого
изменения в определенном показателе деятельности банка —
регулируемом факторе.
Наиболее распространены следующие ключевые
переменные:
1) сегментация рынка;
2) изменение широты охвата обслуживаемого рынка;
3) изменение в наборе предоставляемых услуг;
39

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РЕГУЛИРУЕМЫХ ФАКТОРАХ
Сегментация
рынка _
Изменение
качества
продуктов
Изменение
способов
охвата
рынков
Изменение
широты охвата

обслуживаемого
рынка
Изменение
методов
реализации
продуктов
Изменение

результативности
деятельности
банка
Изменение
в наборе
предоставляемых
услуг
Изменение
цен
на услуги
Изменение
эффективности
деятельности
банка
Изменение
темпов
и масштабов
введения новых
продуктов
Изменение
уровня
продаж
Изменение

производительности
Цели планов действий
Т
X
Цель
программы
I
Персонал
и ресурсы
Сроки
осуществления
I
Руководство
Дополнительные
потребности в ресурсах
Ответственный
исполнитель
1
Порядок
осуществления
1
1 1
Ожидаемая
прибыль
Потребность
в средствах
1
ОЖИДАЕМЫЕ ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
Рис. 15. Этап 7. Стратегические изменения в регулируемых факторах.
Этап 8. Ожидаемые финансовые результаты
40

4) изменение темпов и масштабов введения новых
продуктов;
5) изменение качества продуктов;
6) изменение методов реализации банковских продуктов;
7) изменение цен на услуги;
8) изменение уровня продаж;
9) изменение способов охвата рынка;
10) изменение результативности деятельности банка;
11) изменение эффективности деятельности банка;
12) изменение производительности.
Таким образом, ключевые переменные, изменяющиеся в
соответствии с требованиями стратегии, должны отражаться
в стратегическом плане банка. Непосредственное же
внесение изменений в указанные регулируемые факторы
становится целью планов действий, которые разрабатываются в
развитие стратегического плана и должны конкретизироваться в
программах действий.
Следовательно, планы действий должны быть направлены
на осуществление изменений ключевых переменных. Но
поскольку это все-таки планы, то в них должны отражаться
средства, необходимые для их осуществления, вопросы,
связанные с потребностями в капитале, системах, оборудовании,
персонале.
Процесс любого планирования предполагает
определенную иерархию планов, которая прежде всего выражается в
иерархии их целей. Цель стратегического плана воплощается
в целях планов действий, направляемых на внесение
изменений в регулируемые факторы. Цель каждого плана действий
расшифровывается в целях программ. Подобная иерархия
позволяет наиболее точно превратить глобальные
стратегические цели в совершенно конкретные для конкретных
исполнителей.
Программы не позволяют получить точный результат
изменения финансовых переменных, поскольку совокупный
эффект при выполнении программ отличается от простой
суммы эффектов при их осуществлении. Таким образом,
получаемые в результате составления программ
промежуточные результаты неудобно использовать в качестве
измерителей. Они служат для контроля за выполнением планов,
а кроме того, позволяют осуществлять предварительный
подсчет затрат и ожидаемой прибыли, отражающей степень
их влияния на основные финансовые переменные.
41

СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ПЛАН БАНКА
I
Планы действий
I
Программы с промежуточными этапами
Рис.16. Иерархия банковских планов
Итак, в банковском планировании наблюдается процесс
движения от общего к частному, проявляющийся в иерархии
банковских планов (рис.16).
Таким образом, на этапе стратегических изменений в
регулируемых факторах намечаются ключевые переменные и
величины их изменений, что и находит свое отражение в
стратегическом плане банка. Непосредственная же механика
осуществления этих изменений — это не дело стратегии.
Изменение каждого регулируемого фактора становится целью
отдельного плана действий, который конкретизируется в
программах.
Ожидаемые финансовые результаты
Ожидаемые финансовые результаты — это
обобщающий и результирующий компонент стратегического
банковского плана (см. рис.15). Расчет финансовых результатов на
планируемый период отталкивается от количественного
определения целей банковской стратегии, однако на
достижение этих целей оказывает влияние ряд факторов,
анализируемых на всех этапах стратегического планирования.
Поэтому заключительный этап разработки стратегического
плана основывается на корректировке целей банковской
стратегии с учетом степени положительного и
отрицательного влияния указанных факторов. Как правило, чем более
точно и реалистично поставлены цели, тем меньше изменений
вносится в банковскую стратегию. Даже если среди целей и
не определен размер прибыли, то он обязательно
показывается среди ожидаемых финансовых результатов и служит
основным ориентиром деятельности банка.
42

Результат всей многоступенчатой процедуры планирования —
составление бизнес-плана.
Бизнес-план — документ, определяющий цели
деятельности в области бизнеса и менеджмента и намечающий пути и
способы достижения поставленных целей на основе анализа
всех появляющихся при этом проблем. Разработка бизнес-
плана во многом позволяет определить потенциал банка,
поставить новые цели, задачи, выработать наиболее
рациональные управленческие решения, согласовать действия
подразделений, выявить слабые и сильные стороны кадров и всей
кредитной организации. В бизнес-плане отражаются
результаты маркетинговых исследований.
1.4. Сущность и значение
бизнес-плана коммерческого банка
Бизнес-план представляет собой результат
исследований и организационной работы, цель которых — изучение
конкретного направления деятельности банка на определенном
рынке в сложившихся организационно-экономических
условиях. Бизнес-план базируется на общей концепции развития
банка и является одним из документов, определяющих
стратегию развития банка.
Особенностью бизнес-плана как стратегического
документа является его сбалансированность в постановке задач с
учетом реальных финансовых возможностей банка.
Составляя бизнес-план, необходимо придерживаться
следующих принципов.
1. При формировании бизнес-плана нужно учитывать
реальные возможности банка.
2. Бизнес-план по возможности должен формироваться с
обязательным положительным финансовым результатом.
При формировании планово-убыточного результата
необходимо представлять план финансового оздоровления банка.
3. Структура активов и пассивов должна быть
сбалансированной, т. е. увеличение пассивов должно
сопровождаться увеличением активов и наоборот.
4. При формировании бизнес-плана необходимо
стремиться к увеличению положительной разницы между
средневзвешенными ставками размещения и привлечения (про-
43

центной маржи) за счет оптимизации структуры привлечения
и размещения ресурсов.
Разработка бизнес-плана включает в себя следующие
основные этапы.
I этап. Анализ ситуации в регионе: экономической,
демографической, конкурентной, в которой банку предстоит
работать в планируемом периоде.
II этап. Анализ позиций банка на региональном
финансовом рынке; изучение преимуществ и слабых сторон
банка, влияющих на его рыночную позицию, в том числе
имеющихся и потенциальных внутренних ресурсов
(кадровых, материально-технических,
программно-информационных), которые необходимо задействовать для реализации
бизнес-плана.
III этап. Собственно планирование: на основе
проведенного анализа ситуации в регионе, изучения места банка на
рынке, анализа внутрибанковского потенциала проводятся
формулировка рыночных и внутренних задач банка на
предстоящий год и планирование контрольных
показателей бизнес-плана. (К рыночным задачам относятся:
увеличение или сохранение позиций на местном рынке тех или иных
финансовых продуктов или услуг; достижение к концу года
конкретных объемов активных и пассивных операций,
сопровождающихся повышением их качества; формирование
универсального конкурентного спектра услуг, в том числе выход
на местный рынок с конкретными новыми услугами;
стремление к имиджу лидера, имеющего устойчивый образ лучшего
поставщика определенных финансовых продуктов или самого
надежного партнера в регионе. К внутренним задачам банка
относятся: достижение определенного уровня установленных
контрольных показателей деятельности банка; поддержание
определенного уровня ликвидности операций; реструктуризация
активов и пассивов; развитие внутренних ресурсов банка.)
IV этап. Корректировка решений и стратегических
программ под влиянием изменений внешней среды.
Бизнес-план может включать в себя:
• план привлечения и размещения рублевых и
валютных ресурсов;
• расчетный баланс усредненных капиталов;
• план распределения прибыли;
• экономические показатели деятельности банка;
• план развития персонала банка;
• план развития сети банка и его
материально-технической базы;
44

• план развития программно-информационного
обеспечения банка.
Приведенная структура не является обязательной для
использования всеми банками, а видится авторам как наиболее
приемлемая.
Кроме того, если банк испытывает финансовые
затруднения и хочет отдельно отразить свои усилия по
стабилизации положения, возможно введение в бизнес-
план дополнительного раздела, который можно назвать
либо "Финансовый план", либо "План финансового
оздоровления".
К бизнес-плану в обязательном порядке прилагается
аналитическая записка, содержащая обобщенную
комплексную оценку текущей ситуации в регионе и позиций
банка на региональном финансовом рынке.
В записке кратко формулируются итоги проведенного
анализа по следующим направлениям:
• динамика развития региональных финансовых рынков
и отраслей с точки зрения возможных приоритетов для
кредитования и привлечения финансовых ресурсов;
• достигнутые и предполагаемые позиции банка на
различных сегментах регионального финансового рынка;
• состояние внутренних ресурсов банка и необходимость
их развития.
На основе проведенного анализа вырабатываются
приоритетные задачи работы банка на предстоящий период.
Разработка бизнес-плана осуществляется на основе
утвержденных Правлением банка приоритетных задач и целевых
ориентиров на предстоящий год.
Требование наличия банковского плана закреплено
Центральным банком Российской Федерации на уровне
нормативного акта. Так, в "Положении об организации
внутреннего контроля в банках" № 509, утвержденном
приказом Банка России № 02-372 от 28.08.1997 г. речь
идет о программах развития банка, стратегиях и
тактиках, текущих и перспективных направлениях
деятельности кредитных организаций, что по своей
экономической сути и является составными частями бизнес-плана.
К плану банка предъявляются следующие требования:
• он должен быть утвержден собственниками банка в лице
высшего органа его управления;
• план должен отражать текущие и перспективные
направления развития банка;
45

• план должен содержать как конкретные (выраженные
цифрами) целевые ориентиры, так и средства, и методы
их достижения, т. е. политику банка на различных
рынках;
• план должен быть оценен службой внутреннего
контроля, которая дает заключение о соблюдении
оптимальных значений рисков и учете пруденциальных
норм, установленных нормативными указаниями ЦБ
Кроме того, на службу внутреннего контроля возложена
миссия выработки заключения о реалистичности плановых
заданий и достижении поставленных целей как на этапе
разработки плана, так и в дальнейшем — по мере его реализации.
Таким образом, сущность планирования заключается в
том, чтобы на основе сознательного использования системы
объективных экономических законов, накопленного опыта и
хозяйственной практики обеспечить научно обоснованное
руководство развитием кредитной организации посредством
использования системы плановых документов. Упрощенно
планирование можно свести к пониманию того места,
которое занимает организация, определению положения, к
которому она стремится, и оценке реалистичности перехода из
одного положения в другое. Для выполнения этой
многоцелевой задачи план должен охватывать все аспекты банковских
операций и банковского управления.

Глава 2
МЕТОДИКА СОСТАВЛЕНИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
До составления сводного бизнес-плана
коммерческого банка, изучения экономического положения
региона, анализа конкурентов, выявления позиций банка на
финансовом рынке, определения структуры пассивов,
активов, расходов, доходов целесообразно предложить
подразделениям банка подготовить бизнес-планы своего
уровня. Для усиления контроля или активизации определенных
видов деятельности возможно расширение перечня статей
бизнес-плана.
Экономические службы филиалов и отделений банка до
1 декабря текущего года разрабатывают проекты
бизнес-планов, а также расчетные таблицы и направляют их в
экономическую службу головного банка. Экономическая служба
головного банка анализирует представленные проекты бизнес-
планов филиалов и расчетные таблицы к ним и подготавливает
сводный бизнес-план и расчетные таблицы к нему. Этот
бизнес-план согласовывается с соответствующими
подразделениями аппарата банка и до 25 декабря выносится на рассмотрение
и утверждение Правления банка. При необходимости
осуществляется корректировка показателей бизнес-плана.
В системе Сберегательного банка Российской Федерации
существует специфика утверждения бизнес-плана
территориального банка. Экономическое управление Сбербанка
России совместно с соответствующими подразделениями
центрального аппарата до 20 декабря текущего года
анализирует представленные бизнес-планы территориальных банков
и разрабатывает проект сводного бизнес-плана СБ РФ. Его
проект совместно с аналитической запиской, содержащей
оценку позиций Сбербанка России на различных сегментах
финансового рынка страны и постановку целей
деятельности банка на год, и бизнес-планами территориальных
банков выносится экономическим управлением на
рассмотрение Правления СБ РФ до 25 декабря текущего года.
Утвержденные Правлением Сбербанка России бизнес-пла-
47

ны территориальных банков в трехдневный срок после
утверждения направляются в территориальные банки.
Экономические службы территориальных банков в недельный
срок после получения утвержденных бизнес-планов при
необходимости корректируют бизнес-планы подчиненных
отделений и доводят их до последних.
Экономическая служба банка осуществляет
ежеквартальный контроль за соблюдением контрольных показателей
деятельности банка и выполнением плана привлечения и
размещения ресурсов по данным квартальных бухгалтерских
балансов в трехдневный срок после их представления.
Ежеквартальный контроль за исполнением планов
развития сети банковских учреждений, персонала, программно-
информационного обеспечения и материально-технической
базы осуществляют соответствующие службы —
экономические, кадровые, службы автоматизации, административно-
хозяйственные службы — на основе отчетов,
представляемых по истечении отчетного квартала.
Экономические службы осуществляют оперативный
текущий (ежемесячный) контроль по основным показателям
бизнес-плана на основе данных бухгалтерских балансов.
В случае невыполнения показателей бизнес-плана за
квартал филиалы и отделения банка в трехдневный срок
после сдачи бухгалтерского баланса направляют в
соответствующую службу головного банка пояснительную записку,
содержащую анализ причин возникшего отставания и перечень
намечаемых мер по исправлению сложившегося положения.
Корректировка бизнес-планов филиалов и отделений
банка проводится экономической службой головного банка.
Она не должна приводить к изменениям плановых
заданий, установленных для банка в целом. Корректировка
может проводиться только один раз в год по итогам работы за
первое полугодие в случае существенных изменений на
важнейших сегментах финансового рынка.
В системе Сберегательного банка Российской Федерации
для корректировки утвержденных плановых заданий
отделения Правлению территориального банка представляют
ходатайство с обоснованием необходимых изменений.
Корректировка бизнес-плана территориального банка может быть
проведена по инициативе Правления Сбербанка России или
по инициативе территориального банка (в последнем случае
она проводится один раз в год по итогам работы за первое
полугодие). Территориальный банк не позднее 25 июля пред-
48

ставляет в экономическое управление Сбербанка России
ходатайство с подробным обоснованием необходимости
корректировки и конкретными предложениями по
изменению плановых показателей. Экономическое управление
Сбербанка России в недельный срок после получения
ходатайства анализирует представленные материалы и
подготавливает предложения по изменению бизнес-плана для
рассмотрения на Правлении Сбербанка России. После
утверждения Правлением скорректированный бизнес-план
направляется в территориальный банк в трехдневный срок.
После его получения территориальные банки при
необходимости корректируют бизнес-планы подчиненных отделений.
Как было отмечено выше, этапу разработки бизнес-плана
коммерческого банка должны предшествовать тщательный
анализ экономической ситуации в регионе, определение
места кредитной организации на финансовом рынке, оценка
конкурентных преимуществ и недостатков.
2.1. Предварительный этап
бизнес-планирования
Анализ экономической ситуации в регионе
Для правильной оценки экономической ситуации
в регионе необходимо по возможности иметь полную и
объективную информацию, характеризующую экономику региона.
Источники информации: территориальные статистические
управления Госкомстата; Главное управление Центрального
банка России по области (краю); органы местной
исполнительной власти; данные открытой печати; собственные
исследования; местные общественные организации
товаропроизводителей, потребителей, банковские ассоциации и пр.
Необходимо установить постоянные связи с
вышеперечисленными органами по взаимному обмену информацией с
учетом достоверности, объективности, полноты ее
предоставления. Пользоваться рекомендуется главным образом сведениями
Госкомстата и Центрального банка. Из материалов местных
административных органов могут быть полезны доклады об
экономической ситуации в регионе и информация о програм-
49

мах развития и местном бюджете. Остальные источники
информации используются по мере необходимости. >
Проводящаяся впервые, эта работа может быть очень
сложной, однако в дальнейшем она потребует гораздо
меньших трудозатрат на дополнение оперативной информацией.
Результаты анализа экономической ситуации в регионе
помогут в принятии решений по управлению банком и
планированию его развития, а также в выявлении неблагоприятных
тенденций и ослаблении их воздействия, с одной стороны, и
использовании благоприятных возможностей,
открывающихся на рынке — с другой.
Таким образом, эта работа носит неразовый характер и
необходима не только для составления бизнес-плана, ее
следует вести постоянно.
Региональный экономический анализ. Оценивается текущее
и потенциальное влияние экономической ситуации на
деятельность банка и на возможность решения им поставленных
задач. Анализу и оценке подлежат текущая и ожидаемая
инфляция, динамика вкладов населения в коммерческих банках
региона, динамика производства, денежных доходов и
расходов населения, а также средней доходности основных
финансовых инструментов.
Анализ основных отраслей экономики и групп населения в
регионе, имеющейся целевой клиентуры. Задача данного
анализа — выявление наиболее значимых и привлекательных для
банка с точки зрения вложения ресурсов отраслей экономики,
а также субъектов местного потребительского (розничного) и
корпоративного рынков, оценка их текущего состояния и
исследование зависимости влияния их
финансово-экономических показателей на реализацию поставленных банком целей.
Состояние рынков и отраслей отслеживается в динамике. В
зависимости от уровня развития, степени
конкурентоспособности на внешнем и внутреннем рынке следует обращать
внимание на возможности установления партнерских отношений
с предприятиями различных отраслей экономики региона:
пищевой промышленности, связи, производства
стройматериалов, лесной и деревообрабатывающей промышленности,
агропромышленного комплекса, строительства, торговли,
машиностроения, химической и нефтехимической
промышленности, энергетики, транспорта, полиграфии, сферы услуг,
медицинской, текстильной, нефтедобывающей и
нефтеперерабатывающей, газовой, целлюлозно-бумажной, горнодобывающей
и угольной промышленности, цветной и черной металлургии, су-
50

достроения, авиационной промышленности. Анализу
подлежат их финансовое положение, динамика производства и
продаж, спрос на продукцию (услуги). Кроме того, исследуются
кредитная и инвестиционная емкость, кредитоспособность
основных отраслей, а также возможности сохранения
имеющейся и привлечения дополнительной клиентуры с точки
зрения предполагаемых отраслевых приоритетов; структура и
динамика денежных доходов и расходов основных групп
населения в регионе как возможных потребителей продуктов/услуг
банка потенциальные возможности привлечения дополнигелшых
денежных средств.
Оценка динамики цен на продовольственные товары,
товары народного потребления и услуги, а также темпов
инфляции в регионе. Различная динамика цен на продовольственные
и непродовольственные товары может служить индикатором
очень важных процессов. Так, опережающий рост цен на
товары длительного пользования свидетельствует о росте
спроса на них и появлении у населения определенных денежных
излишков. Наоборот, если цены на продовольствие растут
опережающими темпами, то прирост вкладов может
замедлиться.
Состояние сельского хозяйства. Объем производства,
численность занятых, структура собственности — эти показатели
являются важными для оценки регионов с
преимущественным развитием сельского хозяйства.
Оценка местной промышленности по отраслям. Степень
монополизации, глубина спада производства, развитие
процессов конверсии, структурной перестройки, приватизации.
Цель оценки — выделение того сектора промышленности,
обслуживание которого наиболее выгодно и кредитование
которого сопряжено с наименьшим риском.
Оценка отраслевой структуры импорта и экспорта
(отраслевое сальдо по импорту и экспорту). Этот показатель
позволяет выявить экспортоспособные отрасли и отрасли с
высоким оборотом валютных средств. Он же позволяет выявить
импортозависимые отрасли местной промышленности.
Оценка структуры безработицы (процент незанятых по
срокам без работы). Показатель позволяет оценить
состояние рынка труда. При увеличении доли незанятых
длительное время можно сделать вывод, что безработица
приобретает затяжной, кризисный характер. Такие изменения могут
повлиять на приток средств в сбережении.
51

Оценка отраслевой структуры безработицы и
предложения вакансий. По данным этого показателя можно оценить,
насколько безработица принимает структурный, а не
общекризисный характер. В регионах с преобладающим
развитием одной отрасли за этим показателем надо следить
особенно внимательно.
Анализ населения региона. Такой анализ проводится по
следующим направлениям.
• Численность населения, в том числе трудоспособного.
• Номинальные и реальные доходы населения (с
ростом реальных доходов растет склонность к сбережениям).
• Анализ доходов и расходов населения.
• Распределение доходов на пять групп по уровню
доходности. Доходы 10% населения с наибольшими доходами и
10% с наименьшими, соотношение между ними. Оценивается
расслоение населения по уровню доходов. Оценка должна
способствовать правильной ориентации на определенный круг
клиентуры и давать возможность прогнозирования
привлекательности того или иного вида вклада.
• Численность населения с доходами ниже
прожиточного минимума, ниже физиологического минимума, их
доли в общей численности населения региона. Структура
потребительских расходов, в том числе на питание. Группа
этих показателей позволяет оценить долю того сектора,
который лишен возможности делать сбережения.
Оценка жилищных условий в регионе. Распределение семей
по жилищным условиям, структура жилого фонда, доля
собственного жилья, стоимость массового строительства жилья в
расчете на 1 кв. м. Эти показатели характеризуют остроту
жилищной проблемы в регионе и потенциальный (с учетом
платежеспособности) спрос на жилье.
Анализ данных, взятых в динамике, их сопоставление
позволит выявить закономерности и связи между различными
показателями, установив тем самым особенности региона. На
основе такого предварительного анализа с учетом тенденций,
присущих экономике России в целом, составляется прогноз
развития экономической ситуации в регионе. На основе этого
прогноза оценивается рынок региона в целом. Эта оценка
служит обоснованием для прогноза контрольных цифр
бизнес-плана.
52

Оцепа конкурентной среды
В условиях перехода к рыночной экономике и
обострения конкурентной борьбы на рынке финансовых
услуг необходимо осуществлять систематический анализ
складывающейся ситуации. На основе этого анализа
разрабатываются меры по укреплению позиций банка на финансовом
рынке.
Оценка конкурентной среды, сбор информации о
конкурентах необходимы для определения доли финансового
рынка, которую контролирует банк, и доли рынка, которую
он стремится завоевать. Анализируются
банки-конкуренты, их традиционные и перспективные рынки (клиентура,
продукты/услуги), отраслевой разрез кредитной
задолженности, степень их рыночной агрессивности/пассивности,
их преимущества и слабые стороны. В связи с этим
рассматриваются влияние политики банков-конкурентов
на рыночную позицию, реальные и потенциальные
возможности по предложению новых банковских продуктов.
Для оценки конкурентов необходимо установить:
• количество финансовых учреждений, включая филиалы,
по видам (коммерческие банки, инвестиционные и
пенсионные фонды, страховые и трастовые компании, биржи
и т.д.);
• структуру пассивов и активов банков региона;
• ставки по кредитам и депозитам;
• итоги аукционов по размещению централизованных
кредитов Центрального банка;
• рост остатков вкладов населения в коммерческих банках,
в том числе в иностранной валюте;
• количество юридических лиц, зарегистрированных в
регионе;
• распределение клиентов по банкам;
• остатки на счетах юридических лиц (по банковским
балансам);
• исчерпывающую информацию по основным видам
банковских услуг и условиям обслуживания;
• темпы изменения и структуру денежной массы в ре-
■» гионе.
53

Оценка места банка на финансовом рынке региона
На основе анализа экономического положения
региона и конкурентой среды необходимо определить долю
финансового рынка, которую контролирует банк, по
направлениям деятельности. Для этого проводится анализ по
следующим позициям:
• привлекательность ставок по вкладам и депозитам;
• качество обслуживания и привлекательность с точки
зрения клиента;
• набор услуг по вкладам;
• активность работы с предприятиями и учреждениями
по расширению выплаты заработной платы через
учреждения банка;
• охват клиентуры — юридических лиц (активность работы
по привлечению их к обслуживанию и удовлетворению
их запросов по качеству обслуживания);
• разветвленность сети учреждений банка и режим их работы;
• возможность маневра ресурсами;
• распределение ссудной задолженности по различным
видам кредитов и видам ссудозаемщиков;
• подготовленность к работе по финансированию
жилищного строительства.
Оценка перспектив сотрудничества с федеральными и
местными органами исполнительной власти. Рассматриваются
перспективы возможного участия в федеральных и
региональных программах органов власти, а также другие
направления сотрудничества, включая кредитование федеральных
государственных органов и местных администраций и
операции с ценными бумагами субъектов Российской Федерации.
Исполнение местного бюджета. Сальдо бюджета, процент
превышения доходов, процент превышения расходов: такая
информация может быть полезна с точки зрения оценки того,
насколько вероятными являются решения местной власти по
введению новых налогов и сборов.
Оценка степени обеспеченности банка вычислительной
техникой и средствами связи. Анализируется возможность
решения поставленных задач с помощью действующих
систем автоматизации и связи, а также надежность указанных
систем. Дается оценка перспектив развития
информационной системы и системы телекоммуникаций банка.
Оценка инфраструктуры банка. Оцениваются расположение
и техническое состояние служебных (офисных) помещений, в
особенности предназначенных для обслуживания клиентов, их
54

оборудование, перспективы развития и совершенствования
материально-технической базы.
Оценка кадровых ресурсов. Анализируются структура
персонала по видам деятельности, уровень профессиональной
подготовки, опыт работы в банковской системе, возможности
привлечения квалифицированного персонала.
На основе проведенного анализа по основным
направлениям работы на планируемый год определяются основные
задачи и разрабатывается бизнес-план банка. Задачи
подразделяются на рыночные (внешние) и внутренние, решение
которых позволит банку упрочить свое положение на
местном финансовом рынке.
К рыночным задачам относятся: увеличение или
сохранение позиций на местном рынке тех или иных финансовых
услуг/продуктов: расчетных, кассовых, депозитных, кредитных,
инвестиционных; достижение к концу года конкретных
объемов активных и пассивных операций, сопровождающихся
повышением их качества; формирование универсального
конкурентного спектра услуг, в том числе выход на местный
рынок с конкретными новыми услугами/продуктами,
применяемыми другими банками, но не используемыми в банке;
стремление к имиджу лидера, имеющего стабильное
положение или самого надежного делового партнера в регионе.
К внутренним целям относятся: достижение определенного
уровня установленных контрольных показателей
деятельности банка: финансовых, структурных, качественных;
поддержание определенного уровня ликвидности операций банка
при сохранении оптимальных уровней доходности и риска;
реструктуризация активов и пассивов при поддержании
максимального уровня доходности операций; развитие
внутренних ресурсов банка — персонала, материально-технического
и программно-информационного обеспечения,
совершенствование филиальной сети и др.
К бизнес-плану в обязательном порядке прилагается
аналитическая записка, содержащая обобщенную комплексную
оценку текущей ситуации в регионе и позиций банка на
региональном финансовом рынке. В записке кратко
формулируются итоги анализа по следующим направлениям:
• динамика развития региональных финансовых рынков
и отраслей с точки зрения возможных приоритетов для
кредитования и привлечения финансовых ресурсов;
• достигнутые и предполагаемые позиции банка на
различных сегментах регионального финансового рынка;
55

• состояние внутренних ресурсов банка и необходимость
их развития.
На основе указанной оценки вырабатываются
приоритетные задачи банка на планируемый год. Особое внимание в
аналитической записке должно быть уделено приоритетам в
области кредитования, вопросам формирования клиентской
базы, а также планируемой структуре кредитов по отраслям
народного хозяйства.
2.2. Порядок составления
основных разделов плана
План примечены ■ размещения
ресурсов банка
Начальным, достаточно важным этапом в
планировании деятельности коммерческого банка являются анализ
привлеченных и размещенных ресурсов и разработка
перспективного плана привлечения и размещения средств.
Планирование привлечения и размещения финансовых
ресурсов должно проводиться по принципу: оптимальная
структура размещения при максимально возможных (в
складывающейся ситуации) объемах привлечения средств. В случае
перевыполнения или недовыполнения показателей бизнес-
плана по объемам привлечения размещение должно
проводиться в соответствии с утвержденной для банка структурой
активных операций.
Статьи плана привлечения и размещения ресурсов
планируются в рублях и в иностранной валюте. Для внутренних
целей и задач развития отдельных направлений деятельности
банка, а также для обеспечения оперативного контроля
отдельные статьи плана могут быть детализированы.
В условиях рыночной экономики исключительное
значение приобретают процесс формирования банковских пассивов,
оптимизация их структуры и в связи с этим — качество
управления всеми источниками денежных средств, которые
образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.
Управление пассивными операциями представляет собой
деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков
56

и других кредиторов и определением соответствующей
комбинации источников средств для данного банка.
В управлении пассивными операциями необходимо
учитывать соотношение между расходами на привлечение
средств и доходами, которые можно получить от вложения
этих средств в ссуды и ценные бумаги. Следовательно,
взаимосвязь между управлением активными и пассивными
операциями имеет решающее значение для прибыльности
коммерческого банка.
До недавнего времени пассивным операциям не
придавалось серьезного значения, они как бы являлись
второстепенными по отношению к активным и не воспринимались
банком как объект, требующий эффективного управления.
В современных условиях экономическое мировоззрение
изменилось и постепенно происходит переосмысление основ
банковской деятельности и роли пассивных операций. По
своему назначению пассивные операции, в результате которых
формируется ресурсная база коммерческих банков, играют
первичную и определяющую роль по отношению к активным.
На банковскую деятельность существенное влияние
оказывает состояние экономики страны. Особенности перехода
к рынку характеризуются спадом производства, инфляцией,
что негативно сказывается на развитии всей банковской
деятельности, в частности на процессе формирования ресурсной
базы банков, обесценивая величину последней. Независимо
от экономических условий для банковской деятельности
ресурсная база имеет первостепенное значение. Коммерческие
банки могут осуществлять активные кредитные и другие
операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных
источников денежных средств. Следовательно, именно
пассивные операции предшествуют активным и определяют объем
и масштаб доходных операций. В связи с этим вопросы
наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его
стабильности посредством эффективного управления пассивами
приобретают особую остроту и актуальность.
При составлении плана по привлечению денежных средств
преследуется цель установления необходимых размеров
привлеченных ресурсов, обеспечивающих рациональную структуру
для соблюдения ликвидности баланса, а также решения
приоритетных задач, стоящих перед банком. Банк для
осуществления своей деятельности должен располагать определенной
суммой денежных средств, т. е. ресурсами. Банковские
ресурсы представляют собой совокупность собственных и привле-
57

ченных средств, имеющихся в его распоряжении и
используемых для осуществления активных операций.
По способу образования все ресурсы коммерческого банка
подразделяются на собственные, привлеченные и заемные.
Под собственными средствами банка следует понимать
различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его
финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной
деятельности, а также полученную прибыль по результатам
деятельности текущего и прошлых лет.
Структура собственных средств банка неоднородна по
качественному составу и изменяется на протяжении года в
зависимости от ряда факторов, в частности от характера
использования получаемой банком прибыли.
Собственный капитал банка — это основа наращивания
объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка
чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими
могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая
резервы банка; размещение дополнительных выпусков
ценных бумаг или привлечение новых пайщиков и акционеров.
Размер капитала банка имеет исключительно важное
значение для его деятельности. Во-первых, регулирующие органы
устанавливают минимально необходимый размер капитала
для вновь создаваемых и работающих банков. Во-вторых,
капитал банков служит основой (капитальной базой) для
установления регулирующими органами нормативов,
определяющих контролируемые показатели их деятельности. Наконец,
чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его
вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом
повышается его надежность. Капитал банка является резервом для
адекватных действий в неожиданно возникающих
непредвиденных обстоятельствах, позволяющим избежать
неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в
изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования
в случае финансовых трудностей.
При определении необходимого размера капитала банка
следует в первую очередь учитывать минимально допустимый
размер его капитала и нормативы, установленные
регулирующими органами, при расчете которых используется величина
собственных средств. Один из таких нормативов определяется
как отношение капитала банка к сумме его рисковых активов.
Существует ряд других нормативов, связанных с размером
капитала банка, которые могут устанавливаться
Центральным банком России для кредитных организаций в целях
58

обеспечения их финансовой устойчивости. К таким
нормативам относятся:
• максимальный размер риска на одного заемщика или
группу связанных между собой заемщиков,
устанавливаемый в процентах от собственных средств кредитной
организации с учетом всей суммы выданных кредитов,
а также предоставленных гарантий и поручительств;
• максимальный размер крупных кредитных рисков,
устанавливаемый как процентное соотношение
совокупной величины крупных рисков и собственных средств
кредитной организации (крупным кредитным риском
считается объем кредитов, гарантий и поручительств в
пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных
средств кредитной организации);
• максимальный размер риска на одного кредитора
(вкладчика), устанавливаемый как процентное
соотношение величины вклада или полученного кредита,
полученных гарантий и поручительств, а также остатков
на счетах одного или связанных между собой
кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной
организации;
• максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения, устанавливаемый как
предельное соотношение общей суммы денежных вкладов
(депозитов) граждан и величины собственных средств
(капитала) банка;
• норматив использования собственных средств банков для
приобретения долей (акций) других юридических лиц,
устанавливаемый как процентное соотношение размеров
инвестируемых и собственных средств кредитных
организаций, причем размер собственных средств для
приобретения долей (акций) не может превышать 25%
собственных средств кредитной организации.
Поскольку эти нормативы связаны с определением
капитала как базы для проведения различных активных операций
банка и привлечения средств кредиторов (вкладчиков), из их
наличия следует, что если банк планирует увеличить размер
активов, перераспределить их структуру с увеличением доли
более рискованных или выдавать больше крупных кредитов, то
для соблюдения установленных нормативов ему потребуется
увеличение размера собственных средств. Аналогичная
ситуация возникнет, если банку неожиданно предложат крупный
депозит, сумму которого можно выгодно разместить, а размер
капитала соответствует предполагаемой сумме активов с
учетом риска и (или) максимальному размеру риска на одного
59

кредитора (вкладчика). Таким образом, эти ситуации
являются проявлением риска недостаточности капитала банка.
Следует, однако, отметить, что скорее всего банки всегда
будут соблюдать нормативы достаточности капитала,
поскольку невыполнение их связано с соответствующими
санкциями со стороны регулирующих органов. Поэтому основной
проблемой при планировании капитала, или, иначе говоря,
определении его целесообразного значения, является выбор
приемлемого соотношения собственных средств (капитала)
банка и его обязательств в области допустимых значений,
обеспечивающих выполнение нормативов регулирующих органов.
Такая задача является одной из основных в планировании.
Важность ее обусловлена тем, что, с одной стороны, чем
больше такое отношение, тем больше финансовая
независимость или степень надежности банка, с другой стороны, чем
больше доля заемных (привлеченных) средств в общей сумме
средств банка, тем при прочих равных условиях будет больше
прибыльность собственного капитала.
Такой эффект называется эффектом финансового рычага.
Это связано с тем, что прибыль, заработанная путем
использования всех средств банка (как собственных, так заемных и
привлеченных), будет относиться к сумме собственных средств.
Следовательно, чем меньше сумма собственных средств в
общей сумме средств банка, тем больше будет прибыль на их
единицу — акцию или пай.
Таким образом, при определении необходимого размера
капитала банка приходится идти на компромисс, выбирая
между степенью его надежности с точки зрения возможности
успешно противостоять непредвиденным финансовым
осложнениям (которая будет тем выше, чем больше будет доля
собственного капитала банка в обшей сумме его средств) и
прибыльностью капитала, которая при прочих равных
условиях (стоимость привлеченных средств, прибыльность
активных операций) будет тем больше, чем меньше будет доля
собственного капитала банка в его средствах. Кроме того, с
учетом существующих нормативов регулирующих органов
необходимо, как уже отмечалось, учитывать предполагаемый
рост объема активов банка и требования к минимальному
размеру его капитала, если регулирующими органами будет
принято решение об его увеличении.
При принятии решения об увеличении капитала банка
необходимо выбрать соответствующие пути его осуществления.
Капитал банка может быть увеличен как за счет внутренних ис-
60

точников (доходов от операций, продажи части активов с
прибылью, переоценки основных средств), так и за счет внешних
(выпуска дополнительных акций). Выбор способа увеличения
капитала банка определяется ростом капитала, располагаемым
временем, а также допустимыми затратами на приобретение
дополнительного капитала. Так, если предполагается
достаточно медленный рост капитала банка с учетом предполагаемого
роста активов, его необходимое увеличение может быть
обеспечено за счет внутренних источников, как правило, из
нераспределенной прибыли. Если планируется быстрый рост
активов или необходимо неожиданное существенное увеличение
капитала в соответствии с изменившимися требованиями
регулирующих органов, потребуется привлечение капитала
внешних инвесторов за счет дополнительной эмиссии акций.
При выборе способа увеличения капитала банка, как и
при принятии любых финансовых решений, рекомендуется
исходить из принципа повышения ценности организации.
Считается, что ценность организации возрастает при
увеличении ее прибыли и росте курса акций на рынке. Эти вопросы,
однако, являются не столь однозначными. Акционеры банка с
точки зрения очередности выплаты вознаграждения на
вложенный капитал занимают подчиненное положение
относительно вкладчиков и других кредиторов. Таким образом,
принимая на себя более высокий риск, они должны получать и
более высокое вознаграждение за участие в капитале банка в
виде дивидендов и роста курсовой стоимости акций.
Регулярная выплата дивидендов, тем более с увеличением их размера,
приводит к росту курса акций банка на рынке. С другой
стороны, с увеличением выплаты дивидендов будет уменьшаться
оставшаяся часть прибыли, используемая с целью увеличения
капитала для роста активов и получения в будущем большей
прибыли, а также для создания резервов на случай
непредвиденных финансовых осложнений. Поэтому решение об
увеличении капитала за счет получаемой прибыли должно всегда
тщательно анализироваться из-за возможных последствий.
Следует также учитывать и особенности существующего
налогообложения. Так, если при планируемом увеличении
капитала банка учитывается переоценка его основных средств
(земли, зданий, сооружений) по более высокой текущей
рыночной цене и полученная таким образом расчетная
дополнительная прибыль включается в облагаемый налогом доход,
возрастает величина уплачиваемого налога, что приведет к
увеличению оттока денежных средств из банка. Если это не-
61

желательно, то такое реальное увеличение капитала банка
лучше считать его скрытыми резервами.
Увеличение капитала банка за счет дополнительной
эмиссии акций также имеет как положительные, так и
отрицательные стороны. С одной стороны, в этом случае увеличивается
капитал банка на значительную сумму. С другой стороны,
акционеры банка могут неодобрительно отнестись к выпуску
дополнительных акций, поскольку это может привести к
снижению прибыли на акцию и падению курсовой стоимости
акций банка на рынке. Кроме того, в этом случае возникает
риск приобретения большого количества акций инвесторами,
которые могут затем существенно повлиять на политику
банка и управление им. При сохранении же существовавшего
размера дивиденда и значительном увеличении количества
акций может уменьшиться нераспределенная прибыль банка
со всеми вытекающими последствиями. Еще одним
осложняющим фактором является необходимость правильного
выбора момента выпуска дополнительных акций с учетом
возможной оценки рынком их курсовой стоимости, поскольку
считается, что стоимость акций на фондовой бирже отражает
рыночные ожидания относительно возможности получения
дохода в будущем и оценку рынком достоверности
финансовой отчетности банка.
Следует также учитывать, что за привлечение
дополнительного акционерного капитала новым акционерам надо
платить дивиденды. Если поддерживать выплачиваемый
дивиденд на прежнем уровне, это может привести к
дополнительным расходам. При выплате дивидендов уменьшается
объем средств для создания резервов, ослабляется процесс
формирования собственного капитала банка, уменьшаются
рыночная стоимость акций и способность банка к развитию
и обеспечению прибыльности в будущем. Вместе с тем при
выплате повышенных дивидендов обычно увеличиваются
значения отношения рыночной иены акции к доходу на
акцию и рыночная стоимость собственного капитала (ценность
финансового учреждения). Следовательно, если в этих
условиях будут выпускаться новые акции, их можно будет продать
по более высокой цене.
Таким образом, при определении необходимого размера
капитала банка и выборе варианта его увеличения следует
учитывать всю совокупность рассмотренных факторов и
связанные с ними возможные риски.
62

Состояние капитала кредитной организации, как уже
отмечалось выше, характеризуется его размером, структурой
(относительными долями различных его составляющих) и
темпами роста как капитала в целом, так и отдельных его
составляющих.
Как и для любого коммерческого предприятия, конечной
целью деятельности банка является получение прибыли.
Общественное значение банковской прибыли значительно шире, чем
прибыли других участников процесса воспроизводства, ибо в
ней заинтересованы большие группы населения и предприятия.
Так, например, заинтересованность в росте прибыли
проявляют:
• акционеры банка, так как это связано с доходом на
инвестированный ими капитал;
• вкладчики (рост прибыли способствует устойчивости и
надежности банка и тем самым повышению сохранности
вкладов);
• заемщики (возможность получения кредита зависит от
размера собственного капитала и резервов (пассивов)
банка, на формирование которых используется часть
прибыли);
• группы населения, которые редко прибегают к услугам
банков, но заинтересованы в увеличении прибыли как
источнике устойчивости банковской системы,
являющейся одним из условий стабилизации денежного
обращения в стране;
• группы населения, источником доходов которых
являются выплаты из бюджета, также заинтересованы в росте
банковской прибыли, так как ее значительная часть
поступает в доход бюджета.
В каждом банке прибыль распределяется по
индивидуальным пропорциям и направлениям. Однако общим для всех
является использование прибыли для формирования
различных фондов и выплаты дивидендов.
Резервный фонд образуется в течение года за счет
отчислений от прибыли в размерах, установленных уставом, или по
окончании года в соответствии с решением общего собрания
акционеров (пайщиков) и служит источником покрытия
возможных убытков банка.
За счет прибыли создаются различные фонды
экономического стимулирования работников, а также фонды развития и
совершенствования материально-технической базы банков и
решения социальных проблем. Перераспределенная прибыль
или вышеперечисленные фонды могут служить финансиро-
63

ванием для других расходов и затрат, не включаемых в состав
расходов банка (себестоимость его операций), к которым,
например, относятся:
• выплаты в денежной и натуральной форме отдельных
видов премий, материальной помощи и т.д.;
• капитальные вложения, в том числе на строительство
новых объектов, модернизацию, расширение,
реконструкцию и обновление действующих основных фондов;
• расходы, связанные с организацией филиалов и
представительств, в том числе и за рубежом;
• расходы на рекламу, командировочные и
представительские расходы;
• отчисления, производимые банком в негосударственные
пенсионные фонды, на добровольное медицинское и
другие виды добровольного страхования, страхование
банковских операций и услуг и т.д.
Однако собственные средства — это лишь отправная точка
для организации банковского дела. В настоящее время
банковские операции базируются на привлеченных и заемных
средствах. Совокупность привлеченных и заемных средств
образуют обязательства банка, т. е. средства, не
принадлежащие банку, но участвующие в обороте банковских фондов в
качестве источника его активных операций.
Все обязательства делятся на привлеченные и заемные
ресурсы. Основным элементом привлеченных средств банка
являются депозиты. Депозиты — это средства, внесенные
клиентами и используемые в соответствии с режимом счета
банковским законодательством. Депозитная политика банка
представляет собой совокупность стратегических и
тактических методов по привлечению средств в депозиты и
эффективному управлению ими. При этом важно предлагать такие
банковские продукты, в которых клиенты действительно
нуждаются, что предопределяет необходимость маркетингового
подхода в работе банков. Если же банки не повышают
привлекательность оказываемых операций и услуг, включая
депозитные вклады, то последние перемещаются из сферы
влияния банков в сферу операций с ценными бумагами
государства (государственные ценные бумаги) или к иным
(негосударственным) операторам на рынке — страховым,
трастовым компаниям, инвестиционным, инновационным,
пенсионным фондам и т.д. (корпоративные ценные бумаги).
Анализ сложившегося состояния рынка депозитов
показывает, что вкладчики при принятии решения о размещении
64

собственных средств руководствуются прежде всего
следующими соображениями.
• Во-первых, — это надежность банка, причем для разных
возрастных категорий этот критерий имеет разное значение.
Молодежь и люди среднего возраста более склонны к риску в
отличие от пожилых людей, о чем свидетельствует динамика
роста вкладов частных лиц в коммерческих банках.
• Во-вторых, важное значение имеет уровень процентной
ставки по вкладам. Причем зависимость здесь прямая: чем
стабильнее и надежнее банк, тем меньше процентная ставка по
депозитам, и, наоборот, малоизвестные банки предлагают
максимально высокие ставки в надежде захватить лидерство за
счет повышенных процентов.
• В-третьих, сеть учреждений банка и качество
обслуживания клиентов. Разветвленность сети банковских филиалов в
сочетании с высоким уровнем сервиса, затраты времени на
обслуживание одного клиента, предоставление возможности
пользоваться электронными системами расчетов и платежей,
широкий спектр банковских операций и услуг и другие факторы,
несомненно, имеют первостепенное значение при выборе
клиентом "своего" банка.
Как было отмечено выше, депозитная политика
рассматривается как стратегия и тактика банка по привлечению средств
вкладчиков и других кредиторов и определению наиболее
эффективной комбинации источников средств. Такой подход
предполагает определение эффективной, оптимальной
комбинации ресурсов банка. Оптимизация депозитной политики
банка — это сложная многофакторная задача, в основу
решения которой, по нашему мнению, следует положить учет
интересов экономики страны в целом, коммерческого банка как
субъекта экономики, клиента и персонала банка. Очевидно,
что их интересы далеко не всегда совпадают. Поэтому
оптимальная политика предполагает прежде всего согласование их
интересов. Кроме того, депозитная политика подчиняется
общим требованиям эффективности — это оптимальное
соотношение ликвидности, доходности и риска. Диверсификация
и оптимизация депозитного портфеля банка является
необходимым условием успешного управления ликвидностью.
Неспособность же банка удовлетворить обоснованные и
законные потребности клиентов приведет к немедленной
потере выгодных контрактов, ослаблению его конкурентных
позиций и в конечном счете к возможному краху банка как
жизнеспособного субъекта рыночных отношений.
65

Цель деятельности банка (как и любой другой
экономической деятельности) — получение максимально возможной
прибыли (дохода) при минимальном риске. Другими словами —
это определение соотношения риск/доходность или
доходность/риск. Оптимальной комбинацией доходности и риска
является та, при которой достигается минимум для
соотношения риск/доходность или, что эквивалентно, максимум
для соотношения доходность/риск.
Под управлением риском (регулированием риска)
понимают мероприятия, направленные на минимизацию
соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения
доходности и риска, включающие в себя оценку, прогноз и
страхование соответствующего риска. Особенности
современного российского рынка банковских услуг определяют
основные требования к банковской (в том числе депозитной)
политике.
На рынке депозитов в последние годы наблюдается не
только жесткая межбанковская конкуренция. В "борьбу за
пассивы" активно включились и другие коммерческие
структуры, которые развернули в средствах массовой информации
агрессивную рекламную кампанию по привлечению рублевых
и валютных средств населения. Клиентов привлекают
высокими процентными ставками или иными выгодными
условиями вложения средств. В этой связи необходимо
подчеркнуть, что привлечение вкладов — банковская операция и в
соответствии с Законом РФ "О банках и банковской
деятельности" осуществлять ее могут лишь учреждения,
получившие банковскую лицензию ЦБ РФ.
В настоящие годы на рынке депозитов усилилась
конкуренция коммерческих банков за привлечение временно
свободных денежных средств населения. Стратегия выживания
на рисковом российском рынке вынуждает коммерческие
банки избирать путь развития универсальных банков (с целью
диверсификации рисков), что предполагает и обслуживание
населения. Таким образом, в условиях конкуренции
российские банки проводят агрессивную политику, избрав для себя
приемлемый тип стратегии на рынке.
Стратегия конкурента предполагает развитие банка по
всем направлениям банковской деятельности с тем, чтобы
получить конкурентное преимущество на рынке. Однако в
современных российских условиях такого рода стратегию на
рынке банковского обслуживания частных лиц могут избрать
66

для себя лишь крупные банки, имеющие возможности для
конкуренции с лидером.
Стратегия догоняющего — удел большинства коммерческих
банков, принявших решение о необходимости банковского
обслуживания населения.
Стратегия специалиста предполагает, что банк не будет
конкурировать с лидером по всем направлениям банковской
деятельности, а выберет только приоритетные, повысит
качество обслуживания в данном сегменте рынка и таким
образом получит преимущество перед конкурентами в сфере
своей специализации.
В процессе формирования депозитной политики
коммерческие банки должны учитывать все факторы (внешние и
внутренние), действующие на рынке. Исходя из анализа
особенностей рынка, определяющих депозитную политику
коммерческого банка, можно также вывести основные
требования, критерии оптимальной комбинации ресурсов банка.
Общие критерии оптимальности депозитной политики
российских банков таковы.
• Взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций
банка для поддержания его стабильности, надежности,
финансовой устойчивости. В частности, необходимо согласование
активов и пассивов (по суммам, срокам, ликвидности, степени
риска и доходности), т.е. при проведении банком депозитной
политики особое внимание нужно уделять формированию
оптимального портфеля депозитов.
• Диверсификация ресурсов банка с целью минимизации
риска.
• Сегментирование депозитного портфеля (по клиентам,
продуктам и рынкам).
• Дифференцированный подход к различным группам
клиентуры.
• Банковские продукты и услуги должны отличаться от
продуктов банка-конкурента (по качеству, цене и т.д.).
• Необходимость эффективной комбинации ресурсов,
обеспечение оптимального сочетания стабильных и "летучих"
ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в
депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков.
• Учет концепции жизненного цикла в процессе
формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.
Специфические критерии оптимальности депозитной
политики определяются каждым банком индивидуально (в
зависимости от размера банка, квалификации его персонала,
себестоимости выполняемых им операций и услуг и т.д.).
67

В России существуют крупные резервы привлеченных банками
средств населения в качестве ресурсов кредитования и
использования их как капитала для инвестиций. Большая роль в создании
крупных резервов денежных средств принадлежит использованию
тезаврированных населением наличных долларов США. Сумма
такой тезаврации, по оценкам большинства экспертов, превышает
банковские вклады населения в случае пересчета долларов США в
рубли по биржевому курсу. Это объясняется тем, что значительную
часть своих рублевых доходов, предназначенных для сбережений,
население конвертирует в доллары США, считая это наиболее
надежным способом сохранности накоплений.
Создание для граждан благоприятных условий
использования и хранения валюты на банковских счетах будет не только
способствовать расширению ресурсной базы банков, но и
сократит потребность Российской Федерации в иностранных
кредитах. В настоящее время доллар, несмотря на административные
запреты, фактически используется населением как средство
платежа. Это стало возможным в связи с легальностью его оборота
в безналичной форме, широкому развитию обменных пунктов и
постоянному спросу со стороны импортеров и банков.
Определенный интерес у населения вызывают вклады,
приведенные к стоимости золота. Суть такого вклада
заключается в том, что клиент вносит в банк на бессрочный вклад
определенную сумму, которая по курсу доллара пересчитывается
в весовое количество золота по мировой цене либо по цене
Комитета РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням.
При закрытии счета выплачивается денежный эквивалент того
же количества золота по его котировкам на дату закрытия счета.
Для российских банков новым направлением расширения
услуг с целью привлечения депозитов является
использование различных форм пластиковых карточек для расчетов.
Доля всех привлеченных средств в среднем по системе банков
составляет 60% пассивов. К наиболее существенным и активно
используемым пассивам относятся депозиты в виде расчетных
(текущих) счетов. В среднем в банках около половины денежных
ресурсов составляют остатки на счетах юридических лиц,
корреспондентских счетах, а также бюджетных счетах. Стремление
привлечь пассивы в виде текущих депозитов, т.е. расчетных
счетов, стало одной из сфер банковской конкуренции.
Заемные средства — это средства, которые банк получает
в виде займов или путем продажи своих долговых
обязательств. Наиболее распространенной формой недепозитных
источников привлечения ресурсов является получение меж-
68

банковского кредита. Обычно эти ссуды используются для
оперативного регулирования ликвидности балансов банков
(не следует забывать, что межбанковские кредиты — один из
наиболее дорогих видов ресурсов). В эту же группу следует
включить депозиты и иные привлеченные средства банков.
Важное место в источниках средств кредитного потенциала
коммерческого банка занимают кредиты ЦБ РФ, которые
выдаются в порядке рефинансирования. Кредитные ресурсы
ЦБ РФ предоставляются, как правило, на цели
краткосрочного кредитования и при соблюдении коммерческим банком
экономических нормативов и резервных требований.
Таким образом, можно отметить, что структура
банковских ресурсов неоднородна по своему качественному составу
и изменяется на протяжении конкретного периода времени в
зависимости от ряда факторов: характера депозитов,
процентных ставок, активности рынка межбанковских кредитов,
ставки рефинансирования и т.д. Поэтому, составляя план
привлечения ресурсов, необходимо ориентироваться на
следующие принципы.
• Операции по привлечению денежных средств должны
организовываться таким образом, чтобы способствовать
получению банком прибыли.
• В процессе планирования депозитных операций следует
стремиться к разнообразию субъектов депозитных операций
и сочетанию различных форм депозитов.
• При планировании привлечения денежных средств
следует обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность
между этими операциями и операциями по выдаче ссуд по
срокам и суммам депозитов и кредитных вложений.
• Особое внимание в процессе планирования следует
уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени
обеспечивают поддержание ликвидности банка.
• Необходимо придерживаться оптимальной структуры
привлеченных ресурсов.
• Планирование привлечения ресурсов должно
производиться по принципу использования максимально возможных
объемов привлечения средств, исходя из потенциальных
возможностей банка.
Актив банковского баланса нельзя воспринимать отдельно
от его пассива, поскольку по своей сущности и актив, и
пассив баланса характеризуют одни и те же средства с той лишь
разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а
актив — направления их использования.
69

Активные операции можно разделить на четыре группы:
кассовые, инвестиции в ценные бумаги, кредитные и прочие.
При этом все активы банка делятся на активы, приносящие
доход (работающие), и активы, не приносящие доход.
К работающим активам относятся:
• кредиты, предоставляемые физическим и юридическим
лицам;
• вложения в ценные бумаги;
• векселя в портфеле банка;
• вложения в корпоративные ценные бумаги;
• вложения в золото и драгоценные металлы;
• обязательные нормативные отчисления в территориальное
отделение банка.
К неработающим активам относятся:
• касса;
• корреспондентские счета;
• дебиторская задолженность;
• капитальные вложения банка;
• просроченная задолженность.
Совокупность работающих и неработающих активов
составляет чистые активы банка.
Банк в процессе своей деятельности должен проводить
четкую целенаправленную инвестиционную политику, при
этом преследуя цели как внутренние.
• получение максимальной прибыли от вложений;
• достижение оптимального управления кредитным
портфелем;
• поддержание необходимого уровня ликвидности и
платежеспособности;
• создание базы и резервов роста;
так и внешние:
• развитие предпринимательства в России;
• поддержка экономической и политической стабильности
в стране.
В мировой банковской практике выделяют три основных
подхода в управлении активами:
• метод общего фонда средств;
• метод размещения активов;
• метод линейного программирования.
Ни один из вышеназванных методов управления активами
не является идеальным, но в каждом есть элементы, которые
можно использовать при планировании деятельности и при
решении конкретных задач коммерческого банка.
70

Простейшим с точки зрения применения является метод
общего фонда средств. В основе этого метода лежит идея
объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства
распределяются между теми видами активов, которые считаются
предпочтительными с точки зрения банка. Данный метод
требует равного соблюдения принципов ликвидности и
прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды
активных операций, которые наиболее соответствуют этим
принципам.
Первоочередной задачей при определении структуры
размещения средств является установление их доли,
соответствующей первичному резерву, т. е. это средства, необходимые
для немедленной выплаты вкладов, осуществления платежей
по поручению клиентов и удовлетворения заявок по ссудам.
Первичные резервы — главный источник ликвидности
коммерческого банка.
Для оценки значимости и достаточности первичных
резервов для банка используется показатель, который
рассчитывается как отношение суммы остатков средств по счетам
"Касса" и "Ностро" к сумме остатков по депозитным, текущим
счетам и счетам "Лоро". Значения этого отношения могут
колебаться в зависимости от особенностей функционирования,
специализации коммерческого банка, размера его капитала и
т. д. Поэтому каждый банк разрабатывает собственный
критериальный уровень данного показателя и впоследствии
оценивает свою деятельность с учетом возникших отклонений от
оптимального уровня.
Для банка важно также создать резервы второй очереди,
т. е. разместить средства в высоколиквидные активы —
ценные бумаги и краткосрочные депозиты у других банков. В
отличие от резервов первой очереди по этим активам банк
получает доход. Удельный вес данной группы активов в балансе
банка также может колебаться в зависимости от особенностей
функционирования каждого конкретного банка. Основное
требование в данном случае состоит в том, чтобы банки со
значительными колебаниями спроса на ссуды и депозиты
создавали более крупные резервы второй очереди.
Следующий этап размещения средств банка в процессе
применения метода общего фонда средств — формирование
кредитного портфеля банка. Активные операции банка по
предоставлению ссуд — это, как известно, одна из
приоритетных сфер банковской деятельности, поскольку доходы по
71

ссудам нередко являются самой крупной статьей доходов
банка. Вместе с тем это и наиболее рисковые операции банка.
Завершающий этап в процессе размещения средств банка —
формирование фондового портфеля. Средства банка,
оставшиеся после формирования резервов первой и второй
очереди, а также кредитного портфеля, размещаются в
первоклассные и прочие ценные бумаги с разными сроками погашения.
Основной целью формирования портфеля долгосрочных
вложений в ценные бумаги являются постоянное подкрепление
резервов первой очереди за счет ежегодного дохода и
пополнение резервов второй очереди по мере приближения срока
погашения ценных бумаг и прочих обязательств.
Применение метода общего фонда предоставляет банку
значительную свободу в выборе активных операций.
Недостатком данного метода является отсутствие четких критериев
распределения средств по отдельным категориям активов, а
также отсутствие решения вопроса о взаимосвязи принципов
ликвидности и прибыльности. Последнее основывается на
субъективной оценке руководителей банка. Эти ограничения
можно преодолеть, используя метод размещения активов.
Метод размещения активов (или метод конверсии
средств) основан на том, что размер необходимых банку
ликвидных средств зависит от источников привлеченных
средств. При использовании данного метода делается
попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами
обязательных резервов и их оборачиваемостью. Например,
вклады до востребования и текущие счета требуют более
высокой нормы обязательных резервов по сравнению со
срочными счетами, и скорость их оборота обычно выше, чем у
других видов счетов. Поэтому большая часть средств на этих
счетах размещается в резервы первой и второй очереди.
Метод размещения активов определяет несколько центров
"ликвидность — прибыльность" внутри самого банка,
используемых для размещения средств из других центров (такие
центры получили название "банки внутри банков", так как
размещение средств из них осуществляется независимо от
размещения средств из других центров).
Установив принадлежность средств к разным центрам с
точки зрения ликвидности и прибыльности, руководство
банка определяет порядок их размещения. Так, например,
основная часть средств во вкладах до востребования и на текущих
счетах направляется на создание резервов первой очереди,
меньшая часть — на формирование резервов второй очереди и
72

предоставление краткосрочных ссуд. Что касается средств на
срочных и сберегательных счетах, то большая их часть идет на
формирование резервов второй очереди и выдачу ссуд, а
меньшая — на пополнение резервов первой очереди и в
долгосрочные вложения. Средства акционерного капитала, резервов
коммерческого банка и нераспределенной прибыли
направляются преимущественно на приобретение и содержание
зданий и оборудования, а также долгосрочных ценных бумаг и
предоставление ссуд с целью увеличения доходов банка.
Основное преимущество данного метода управления
активами состоит в том, что появляется возможность более
точно установить минимальную границу резервов первой и
второй очереди, а это позволяет больше средств направлять на
предоставление ссуд и приобретение ценных бумаг,
увеличивая таким образом доходность банка.
Метод линейного программирования — это один из
экономико-математических методов, позволяющих создать модель
оптимального управления активами данного банка. Модель
линейного программирования выражает взаимосвязь
различных элементов принятия решения в стандартной
математической форме. Цель решения может состоять, например, в
максимизации прибыли, минимизации риска и издержек и т. д.
Применение данного метода базируется на использовании
современных ЭВМ, программного обеспечения и
математического инструментария.
Рассмотренные выше методы управления активами банка
не являются комплексом нормативных указаний. Их следует
рассматривать как общую схему для принятия
управленческих решений. Для каждого банка может быть использована
своя, более детализированная группировка счетов актива и
пассива. Таким образом, исходные данные анализа и его
результаты в большей степени соответствуют положению
конкретного банка.
Работа банка по размещению имеющихся в его
распоряжении ресурсов составляет основу его активных операций.
Планирование активных операций банка состоит в
целесообразном размещении собственных и привлеченных средств с
целью получения наивысшей доходности. При планировании
размещения банковских ресурсов необходимо
придерживаться следующих принципов:
• диверсификация активных операций;
• соответствие по срокам и суммам активов и пассивов;
73

• соблюдение оптимальной структуры активов, т. е.
соответствие качественным требованиям ликвидности;
• при прогнозировании объемов размещения кредитных
ресурсов следует исходить из задачи доведения доли
активов, приносящих доход, в общем объеме банковских
ресурсов до 100%;
• при планировании показателей плана размещения
ресурсов необходимо ориентироваться на оптимальное
соотношение статей активов и пассивов, соответствие
их установленным нормам с целью поддержания
ликвидности баланса;
• при формировании ссудной политики банк должен
учитывать следующие факторы: внешние, которые не
контролируются самим банком, — инфляция, спрос и
предложение ссудного капитала, и внутренние — наличие
капитала, степень прибыльности и рискованности
различных видов ссуд, стабильность депозитов.
Основываясь на вышеизложенных рассуждениях и
используя данные ретроспективного анализа, экономическая
служба коммерческого банка имеет возможность составить
расчетные таблицы в поквартальной разбивке на планируемый
год. При этом следует по возможности заполнить следующие
таблицы:
• План привлечения ресурсов банка (табл. 1).
• Структура привлеченных ресурсов по срокам
привлечения (табл. 2).
• План размещения ресурсов банка (табл. 3).
• Структура размещенных ресурсов по срокам
размещения (табл. 4).
• План формирования и размещения ресурсов (табл. 5).
• Сбалансированность формирования и размещения
ресурсов по срокам с точки зрения оптимальности (табл. 6).
При расчете показателей актива и пассива можно
воспользоваться группировкой балансовых счетов по статьям,
приведенным в Приложении I.
При планировании структуры пассивов и активов следует
исходить из специфики конкретного финансового рынка,
особенностей региона, возможностей, открывающихся в
настоящее время, и тех, которые прогнозируются на
планируемый период.
Так, возможно исходить из следующих позиций.
Вклады граждан. По мере стабилизации и снижения
темпов инфляции интерес к сбережениям возрастает, и наоборот.
Банк должен гарантировать абсолютную сохранность
вкладов, что с учетом возможного банкротства коммерческих бан-
74

се
Я
К
Ч
ю
се
Н
се
о.
в
я
ч
эниэови я
BlTOtf
гокло
НВ1ГЦ
эяиоэви я
10'ОГЮ
НВ1ГЦ
эяиээви я
KirotJ'
lO'Z.O'IO
HBiqj
эяиээви а
BlTOtf
I0WIО
HBiru
эниэови я
BITOtf
[ОКНО
Eomodu
эяиоэви я
BlTOtf
ОО'ПТО
ХМВф
сз
О
с
и
К
ж
се
to
о
Ж
<L>
S
S
СВ
ж
1Л \fl t4 ОО
75

о
03
и
а*
оо
ОО
OS
О X
1 S
и s
О о
Г01010
ВН HBiqj
ОО'НГО
ХЯВф
FOIOIO
вн нвиц
(КЛПО
ХМВф
Ю'ЮЧО
ВН НВ1ГЦ
004 ПО
ХМВф
101010
вн HBiru
001П0
ХМВф
101010
ВН НВ1ГЦ
00'1П0
ХМВф
(01010
ВН HBliTJ
00ПЧ0
ХХВф
I0I0I0
вн hbltj
001П0
ХМВф
в;
ч
О
С
и
S
X
со
(О
о
X
и
S
S
I
1=
si и ш
m
е
2
U
1Л)
77

«
а
S
о
2
2
2
I
И
и
ОО
*
I u
IS
О
о
!
з.
о
о
www
ен истец
OOII'IO
ХМВф
10-1010
ен нъиц
001П0
1ЛВф
1010*10
ен iieiru
001110
1МВф
101010
ен не!гц
001П0
хмеф
WWW
ен HBiru
004 ПО
ХЯВф
101010
ен Heiqj
001ГЮ
хяеф
10*1010
ен нвсгц
004 ПО
ляеф
I
9
S
1
1
I
*
я
s
S3 5
SU 2
76

ЭЯИ1ХБ8
BITOtf
3010*10
HBUTJ
эаихмеа
Birof/
100Г10
HBiru
эаихяеа
ыюС
I0Y010
hbitij
эаиххеа
I0W10
hbutj
эаиххеа
BITOT/
10*10 10
coHjod[]
эаихмс а
Biron"
OOUIO
ЛДВф
I
Я
s
X
s
о
X
V
2
S
Cd
X
s
3
X
ce
3s
a*
»3
3X
M
i&
2
ce
s
u
2
x
x
a
R
X
8 u
J К
О
w
2
x
x
X
m
О
X
2
Q.
О
ce
I
3
со
m cd
«J
3
x
x
X
и
3
X
CO
X
H
cce
&£
<N
I1-
OO
79

л
я
S
ч
ю
ев
Н
I
Ж
S
I
I
1
эаихява
Kiro'Q'
гочочо
hbuxi
эяихмвя
Birop'
1001 10
эаихява
107.010
Hciru
эаихме а
Bifotf
WW 10
неиц
эаиххеа
BITOtf
10*1040
coHJodu
эяи1ме а
Biroff
00*1110
1ЯВф
?
f
fc
Й
пока
i
менова
s
я
X
га
to
eo
ypco
и
&
шение
1!
*?
X
V
5
и
ее
X
2 3
rj o. o.
& U X
О
ч
X
I
Si 4»
si
it
Is
II
ra
— сч a
СЧ <N fN «N
I *
5
El з
s С .. 9
з « s 9-
x s 5 =
£ -s * «
I | I 1 ft
1 о. й 1 2
76

а
э
S
«о
се
Н
I
1
I
ц
и-
ао
«3
в
V
30
"*•©
аз
101010
БН НВ1ГЦ
(МЛ ПО
1ЯВф
10I0I0
ВН НВ1ГЦ
001ПО
1МВф
101010
вн нв|гц
«Л ПО
ХМБф
IOIOIO
ВН НВ1ГЦ
ООГПО
ХЯВф
10*1040
вн hbitQ
001 ПО
1ХБф
1010*10
ВН НВ1ГЦ
001П0
ХМВф
10* 10* ГО
БН НВ1ГЦ
00*11*10
1»Вф
о
с
j
г
tL
и
S
X
s
B3
ii
II
m
«N*
80

и
П
а§
3 2
и-
*
!5
ело
ев
*
и
. X
— ч
го
го*
О X
U К
о &х
etga
8,8
I0WI0
BH НВ1ГЦ
ООПЮ
ХХВф
Ш1010
ВН НВ1ГЦ
ООПЮ
ХХВф
ЮЮЮ
ВН НВ1ГЦ
ОО'ПЮ
ХХВф
WWW
ВН HBITTJ
001ГГ0
ХХВф
101010
вн нвкц
ООПЮ
ХХВф
Ю'10'10
ВН НВ1ГЦ
001ГТ0
ХХВф
Ю'Ю'Ю
ВН НВ1ГЦ
oo'irio
ХХВф
о
в
<ц
S
X
сз
со
О
X
<и
2
X
я
Я
Я
ю
X
X
<о
я
о
о
1-
«
о
X
о
U
3
Ш О
«Л
oi
N CO C\
CN <N (N
81

1
4
о
о
о
о
о
о
©
р
о
о
о
ээяйС
НВ1Ш
ЭЭЯ1ГХ
НВ1Ш
ээя^А
НВ1Ш
оэя-ffX
НВ1Л1
ээя-tfX
EOHJOdU
ээя»Х
дхвф
g
1
о
в
и
S
я
о
X
и
5
К
се
я
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
<"1
ГО
t-;
83

«л
се
Я
S
ч
ю
я
н
о
о
о
I
ээа'ИХ
HWU
ЭЭА'ГХ
8
S
I
о
©
о
ниш
ээаиЛ
НВ1Ш
©
3
ээачгА
НВ1Ш
ээатгЛ
S
§
cotuodu
ээявХ
i
X
ххвф
4
S
2
\0 Г->
8»

В
a
SB
и
V
S
vo
о
4
H
О
о
о
о
о
ЭЭЯ'ВК
НВ1Ш
ЭЭЯЧГХ
HFITD
ээя1ГА
НВ1Ш
ээяСА
HBITU
ээя'РЛ
eoHJodu
I
ев
го
О
С
и
S
я
я
«
О
к
О
S
Я
О
о
о
о
о
о
о
о
о
о
1ГЯ01?0 ЯЙя
85

VO
га
Я
s
ю
<я
Н
ее
о
I
I
ю
U
л
U
I*
о
о
о
эза-йС
ниш
ожяА
нстш
ээя-trX
НВ1Ш
оэя-ffX
НВ1Ш
ээд-ffX
EOHJOdU
о
а
и
S
X
м
03
о
S
U
S
S
г
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
Dnua m я
84

ков и иных структур, работающих со средствами населения,
будет создавать дополнительную привлекательность
сбережений именно в данном банке. Кроме того, по мере снижения
маржи между ставками по привлекаемым и размещаемым
ресурсам размеры процентных ставок в коммерческих банках
будут выравниваться и банки перейдут от конкуренции
процентных ставок к конкуренции качества, набора и гибкости
услуг. При планировании прилива денежных средств
населения необходимо использовать его динамику за предыдущие
три года, а также анализ доходов и расходов населения.
Учитывая тенденцию снижения процентных ставок по
рублевым депозитам и повышения процентных ставок по вкладам
и депозитам в иностранной валюте, возможным может стать
прилив вкладов в инвалюте.
Средства на счетах юридических лиц. Доля средств
юридических лиц в пассиве баланса банка должна постоянно
увеличиваться. Этот показатель означает активность банка в
привлечении на обслуживание юридических лиц. Следует
учитывать, что средства на счетах юридических лиц — один
из самых дешевых источников формирования пассива и
обслуживание юридических лиц является предпосылкой для
распространения новых и увеличения объема уже
действующих услуг банка.
Размещение долговых обязательств (один из новых
инструментов формирования пассива банка). С учетом ситуации,
складывающейся в системе расчетов между юридическими
лицами, и конкурентоспособности данного вида услуг доля
размещенных векселей и сертификатов в структуре пассива
должна возрастать. Успешность работы в данном
направлении напрямую связана с количеством привлеченных к
обслуживанию юридических лиц.
Структуру активов следует запланировать таким образом,
чтобы оптимально сочетались операции с различными
степенями риска, прибыльности и сроками размещения средств.
Доля кассового остатка и средств на корреспондентском
счете регулируется указаниями Центрального банка России.
Однако следует по возможности максимально сократить доли
данных статей в активе.
С достижением приемлемой процентной ставки по
кредитам и снижением темпов инфляции выявилась тенденция к
увеличению сроков кредитования. Правительство РФ
поощряет инвестиционные кредиты в производство. В связи с этим
можно прогнозировать увеличение доли инвестиционных
86

кредитов в планируемом периоде при благоприятном
развитии ситуации в экономике. Однако необходимо очень
тщательно подходить к инвестиционному кредитованию, заранее
отбирая проекты и всесторонне изучая возможности
погашения таких кредитов.
При росте реальных доходов населения можно
прогнозировать возрастание интереса к приобретению предметов
длительного пользования и индивидуальному жилищному
строительству.
Государство и местные органы власти используют те или
иные методы поощрения жилищного строительства. Таким
образом, доля долгосрочных ссуд населению скорее всего не
будет уменьшаться и, возможно, будет возрастать. На этот
показатель оказывают влияние особенности региона.
При достижении потолка платежеспособного спроса по
большинству статей товарного рынка, повышении
требовательности населения к качеству товаров потребность в
краткосрочных кредитах даже при относительно высоком уровне
инфляции не должна сокращаться. Здесь же следует учитывать
влияние сезонных факторов. Доля краткосрочного
коммерческого кредитования увеличивается. Причиной этого является
рост стоимости привлеченных ресурсов при одновременном
снижении доходов от размещения ресурсов. Поэтому следует
ориентироваться не на поддержание конкурентов через
размещение межбанковских кредитов, а на кредитование
собственных солидных клиентов.
Относительно новым видом размещения активов является
размещение их в ценные бумаги. При планировании данных
показателей следует учесть развитие фондового рынка
региона. Доход по этим операциям несколько ниже, чем от
кредитования, однако они относятся к операциям с минимальной
степенью риска.
Составляя структуру активов в иностранной валюте,
необходимо добиться оптимального сочетания операций по степени
риска, по срокам размещения, по уровню рентабельности.
Формирование баланса усредненных капиталов.
План распределения прибыли
Актив и пассив баланса коммерческого банка
тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая
и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнооб-
87

разные услуги, банк постоянно должен контролировать
состояние своих пассивов, следить за наличием свободных
ресурсов, сроками востребования, стоимостью ресурсов.
Связь между активными и пассивными операциями очень
сложна. Если возрастает стоимость ресурсов, то процентная
маржа сокращается, снижается прибыль, и в результате банку
будет необходим поиск более выгодных сфер вложения
капитала. Поэтому целесообразна четкая координация всех сфер
банковской деятельности.
На основе показателей плана привлечения и размещения
ресурсов разрабатывается расчетный баланс усредненных
капиталов банка. В разрезе каждого квартала определяются:
сумма средств, приносящих и не приносящих доход, сумма
оплачиваемых и неоплачиваемых ресурсов. Обязательно
указываются доля данных средств в валюте баланса банка,
доходность для активов и стоимость ресурсов для пассивов.
Расчетный баланс усредненных капиталов составляется с
целью увязки структуры и объемов активных операций с
доходами и расходами по ним и планирования конечного
результата деятельности банка — прибыли.
При разработке расчетного баланса необходимо исходить
из установленных нормативов и прогнозируемого уровня
процентных ставок, а также учитывать динамику расходов
банка за предыдущие периоды и их структуру,
запланированную структуру пассивов, сложившуюся структуру доходов
банка, необходимость обеспечения оптимального сочетания
статей доходов в общей структуре доходов. Особое внимание
должно уделяться развитию комиссионных операций.
Ориентир банковской деятельности в рыночном
хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при
сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные
банком, — это показатели, концентрирующие в себе
результаты различных пассивных и активных операций банка и
отражающие влияние всех факторов, воздействующих на
деятельность банка. Прибыль коммерческого банка — это финансовый
результат деятельности банка в виде превышения доходов над
расходами.
Все виды доходов банка по форме можно разделить на три
группы:
1) процентные доходы — это начисленные и полученные
проценты по ссудам в рублях и валюте;
2) непроцентные доходы — это доходы от инвестиционной
деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы,
88

полученные от участия в совместной деятельности,
валютных операций, полученных комиссий);
3) прочие виды доходов — доходы от операций на рынке
в виде курсовых разниц, разницы между балансовой и
рыночной ценой имущества, переоценка номинала
ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени,
неустойки.
Расходы коммерческого банка — это затраты денежных
средств банка на выполнение операций и обеспечение
функционирования банка. Расходы банка состоят из:
• процентных расходов (начисленные и уплаченные
проценты по привлеченным ресурсам);
• непроцентных расходов (расходы на оплату труда;
административно-хозяйственные расходы; налоги из
себестоимости; амортизационные расходы).
При составлении планируемой структуры доходов и
расходов банка необходимо учитывать тенденцию к постоянному
снижению процентных доходов за счет снижения
процентных ставок по предоставляемым кредитам, поэтому
необходимо предусмотреть рост непроцентных доходов.
Что касается процентных расходов, то их размеры во
многом оправданы, поскольку носят объективный характер.
Банку следует уменьшать те расходы, которые занимают
наибольший удельный вес, а именно — непроцентные расходы.
Однако это должно происходить не в ущерб деятельности
банка. Поэтому в качестве необходимых направлений работы
можно выделить:
• обеспечение полного покрытия
административно-хозяйственных расходов непроцентными доходами;
• приведение в соответствие расходов из фонда
потребления и получаемой суммы операционной прибыли.
Планируемая структура доходов и расходов рассчитывается
на основе баланса усредненных капиталов (табл. 7). Кроме того,
следует составить расчет распределения прибыли (табл. 8).
Контрольные показатели деятельности банка
В данном разделе планируются следующие
показатели деятельности банка:
1. Прибыль.
2. Структурные показатели:
• доля кредитов юридическим лицам в чистых активах;
89

§
ГО
о
ВХЯШ.Э
втзнхн
-atiodu
ИХ1ЕЮО
эняойШ
-ЭН1ГЭ(1э
301010
10'ОПО
10Y0T0
10W10
WT0T0
00" НТО
*
f-
я
U
U
к
а
о
X
и
5
к
X X X X X
ХХХХХ XXX
I
X X
X X
X X
X X
X X
X X
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
а, о.
gfsaas
. . О -н — fN ГО
-н fN -ч fN ГО
-ч—<-^fNfN<N<Nro1:vi\0
fN fN rvi fN «N (N fN fN fN fN fN
91

90

оо
ев
Я
S
«=:
vo
се
И
I
©
е
«
В
3
(О
в
S
а.
в
S
а
!
о.
в
3
а.
в
я
2 3
и и
I
§
о
С
Я
се
О V)
2 ©
•8
I
О.
о
К
U
S
X
се
В"
ш
2
Я
О,
С
-н ГЧ П
93

гаявю
донхн
-atiodu
иххвхоо
Э1ЧЯО»Ш
-этЫэ
иною
ТООГЮ
107,010
ТОЮ-10
ЮШ'Ю
оочпо
g
U
S
X
1
*
X X X X
х х х х х х
х х
х
х
х
х
х
х
В Ю „ s U
. . . .©
CNC4fS(SC4
i
j
ё
В
I
ё
I
§1
15
I
g
U
s
я
г
о
X
и
2
х
2
§2
X
s
и
S
X
л
03
о
X
u
2
X
cd
Я
2
£ oBopa
S 9 — 3
x s »
о X ft
о Я а* >а
92

• доля кредитов физическим лицам в чистых активах;
• доля ценных бумаг в чистых активах;
• доля неработающих активов в чистых активах;
• доля вкладов в привлеченных ресурсах;
• доля средств юридических лиц в привлеченных
ресурсах;
• удельный вес суммы непроцентных доходов в общей
сумме доходов.
3. Качественные показатели:
• коэффициент затрат;
• коэффициент эффективности активных операций;
• внутренняя стоимость банковских услуг;
• коэффициент эффективности использования
привлеченных ресурсов;
• доля просроченной задолженности в ссудной
задолженности.
Расчет вышеназванных показателей производится на
основании следующих зависимостей.
Доля кредитов юридическим лицам в чистых активах
(Дкр Юрл ).Данный показатель рассчитывается как отношение
суммы задолженности по кредитам юридических лиц к сумме
чистых активов:
Дкр.,ор.л - *Eijp^ • 100%, (1)
где кр. юр. л — сумма задолженности по кредитам юридическим лицам;
ЧА — сумма чистых активов.
Доля кредитов физическим лицам в чистых активах
(Дкр.фл.)- Данный показатель рассчитывается как отношение
суммы задолженности по кредитам физических лиц к сумме
чистых активов:
ДкР.ф.л = *ffi ' 100%, (2)
где кр.фл — сумма задолженности по кредитам физическим лицам.
Доля вложений в ценные бумаги в чистых активах (Ди.б)-
Данный показатель рассчитывается как отношение суммы
вложенных средств в ценные бумаги к сумме чистых активов:
94

Ди.в-Тйр'100%, (3)
где Вц б — сумма вложенных средств в ценные бумаги.
Доля неработающих активов в чистых активах (Дн.а)-
Данный показатель рассчитывается как отношение суммы
неработающих активов (остатки средств в кассе банка, на
корреспондентских счетах, депонированных в обязательные резервы
в Центральном банке РФ, капитальные вложения,
дебиторская задолженность, просроченная задолженность
юридических и физических лиц, а также задолженность по
межбанковским кредитам) к сумме чистых активов:
Дн.а = qx • 100%, (4)
где н.а — сумма неработающих активов.
Доля вкладов в привлеченных ресурсах (Дв.п.р)- Данный
показатель рассчитывается как отношение суммы средств
физических лиц к сумме привлеченных ресурсов:
Двпр = Щ • 100%, (5)
где ФЛ — сумма средств физических лиц;
ПР — привлеченные ресурсы.
Доля средств юридических лиц в привлеченных ресурсах
(Дюрл.п.р)- Данный показатель рассчитывается как
отношение суммы средств юридических лиц к сумме привлеченных
ресурсов:
ДюР.л.п.р= ^'100%, (6)
где ЮрЛ — сумма средств юридических лиц.
Удельный вес суммы непроцентных доходов в общей сумме
доходов (Уд.в.НД). Данный коэффициент рассчитывается как
95

отношение суммы непроцентных доходов к сумме доходов
банка:
УДВ.НД - ^ • 100%, (7)
где НД — непроцентные доходы; ' «игом*;
Д — сумма доходов банка. >$ныт!
Коэффициент затрат (К3). Данный коэффициент
определяется как отношение расходов к прибыли:
"•"Я <8>
где Р — сумма расходов банка;
П — сумма балансовой прибыли.
Коэффициент эффективности активных операций (Кэф).
Данный показатель характеризует уровень прибыльности
активов и рассчитывается как отношение суммы процентных
доходов банка и доходов от операций с ценными бумагами за
минусом суммы процентных расходов банка и расходов по
созданию резерва на возможные потери по ссудам и под
обесценивание вложений в ценные бумаги к остатку
размешенных ресурсов:
Кэф = Щ ■ 100%, (9)
где ЧД — чистые доходы, полученные от активных операций;
РР — размещенные ресурсы.
Внутренняя стоимость банковских услуг (ВС). Данный
показатель рассчитывается как отношение внутрибанковских
непроцентных расходов к остатку работающих активов на
отчетную дату. При расчете показателя внутренней стоимости
банковских услуг его необходимо привести к годовому
исчислению:
ВС - ^ • 100% • 4/(л-1), (10)
96

где ВНР — внутрибанковские непроцентные расходы;
РА — работающие активы;
л — номер отчетной даты (первая отчетная дата — 1 января).
Коэффициент эффективности использования привлеченных
ресурсов (KEIPR). Данный коэффициент рассчитывается как
отношение остатка работающих активов к остатку
привлеченных ресурсов:
KEIPR = Щ
100%.
(И)
Доля просроченной задолженности в ссудной задолженности
(Дпр.з)- Данный показатель рассчитывается как отношение
суммы просроченной задолженности к сумме ссудной
задолженности:
Д
пр.з
= Пр.З.
сз
100%,
(12)
где ПрЗ — просроченная задолженность;
СЗ — ссудная задолженность.
Результаты планирования сводятся в табл. 9.
Контрольные показатели бизнес-плана.
Таблица 9
. банка на 2001 год
с.
с
2
Наименование показателя
Ед.
измерения
Факт
на 01.11.00
Прогноз
на 01.01.01
План
на 01.04.01
План
на 01.07.01
План
на 01.10.01
План
на 01.01.02
Финансовые показатели
1. Прибыль тыс.
руб.
Структурные показатели
1. Доля кредитов юридическим
лицам в чистых активах %
2. Доля кредитов физическим
лицам в чистых активах %
97

Продолжение
с
с
2
Наименование показателя
3. Доля ценных бумаг в чистых
активах
4. Доля неработающих активов
в чистых активах
5. Доля вкладов в привлеченных
ресурсах
6. Доля средств юридических лиц
в привлеченных ресурсах
7. Удельный вес суммы
непроцентных доходов в общей
сумме доходов
Ед.
измерения
%
%
%
%
%
Факт
на 01.11.00
Прогноз
на 01.01.01
Качественные показатели
1. Коэффициент затрат
2. Коэффициент эффективности
активных операции
3. Внутренняя стоимость
банковских услуг
4. Коэффициент эффективности
использования привлеченных
ресурсов
5. Доля просроченной
задолженности в ссудной
задолженности
ед.
%
%
%
%
План
на 01.04.01
План
на 01.07.01
План
на 01.10.01
План
на 01.01.02
Плав развития персонала банка
Сегодня в России в условиях развития банковского
дела при оценке деятельности коммерческих банков высоко
котируется репутация надежности. Составляющие хорошей
репутации — профессионализм персонала, соблюдение
законов, качественное обслуживание клиентов.
Человеческий коллектив сложнее самой сложной
машины. Если управление им происходит стихийно, не
учитываются социально-психологические закономерности развития,
кадры подбираются случайным образом, то создается почва
для конфликтов, снижения результативности труда, увольне-
98

ний работников. Постепенно назревают проблемы, которых
можно было бы избежать.
С самого начала деятельности банка важным элементом
его устойчивости является создание условий для
формирования команды с единой корпоративной культурой. Необходимо
жестко увязывать стратегию развития подразделений банка с
обшей стратегией его развития и при изменениях последней
вовремя вносить коррективы в кадровую политику.
Формирование кадровой политики банка. У истоков созда-
ния банка обычно стоит инициативная группа — люди,
формирующие стратегию организации, а также тактику ее
достижения. С самого начала важно определиться с политикой
подбора кадров. Нужно ли укомплектовывать банк только
высококвалифицированными специалистами, желающими
реализоваться через работу, но и зачастую амбициозными,
стремящимися участвовать в управлении банком, требующими
постоянного внимания к себе администрации в вопросах
оплаты труда, карьеры, обучения, предоставления социальных
льгот и соответственно достаточно дорогими для содержания.
Или при комплектовании подразделений следует
ориентироваться (с учетом сильного правления и
высококвалифицированного среднего управляющего звена) на более
податливый персонал, легче управляемый, неамбициозный, может
быть, менее способный к инициативам, больше
ориентирующийся на решения руководства, но менее требовательный к
карьерному росту, размеру заработной платы, к системе
распределения социальных льгот. С таким персоналом меньше
хлопот, его устраивают стабильность положения в банке,
регулярный неплохой заработок и стандартная социальная
политика. Специалисты, не имеющие высшего
финансово-экономического образования, окончившие экономические
техникумы или банковские школы, успешно могут работать
на невысоких должностях (например, в ОПЕРУ, бухгалтерии,
отделе кассовых операций, архиве и т. п.).
При подборе кадров нельзя не учитывать, что
специалисты среднего возраста, окончившие, как правило,
престижные факультеты международных экономических отношений
финансово-экономических вузов, в случае недостаточного
внимания к своей личности со стороны администрации будут
стремиться найти себе другое место работы. Для содержания
персонала, относящегося к этой группе, администрация будет
регулярно вкладывать много средств, так как постоянно
возникает риск в любой момент потерять специалистов. Кроме
7*
99

того, в процессе работы они должны эффективно реализовы-
ваться, иначе станут убыточными для банка.
Правильный выбор кадровой политики на начальном
этапе деятельности банка позволяет создать команду
единомышленников с хорошим потенциалом и корпоративной
культурой, которая будет работать стабильно, эффективно, без
лишних психологических потрясений, связанных с уходом
или вынужденным перемещением персонала.
Основные принципы подбора персонала. Комплектование
банка специалистами представляется целесообразным
осуществлять на конкурсной основе. При подборе кандидатов
преимущество, как правило, отдается специалистам, которых
рекомендуют свои опытные сотрудники, знающие кандидата по
прошлой работе, в быту и несущие ответственность за
рекомендуемого.
Перед принятием решения о приеме на работу кандидатов
без рекомендаций необходимо уделить особое внимание
анализу результатов предварительных собеседований с ними
сотрудников службы по работе с персоналом и представителей
администрации, изучению анкетных данных, а также
использовать имеющиеся возможности для проверки личности.
Руководителям подразделений желательно сформировать
для каждой должности четкие профессиональные
требования, предъявляемые к кандидату. Эти требования излагаются
в должностной инструкции, которая является обязательным
приложением к трудовому контракту.
Важный проверочный этап — испытательный срок,
устанавливаемый администрацией при приеме на работу в банк.
В этот период проверяется соответствие уровня
квалификации, работоспособности, дисциплинированности,
человеческих качеств сотрудника предъявляемым требованиям, а
также его психологическая совместимость с сотрудниками
подразделения.
С развитием деятельности банка и ростом потребностей
его подразделений в персонале низшего звена с целью
экономии средств на содержание этой категории специалистов
представляется целесообразным использовать следующую
тактику набора персонала.
• Подбирать студентов старших курсов
финансово-экономических вузов для прохождения преддипломной практики
в банке. Обычно такая стажировка с отрывом от учебы
организуется в вузах с января по май. Стажеры, имея возможность
полностью посвятить себя работе, как правило, быстро ос-
100

ваивают производственные участки и начинают трудиться на
достаточно профессиональном уровне. После месяца
стажировки уже можно решить вопрос о частичной оплате труда по
трудовому соглашению. Зарплата студентов-стажеров на 30-
50% ниже, чем у штатных специалистов. После завершения
учебы администрация решает вопрос о целесообразности
оформления на работу наиболее перспективных стажеров.
• Банку выгодно принимать на работу на низшие
должности студентов вечерних факультетов
финансово-экономических вузов. У них основная заинтересованность не в
зарплате, а в получении работы по профилю, тем более
перспективной. Поэтому заработная плата (до получения
диплома) может составлять 50-70% зарплаты штатного
работника с высшим образованием.
• На менее значимые для деятельности банка начальные
должности целесообразно подбирать персонал с
соответствующим среднетехническим образованием. Оплата их труда
ниже, чем у специалистов с высшим образованием, а
поручаемую работу они могут выполнять на хорошем
профессиональном уровне.
Кроме того, специалисты, о которых говорилось выше,
как правило, молоды и более склонны к быстрой адаптации
к уже сложившейся в банке корпоративной культуре, что
важно для эффективной работы всего коллектива.
Рассмотрим подробнее некоторые аспекты кадровой
политики.
Трудовые контракты. Трудовые отношения должны
начинаться с подписания трудового контракта. Такие контракты
заключаются: на неопределенный срок, на срок,
предусмотренный законодательством, на время выполнения
определенной работы. При заключении трудового контракта "на
время" указывается конкретная работа, которая должна быть
выполнена.
Срочный трудовой контракт заключается, когда трудовые
отношения не могут быть установлены на неопределенный
срок: с учетом характера предстоящей работы и интересов
работника; в случаях, предусмотренных законом. Как правило,
срочный контракт подписывается с сезонными работниками,
при оформлении на "декретное" место или на место
специалиста, уехавшего в длительную командировку или на учебу. В
остальных случаях трудовой контракт оформляется на
неопределенный срок.
101

Таким образом, трудовые контракты со штатными
работниками должны заключаться на неопределенный срок
(исключением являются контракты с руководителями
предприятий).
На практике многие коммерческие банки все-таки
подписывают со своими штатными работниками срочные трудовые
контракты. Такая позиция руководства объясняется тем, что
за период испытательного срока сложно убедиться в том,
соответствуют ли профессиональные способности и личные
качества банковского специалиста занимаемой им должности.
Система срочных контрактов выгодна руководству, так как
заставляет исполнителей работать с большей отдачей в течение
срока контракта. Осложнения могут возникнуть только при
обращении работника в суд по поводу неправомерности
подписания с ним срочного контракта.
В трудовом контракте не могут устанавливаться следующие
условия: не предусмотренные законодательством основания
для увольнения и дисциплинарные взыскания; введение для
работников полной материальной ответственности. Кроме
того, здесь целесообразно учитывать дополнительные по
сравнению с законодательством льготы и услуги по социальному
обеспечению за счет банка.
Испытательный срок. В период испытательного срока
важно проверить соответствие уровня квалификации,
работоспособности и дисциплинированности специалиста
требованиям банка, а также его психологическую совместимость с
коллективом.
Желательно на период испытательного срока назначить
сотрудника (наставника), ответственного за прохождение
испытания новым специалистом, который должен потом дать
руководству предложения о дальнейшем использовании
специалиста в банке. Кроме того, непосредственному
руководителю целесообразно провести заключительное собеседование
с испытуемым.
В ряде коммерческих банков практикуется проведение
испытания вновь принимаемых специалистов до подписания с
ними трудового контракта, так как руководство считает, что
расторжение контракта (в случае непрохождения
испытательного срока) влечет за собой определенные сложности.
Обучение и повышение квалификации персонала. Руководители
коммерческих банков, как правило, поддерживают стремление
своих сотрудников повышать профессиональную квалифика-
102

цию. Всеми вопросами, связанными с организацией
обучения, занимаются учебные центры, учебные группы или
сотрудники служб по работе с персоналом.
При организации обучения в первую очередь учитываются
рекомендации, данные специалисту во время ежегодной
аттестации. Преимущественное право обучения за счет средств
банка имеют наиболее ценные и перспективные
специалисты, руководители среднего звена. Сотрудники,
занимающиеся организацией обучения, сосредоточивают у себя
информацию об учебных центрах, программах обучения и
расценках, анализируют предложения и выдают
рекомендации руководителям подразделений банка. Последние вносят
предложения в кадровую службу о направлении на обучение
своих специалистов (стажировки, участие в семинарах,
конференциях, специальных курсах), на основе чего составляется
годовой план — программа обучения и бюджет, которые
утверждаются Правлением банка.
Руководством, как правило, особенно поддерживается
стремление специалистов к вечерней форме обучения
(повышение квалификации или получение второго высшего
образования).
Учебное подразделение банка либо сотрудник кадровой
службы, отвечающий за обучение, также организует
семинары для клиентов и банков-корреспондентов при помощи
своих квалифицированных специалистов.
Обучение за рубежом обходится банку очень дорого, и не
столько из-за высокой стоимости самого обучения, сколько
за счет общих расходов: суточных, оплаты гостиниц,
авиабилетов и т. п. (оплата самого обучения составляет около 30%).
Поэтому банки в основном ориентируются на создание
собственных учебных подразделений. Содержание 1—2 человек в
штате службы по работе с персоналом, которые бы
занимались организацией семинаров с участием российских
опытных специалистов и иностранных преподавателей, обходится
намного дешевле зарубежных поездок.
В обязанности такого сотрудника, занимающегося
вопросами организации обучения, входит: разработка политики
банка в области обучения; разработка и согласование со
всеми подразделениями планов профессиональной подготовки;
организация семинаров в банке, а также участия
специалистов в научно-практических конференциях, проводимых
российскими и зарубежными компаниями; подбор стажеров и их
103

обучение; согласование программ внутрибанковских
стажировок для сотрудников банка; проведение маркетинговых
исследований среди учебных фирм и поддержание с ними
рабочих контактов; анализ результатов обучения сотрудников
банка и подготовка рекомендаций и предложений;
организация семинаров и индивидуальных стажировок для
специалистов банков-корреспондентов и клиентов с учетом их
заинтересованности; подготовка отчетов и ведение всей
документации, связанной с обучением сотрудников банка и
специалистов других учреждений.
Персонал банка и клиенты. Главной заповедью
работников банка является внимательное отношение к клиентам, их
потребностям и интересам. Банк должен пользоваться
прочным доверием клиентов и рассматривать его как наиболее
ценный актив. Поэтому любой ущерб, нанесенный доверию
клиентов неправильными действиями сотрудников, должен
расцениваться как причинение морального и материального
ущерба банку.
Приветливость, вежливость и корректное отношение при
общении; готовность оперативно откликнуться на просьбы
клиента и заинтересованность в решении его проблем;
честность и обязательность, готовность немедленно решить его
вопросы и искреннее сожаление в случае невозможности
помочь — общие основные принципы отношения сотрудников
банка к клиентам.
В условиях жесткой конкуренции на рынке банковских
услуг требуется серьезный, глубокий подход сотрудников
подразделений к запросам клиентуры. Для такой работы
необходимо подбирать специалистов с хорошим
профессиональным и жизненным опытом, умеющих работать с людьми.
Они должны быть не только коммуникабельными, но и
классными специалистами, чтобы быстро сориентироваться в
каждом конкретном случае. Кроме того, они обязаны
обладать незаурядным терпением и выдержкой, талантом
располагать к себе собеседника.
Для сотрудников устанавливается строгий порядок
поддержания контактов с клиентами. В случаях
недобросовестного поведения клиента или целенаправленных действий
криминальных структур "от имени клиента" у банка могут
возникнуть серьезные финансовые потери. Разрабатываются
системы материальных поощрений для сотрудников, которые
в результате инициативных действий способствуют закрепле-
104

нию за банком выгодных клиентов или помогают выявить
недобросовестных.
Сегодня существует настоятельная необходимость
изучения потенциальных клиентов. Для этого необходимо больше
контактировать с ними не только в банке, но и на территории
клиента, создавая новые виды услуг, улучшая их качество.
Как один из эффективных методов укрепления отношений с
клиентами рекомендуется проведение специальных
семинаров квалифицированными сотрудниками. Эти семинары
позволят банку получить информацию о клиенте, лучше понять
его запросы, найти способы решения его проблем, помочь
рекомендациями. В то же время такие семинары способствуют
совместной (банка и клиентов) эволюции в сложных
условиях российского рынка.
Планирование персонала рассматривается как
непрерывный процесс определения требуемых изменений:
• общей численности сотрудников (дополнительный
наем или сокращение персонала);
• квалификационного уровня сотрудников
(дополнительное обучение, переподготовка, повышение
квалификации действующего персонала);
• отдельных должностей (формирование требований к
конкретным рабочим местам во всех структурных
подразделениях банка);
• иных элементов системы персонального менеджмента.
Разработка данного раздела бизнес-плана должна вестись
по следующим основным позициям.
1. Кадровая политика.
1.1. Планирование рабочих мест.
1.2. Планирование потребности в трудовых ресурсах.
2. Организационная структура банка.
3. Планирование оплаты труда персонала.
3.1. Основная оплата труда.
3.2. Дополнительная оплата труда.
Планирование рабочих мест. Стремительные структурные
изменения в банковском секторе экономики России
предопределили острейший дефицит квалифицированных кадров
для кредитных организаций.
Банки должны четко определить требования к
потенциальным кандидатам на вновь создаваемые рабочие места
(например, в новых отделениях и филиалах) и для уже занятых
рабочих мест, что позволит уточнить степень профессиональ-
105

ной пригодности сотрудников и при необходимости
обеспечить их дополнительное обучение или переподготовку.
Процесс планирования конкретных рабочих мест
целесообразно осуществлять в два последовательных этапа —
определение общего перечня требований и их последующая
формализованная систематизация.
Определение общего перечня требований к рабочему месту
осуществляется с учетом особенностей:
• рыночной экономики в целом (например, абсолютно не
пригодным для работы в любой коммерческой
структуре делают кандидата такие личностные качества, как
неисполнительность, склонность к конфликтам, плохое
здоровье и т.п.);
• банковской деятельности (например, повышенные
требования к уровню ответственности и лояльности
сотрудников);
• конкретного структурного подразделения (например,
для сотрудника отдела долгосрочного кредитования
необходимы специальные знания в области
инвестиционного бизнеса и т.п.);
• конкретного рабочего места (например, необходимость
знания иностранных языков, наличие государственной
лицензии аудитора и т.п.).
Требования к рабочему месту не могут вступать в
противоречие с Конституцией РФ, например, в форме ограничений
по признакам пола, вероисповедания, национальности и пр.
Систематизация требований к рабочему месту
предполагает необходимость формирования специального
внутреннего регламента банка, в котором по каждой имеющейся в
штатном расписании должности четко формулируются
требования к профессиональным и личностным качествам
кандидата на ее замещение.
Целесообразно систематизировать рассмотренные выше
требования к профессиональным и личностным качествам
кандидата по нескольким базовым признакам:
• необходимые, отсутствие которых исключает
возможность замещения конкретного рабочего места (наличие
профессионального образования, минимального стажа
руководящей работы и т. п.);
• желательные, отсутствие которых не исключает
возможность замещения конкретной должности, но
предполагает необходимость последующего их
приобретения (освоение смежной специальности, формирование
некоторых личностных качеств и т. п.);
106

Таблица 10
Типовой перечень требований к рабочим мсстям
Отдел
1
Перечень
рабочих
мест

(должностей)
по штатному
расписанию
2
Перечень
профессиональных качеств

необходимые
3

желательные
4
терпимые
•5

недопустимые
6
Перечень личностных
качеств

необходимые
7

желательные
8
терпимые
9

недопустимые
10
• терпимые, присутствие которых также не исключает
возможность замещения конкретной должности, но
предполагает необходимость последующей их ликвидации
(излишняя самоуверенность, неорганизованность и пр.);
• недопустимые, наличие которых исключает
возможность замещения конкретного рабочего места
(противопоказания по здоровью, возраст, превышающий
установленные ограничения по данной должности и т. п.).
Дополнительная классификация профессиональных и
личностных качеств сотрудника:
• природные или воспитываемые без специального обучения
(способность к принятию нестандартных решений,
творческий характер мышления и т. п.);
• приобретенные (базовое образование, опыт работы по
специальности, знание иностранного языка и т. п.).
С учетом вышеперечисленных рекомендаций и
ограничений составляется следующая типовая форма (табл. 10),
определяющая требования к конкретной должности в каждом из
структурных подразделений коммерческого банка.
Планирование потребности банка в трудовых ресурсах.
Общая потребность банка в трудовых ресурсах традиционно
планируется службой персонала на основе исходной
информации, полученной как непосредственно от высшего
руководства, так и от руководителей конкретных структурных
подразделений. Данная информация может быть условно
дифференцирована на две категории:
107

• отражающая перспективные потребности в трудовых
ресурсах, связанные с практической реализацией
стратегии развития банка в целом;
• отражающая текущую потребность в трудовых ресурсах
у конкретных структурных подразделений (в том числе
содержащая сведения о вакантных рабочих местах).
Первая часть информации чаше всего имеет прогнозный
характер и подлежит последующему уточнению со стороны
подразделений.
В аналогичном порядке реализуется и механизм процесса
сокращения персонала при прогнозируемом маркетинговой
службой долговременном ухудшении ситуации на рынке
банковских услуг (или действии других негативных факторов).
Наиболее рациональным инструментом планирования
выступает календарный план (табл. 11).
При этом в графе 3 отражаются намечаемые изменения в
части вновь создаваемых или сокращаемых рабочих мест с
указанием конкретных наименований должностей. В графе 4
проставляется прогнозируемый срок замещения конкретной
должности или ее ликвидации. В графе 5 указывается способ,
посредством которого достигаются желаемые изменения
(сокращение переводом в другое подразделение с.
предварительной профессиональной переподготовкой, целевой заказ
профильному образовательному учреждению на молодого
специалиста и т. п.).
Текущее планирование служба персонала осуществляет с
использованием исходной информации со стороны
руководителей соответствующих структурных подразделений в форме
целевых заявок. В указанных заявках отражаются потребности
Таблица 11
Календарный план изменений потребности банка в персонале
на 2001 год
Отдел
! i
Наименование
структурного
подразделения
2
Планируемые
изменения
потребности
в персонале
(увеличение,
сокращение)
3
Планируемый
срок реализации
изменений
4
Планируемый
вариант
реализации
5
L
108

подразделений как в дополнительном найме, так и в
сокращении имеющегося персонала.
Для упрощения процедуры обработки собранных
сведений данные заявки унифицируются по следующей типовой
форме (табл. 12).
В графе 3 может указываться соответствующий пункт
последней утвержденной редакции штатного расписания, приказ
руководителя банка о создании (реорганизации) структурного
подразделения либо ссылка на приложенную служебную
записку с обоснованием целесообразности создания или
ликвидации рабочего места. В графе 4 указывается время, с которого
вновь принятый на работу сотрудник должен быть уволен
(переведен в другое подразделение) или приступить к
выполнению своих функциональных обязанностей, т. е. срок найма. В
графе 5 отражаются дополнительные требования со стороны
структурного подразделения к конкретной должности, сверх
установленных типовой должностной инструкцией.
Заявки подразделений должны поступать в службу
персонала, как правило, один раз в квартал, не позднее 15-го числа
последнего месяца. В отдельных случаях (внезапное
увольнение действующего сотрудника, распоряжение руководства
банка, другие объективные факторы) наряду с плановыми
могут использоваться и внеплановые заявки.
После завершения процедуры обобщения и согласования
полученных исходных данных формируется основной
плановый документ (табл. 13). В него переносятся также сведения
о вакантных рабочих местах.
При планировании кадровой политики (табл. 14)
рассчитываются следующие показатели:
• общая численность работников;
Таблица 12
Заявка на обеспечение трудовыми ресурсами на период
№
1
Полное
наименование
создаваемой или
ликвидируемой
должности
2
Основания для
ее создания или
ликвидации
3
Плановый срок
замещения или
ликвидации
4
Возможные
дополнительные
требования
к должности
5
109

План-график создания и ликвидации рабочих мест в
на квартал 2001 г.
Таб ли ца 13
банке
м
1

Структурные
подразделения
2

Ликвидируемые
рабочие
места
3
Создаваемые рабочие места
в плановом
периоде
4
переходящие
(вакантные)
5
Плановый
срок
замещения
рабочего
места
6
План развития персонала.
Таб ли ца 14
банка на 2001 год
№
о
о
о
ж=я
со Я,-,
я ж£
5 So
s й;г
5&«
еЗ*
о
U
чел.
ш
о
Я
ж
II
э-ж
о у
US-
s «о
О О0.
Ж gO
ё с «
•^ Л х
s ¥
»" Я
СО S
ОЮ
£
о
о,
С
чел.
а
о
Щя
8 S3
_ со
gas
lis
Я ее
и ' I
|3
Я1 S
«
чел.
о
о
СЗ
X
S
s g
go
S en
Я я
Я.й'
оЮ
С О
"S
2 я
«Э
Ж и
5 3
о. со
Со
со
о
н
и
s_
5о
я_;
Яо
S Ж
S2
to я
О Я
о я
о. 9*
о
а
2<N
я°
gq
я —
ЯО
5 =
со S
ж £
&|
II
2
3
5
■е-
о
&
о S
ц«
О Ж
Ж та
*ё
5 со
й се
2.е.
11
12
13
14
15
Примечание. В качестве сотрудников бизнес-подразделений
указываются сотрудники управлений (отделов, секторов) вкладов, ресурсов,
кредитования, валютного, операционного, ценных бумаг, биржевых операций,
инкассации, осуществляющие операции с клиентами или по поручению
клиентов (без обслуживающего персонала, в компетенцию которого входят
вопросы бухгалтерского учета, экономического анализа, статистики,
автоматизации, безопасности и тд.).
110

Бухгалтерия
. Отдел
отчетности
L Отдел внутр
контроля
m
ЕРО
ЩИОН
<
ш
S
I
ОБРА1
О
UI
ш
3
|Д
О
й
X
2
н
СОВЕ
ОРОВ
5
ш
а.
s
ВЕТД
О
О
111

• приток специалистов;
• повышение квалификации кадров с отрывом от
производства.
С учетом стоящих перед банком задач, выполняемых
функций и операций необходимо, принимая во внимание
принципы управляемости и формирования менеджмента,
рационально спланировать организационную структуру банка.
Наиболее разветвленную структуру банка могут
представлять девять управлений и пять служб (рис. 17). Управления
формируются с учетом классификации банковских операций
по их функциональному назначению.
1. Управление планирования и прогнозирования
деятельности банка призвано реализовать управленческие функции
банка с целью обеспечения основных принципов его
деятельности — ликвидности, рентабельности и надежности.
Управление может включать в себя три основных подразделения
(отдела), которые будут выражать главные направления его
деятельности.
Основные функции отдела разработки основ коммерческой
деятельности банка и совершенствования управления должны
состоять в следующем:
• выработка актов деловой политики банка (с
определением конкретных задач для каждого управления);
• разработка плановых балансов банка;
• определение кредитного потенциала банка;
• составление общего отчета по результатам работы банка;
• определение основных направлений
совершенствования деятельности банка.
Отдел организации хозрасчетной деятельности банка
призван:
• разрабатывать положение о доходах и расходах банка;
• составлять плановые (прогнозные) расчеты доходов и
расходов банка;
• анализировать фактические доходы и расходы банка в
сравнении с планируемыми;
• намечать конкретные меры по повышению доходов
банка и снижению его расходов и в этой связи ставить
определенные задачи другим подразделениям банка;
• анализировать рентабельность работы банка и
перспективы ее повышения.
Отдел по управлению ликвидностью банка должен решать
комплекс вопросов, связанных с определением текущей и
перспективной ликвидности банка:
112

я
s
ч
ю
SO
я-j
СвО
из
I
ко
SO
я
s
се
ю
я о
яо
аз
я©
из
во
£о
аз
с
3
113

• проводить расчет показателей ликвидности баланса
банка;
• контролировать ежедневную ликвидность банка;
• анализировать совокупность факторов, влияющих на
ликвидность банка.
2. Кредитное управление — самое большое структурное
подразделение. Специфика источников формирования
ссудного фонда, используемого для тех или иных кредитных
операций, назначение и характер обеспечения выдаваемых
кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования,
сфера использования и другие факторы обусловливают
создание в составе кредитного управления шести отделов.
Отдел общей организации кредитных операций:
• определяет политику банка и порядок ее реализации в
зависимости от конкретных экономических условий;
• разрабатывает общие методики определения
кредитоспособности клиентов, методики организации
перспективных финансовых услуг;
• разрабатывает общие методики краткосрочного и
долгосрочного кредитования и финансирования;
• изучает кредитные риски и определяет механизм
страхования банковских кредитных операций.
Отдел краткосрочного кредитования:
• распределяет кредитные ресурсы по видам ссуд и
заемщикам исходя из кредитного потенциала банка;
• определяет потребности в кредите;
• организует выдачу и погашение кредита, ведет кредитные
дела;
• заключает кредитные договоры;
• проверяет кредитоспособность клиентов;
• ведет картотеку кредитоспособности;
• организует факторинговые операции.
Отдел по организации долгосрочного кредитования и
финансирования:
• разрабатывает основные направления кредитования и
финансирования исходя из инвестиционного потенциала
банка;
• организует кредитные операции и финансирование;
• заключает договоры по предоставлению ссуд и
оказанию услуг;
• проверяет кредитоспособность клиента и ведет картотеку
кредитоспособности;
• осуществляет кредитование, связанное с инновационной
деятельностью клиентов, и инновационное
финансирование разработок клиента;
им

• организует финансирование по поручению клиента;
• оказывает посредническую помощь в поиске партнеров
по внедрению, в подборе подрядчиков для реализации
долгосрочных проектов.
Отдел кредитования населения организует:
• прямое и косвенное кредитование потребительских
товаров и жилых строений;
• предоставление чековых кредитов и кредитных карточек;
• предоставление иных услуг населению.
Отдел межбанковских кредитных операций призван
организовывать и вести учет и анализ всех межбанковских
операций, прежде всего с Центральным банком России, другими
коммерческими банками, а также со своими филиалами и
отделениями.
Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с
кредитованием, предназначен для организации таких
операций банка, как лизинг, проектное финансирование, и других
перспективных направлений.
3. Управление депозитных операций предназначено для
учета и анализа привлеченных средств и собственного
капитала банка.
Основные функции отдела депозитных операций следующие:
• учет депозитных средств банка по их срочности и
отдельным депонентам;
• заключение договоров по депонированию средств;
• анализ депозитных средств, их структуры и динамики
развития с целью оценки ресурсов банка и их влияния
на ликвидность его баланса;
• предоставление необходимой информации для
планирования ресурсов банка.
Фондовый отдел, предназначенный для учета и анализа
собственных средств банка, осуществляет:
• учет фондов банка, их анализ и динамику развития;
• операции по покупке и продаже ценных бумаг, в том
числе по поручению клиентов;
• учет и анализ операций, совершаемых на денежном рынке.
4. Управление посредническими операциями банка
осуществляет контроль за проведением посреднических,
гарантийных, доверительных операций, оказанием различного рода
банковских услуг.
5. Управление по организации международных банковских
операций в условиях действующего валютного законодательства
и специфики построения внешнеэкономических связей обычно
115

не разделяется на отделы. При создании валютных резервов
управление:
• проводит инвалютные операции;
• осуществляет финансирование и кредитование экспорта
и импорта;
• организует корреспондентские отношения.
6. Управление маркетинга и связей с клиентурой выполняет
следующие функции:
• исследование потребностей клиентов в банковских
услугах и планирование новых услуг и их рекламы;
• внедрение новых операций и услуг в практику работы
банка;
• организация контактов с клиентурой, включая
юридических и физических лиц, а также связей с другими
организациями с целью рекламы деятельности банка;
• организация международных связей банка;
• обеспечение деятельности различных отделов по
поддержанию престижа банка.
7. У четно-операционное управление, в функции которого
входят:
• организация учетно-операционной работы банка;
• ведение аналитического и синтетического учета и
отчетности, организация документооборота и
внутрибанковского контроля за совершением банковских операций;
• организация безналичных расчетов;
• составление баланса банка, баланса доходов и расходов;
• сбор информации;
• совершение учетных и кассовых операций;
• начисление заработной платы работникам банка;
• руководство учетно-операционной работой всех
отделений, представительств и филиалов банка.
8. Управление филиалами банка:
• осуществляет руководство деятельностью филиалов;
• контролирует правильность проводимой филиалами
кредитной политики и осуществления ими кредитных
операций;
• способствует внедрению филиалами новых методов
работы в целях повышения эффективности работы банка.
9. Управление анализа и статистики выполняет работу по:
• сбору и анализу статистической информации;
• оказанию информационно-справочных услуг клиентам;
• подготовке проектов, планов, отчетов о деятельности
банка;
• статистической обработке баланса банка;
1)6

• подготовке и реализации экспертных исследований,
оценок банка, в том числе и для клиентов.
Службы банка включают отдел кадров, административно-
хозяйственный, юридический, ревизионный отдел, отдел
внедрения и эксплуатации ЭВТ.
Отдел кадров:
• планирует численность и использование персонала;
• организует обучение и повышение квалификации кадров;
• управляет фондами заработной платы;
• осуществляет набор персонала и его расстановку.
Административно-хозяйственный отдел (включает службы
администрации, архив):
• занимается строительством;
• осуществляет деятельность по приобретению,
поддержанию и продаже банковских зданий, сооружений и
оборудования;
• совместно с отделом внедрения
электронно-вычислительной техники (ЭВТ) осуществляет разработку и
внедрение электронных систем, оснащение банковских
учреждений электронно-вычислительной и оргтехникой.
Юридический отдел:
• разрабатывает нормативные документы и изменения в
уставе банка;
• контролирует выполнение уставных положений и
правильность оформления банковских сделок;
• составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги;
• участвует в унификации форм кредитования и расчетов;
• ведет все дела банка в судебных и административных
учреждениях;
• составляет разного рода акты, исковые заявления,
отзывы и протесты;
• составляет заключения по всем возникающим в банке
юридическим вопросам.
Ревизионный отдел осуществляет проверку работы банка и
его филиалов в соответствии с требуемыми методами учета,
политикой банка и его инструкциями.
Отдел внедрения и эксплуатации ЭВТ:
• организует компьютерные системы банка;
• выполняет электронные расчеты и платежи;
• разрабатывает программное обеспечение для нужд
отделов и управлений банка;
• разрабатывает программы перспективного и текущего
оснащения банка электронно-вычислительной и
оргтехникой;
117

• совместно с административным отделом реализует эти
программы.
Изменение структуры банка и реорганизация его
подразделений. Руководители банка периодически могут сталкиваться
с необходимостью менять структуру банка или реорганизовывать
отдельные подразделения, проводя перестановки либо
сокращение штатов в соответствии с реальными потребностями в
трудовых ресурсах в конкретных условиях
функционирования банка.
Если возникла необходимость изменить структуру банка,
то в решении правления должна быть указана дата, с которой
вступает в силу новая структура. Если в банке работает
профсоюз или совет трудового коллектива, каждая кандидатура на
сокращение рассматривается совместно с их представителями.
Все подлежащие сокращению работники должны быть
уведомлены об увольнении за тот срок, который предусмотрен
законодательством. Некоторым сотрудникам в письменной
форме может быть предложен перевод на другую работу — в
новом подразделении и на новых условиях.
Изменения, вносимые в штатное расписание, должны
сопровождаться соответствующим решением правления. Новое
штатное расписание утверждается председателем правления
со ссылкой на решение правления.
Перемещение и увольнение сотрудников. Вопрос
перемещения рассматривается не с точки зрения плановой ротации
сотрудников, а как вынужденное понижение в должности или
ухудшение основных условий труда (понижение зарплаты)
как форма "наказания" за неудовлетворительную работу. Эта
проблема является наиболее сложной в деятельности
кадровых служб.
Существует несколько законных путей расторжения
контракта по инициативе администрации, не требующих
внесения изменений в штатное расписание. Один из них —
взаимное согласие на понижение в должности, подтвержденное
подписями нового контракта, либо увольнение по
собственному желанию. Обычно рекомендуемый в кадровой теории
вариант: в случаях невыполнения специалистом заданий по
срокам или качеству исполнения, а также при серьезных
дисциплинарных нарушениях издается приказ. При повторном
нарушении, также зафиксированном в приказе,
администрация может расторгнуть контракт.
Управление персоналом. Сотрудники кадровой службы
должны иметь богатый жизненный опыт и развитую интуи-
118

цию, чтобы суметь помочь руководителям подразделений
выявить и сформулировать проблемы, возникающие в
жизнедеятельности коллективов, найти варианты их решения.
Предложения кадровой службы должны носить характер
рекомендаций, внедрение которых во многом зависит от
руководителей. В целом же служба по работе с персоналом
выступает в качестве экспертного советника.
В банке могут быть созданы специальные органы для
выработки стратегии управления персоналом, к примеру,
комитеты по кадровой стратегии, в которые входили бы первые
руководители банка, руководители кадровой и юридической
служб. Такой орган способен решать вопросы
стратегического развития персонала и социальной политики в зависимости
от планов развития банка, его бюджета, прибыли.
Служба по работе с персоналом является представителем
администрации банка и в этом смысле — защитником
интересов работодателя. В то же время она находится на стыке
между работодателем и трудовым коллективом, что вносит свою
специфику в их взаимоотношения.
Оптимальным вариантом является создание такой
атмосферы в банке, когда его сотрудники обращаются в кадровую
службу с вопросами и получают рекомендации
организационного, социального, личного характера. Поэтому
руководителями и ведущими экспертами кадровой службы должны
быть люди авторитетные, ответственные, компетентные,
доброжелательные, легко находящие контакт с сотрудниками
банка, вникающие в их проблемы, принимающие меры к
решению проблем и, таким образом, влияющие на поддержание
нормальной психологической обстановки в коллективе.
Кадровая служба должна тесно взаимодействовать с
руководителями подразделений, поддерживать с ними хорошие
деловые отношения, на регулярной основе обсуждать
вопросы кадрового обеспечения производственной деятельности,
дисциплины, психологической обстановки в коллективах,
обмениваться информацией.
Одним из методов управления персоналом является
составление положений о подразделениях и должностных
инструкций для различных участков деятельности банка,
которые являются обязательными для исполнения сотрудниками.
Без них невозможно обеспечить упорядоченность работы
подразделений и специалистов. Своеобразие подготовки
таких документов заключается в том, что, во-первых, они
базируются на нормативных указаниях Центрального банка
119

Российской Федерации и других государственных органов, а
также различных законодательных актах. Во-вторых, эти
документы являются плодом творчества работников банка.
Поэтому для подготовки положений и инструкций требуются
высококвалифицированные специалисты, владеющие
методами их написания, соответствующей информацией и
обладающие необходимыми способностями.
Система оплаты труда. Система оплаты труда играет
исключительно важную роль в сохранении в банке
работоспособного коллектива. Успех предприятия во многом зависит от
эффективности труда персонала, которая, в свою очередь,
тесно связана с механизмом формирования заработной платы.
Неэффективная система вознаграждения влечет за собой
снижение производительности труда, падение качества,
нарушение дисциплины.
Концепция оплаты труда заключается в соединении
материальных интересов работников со стратегическими
задачами банка.
Чтобы избежать непредвиденных расходов на содержание
персонала, следует уделить более пристальное внимание
конкурентоспособной системы вознаграждений на рынке труда,
прежде всего для наиболее ценной для банка категории
работников, потеря которых может нанести ущерб банку. Речь
идет прежде всего об индивидуализации заработка работника,
когда при определении размера оплаты учитывается его
способность достичь определенных текущих и перспективных
целей, а также реализация этой способности.
Традиционно система вознаграждения за труд
складывается из должностного оклада, различных видов премий и
социальных льгот. Наиболее распространенной системой в
коммерческих банках России является умеренный
должностной оклад в сочетании с высокими премиями и социальными
льготами.
Преимущества этой системы заключаются в следующем:
высокий должностной оклад облагается большим налогом, а
затраты банка на социальные нужды и другие виды
компенсаций могут проходить по статьям расходов банка, имеющим
льготное налогообложение (организация общественного
питания сотрудников, помощь в приобретении жилья,
социальное страхование и страхование от несчастных случаев,
медицинская служба в банке, профессиональное обучение, оплата
временной нетрудоспособности, транспортные расходы и
т.д.); социальные льготы и премии позволяют более мотиви-
120

рованно подходить к оплате труда каждого специалиста с
учетом не только его должностного положения и характера
выполняемой работы, но и конкретных результатов труда,
поведения в коллективе, инициативности, дисциплины, так
как имеют избирательный принцип и могут колебаться в
зависимости от ценности специалиста в банке; умеренный
должностной оклад облегчает осуществление плановой ротации
специалистов в банке, так как при одинаковых должностных
окладах в подразделениях банка при перемещении сотрудника
не возникает проблем с понижением "существенных условий
труда", что строго охраняется трудовым законодательством.
Во вновь создаваемых коммерческих банках на
организационном этапе складывается вполне определенная система
оплаты труда, которую в дальнейшем можно развивать
поэтапно, в зависимости от роста прибыли. С ростом прибыли
банка можно повышать оплату труда не за счет всеобщего
повышения должностных окладов, как ошибочно делали
некоторые банки, а путем увеличения премиальных отдельным
сотрудникам в зависимости от их ценности для банка.
Величиной премии можно также регулировать оплату
труда в зависимости от результатов прохождения специалистом
испытательного срока. Если же его работа не удовлетворяет
банк, руководство может снизить оплату труда не за счет
понижения должностного оклада, а понижением или лишением
премиальных.
Организация основной оплаты труда банковского персонала.
Специфика банковской сферы не позволяет использовать
большинство прогрессивных форм оплаты труда,
ориентированных на конечные результаты деятельности персонала. В
силу этого выбор механизма основной оплаты труда в
кредитной организации объективно ограничен, что и требует от ее
руководства нестандартных подходов.
Гарантируемый должностной оклад. Формой основной
оплаты труда выступает должностной оклад, размер которого
четко фиксируется в трудовом контракте и подлежит
уменьшению только в случае нанесения реального экономического
ущерба работодателю. Таким образом, оперативные
экономические санкции к сотруднику, допустившему нарушение
установленных ему должностных функций, возможны лишь
через механизм дополнительной оплаты труда.
Названную форму оплаты труда целесообразно
использовать для определенных категорий персонала:
121

а) высшего управленческого персонала, а также ведущих
экспертов, сам должностной статус которых изначально
предполагает отсутствие объективной необходимости
связывать текущие результаты их труда с конкретными
размерами основной оплаты;
б) младшего обслуживающего персонала (рабочих
хозяйственных служб, уборщиц и т. п.) как контингента,
практически не влияющего на результаты работы банка.
Общие методические требования при использовании
гарантируемого должностного оклада:
• конкретный размер такого оклада определяется исходя из
установленных требований к конкретному рабочему
месту по утвержденному штатному расписанию, но не из
индивидуальных профессиональных и личностных качеств
сотрудника, занимающего его в настоящее время;
• во внутреннем регламенте банка должна быть четко
формализована процедура установления и изменения
должностного оклада с указанием распределения
соответствующих функций и прав участвующих в ней
руководителей.
Скользящий (негарантируемый) должностной оклад.
Скользящий оклад имеет изначально зафиксированный в
индивидуальном трудовом контракте размер, но в отличие от первой
формы может быть уменьшен при наличии обоснованных
претензий к деятельности сотрудника в течение расчетного
периода. Преимущество негарантируемого оклада связано с
универсальным характером его применения практически для
всех должностей банка, за исключением ведущих
руководителей и экспертов. Учитывая, что негарантируемые
должностные оклады не нашли широкого распространения,
представляется целесообразным определить некоторые обязательные
организационные и юридические условия их практического
применения:
а) ограничения и условия юридического характера:
• механизм оплаты труда с использованием скользящего
должностного оклада должен быть формализованно
закреплен в соответствующем внутреннем регламенте
банка, а условия этой формы применительно к
конкретному сотруднику — в его индивидуальном трудовом
контракте и приложенной к нему должностной
инструкции;
• негарантируемый должностной оклад не может быть
ниже директивного минимума заработной платы;
б) ограничения и условия организационного характера:
122

• рекомендуется определять конкретные позиции, при
нарушении которых автоматически следует
уменьшение скользящего оклада;
• санкция за допущенное нарушение в форме разового
снижения размеров негарантируемого оклада может
применяться лишь при начислении заработной платы
за тот месяц, в котором было фактически допущено
нарушение;
• непосредственное решение об использовании данной
санкции принимается руководителем структурного
подразделения.
Пооперационная оплата труда. Являясь модификацией
сдельно-повременной оплаты, она устанавливает прямую
зависимость между размерами заработка сотрудника и
обеспеченным им доходом банку. Характерные признаки
пооперационной оплаты:
• применяется исключительно для сотрудников, текущие
результаты деятельности которых можно объективно
оценить в количественном выражении с
использованием конкретного финансового показателя (чаще всего —
прибыли банка);
• основная оплата труда сотрудника состоит из
фиксированной части в размере, эквивалентном нескольким (от
одной до пяти) минимальным зарплатам, и переменной
части, размер которой определяется фиксированным
процентом от объема фактической прибыли банка по проведенным
сотрудником операциям (сделкам);
• величина данного процента, как и общий порядок
пооперационной оплаты труда, четко фиксируется в
индивидуальном контракте сотрудника.
Функционирование подобной формы оплаты может
спровоцировать недобросовестного сотрудника к различного рода
нарушениям в целях максимизации заработка. Поэтому ее
практическое применение допускается лишь при
обеспечении следующих организационно-экономических условий:
• применение жестких форм отбора переводимых на данную
форму оплаты труда сотрудников;
• наличие формализованных процедур оперативного
контроля за совершаемыми операциями в части как
юридической, так и технологической "чистоты" их проведения.
Организация дополнительной оплаты труда банковского
персонала. В настоящее время существует несколько типовых
форм дополнительной оплаты труда, наиболее пригодных для
кредитных организаций. При необходимости эта
номенклатура может быть расширена.
123

Фиксированные индивидуальные доплаты к должностному
окладу сотрудника имеют строго персонифицированный
характер и устанавливаются за систематическое выполнение
особых функций, не входящих в перечень его прямых
должностных обязанностей. Подобные доплаты могут
использоваться:
• при исполнении одним из экспертов банка роли
персонального куратора специалиста сторонней кредитной
организации, принятого на стажировку;
• в случае направления одного из руководителей в
длительную командировку в целях оказания помощи при
реорганизации деятельности иногороднего отделения и т.п.
Фиксированные индивидуальные доплаты
устанавливаются приказом первого руководителя банка по представлению
начальника соответствующего структурного подразделения,
завизированным вице-президентом по работе с персоналом.
Разовые индивидуальные премии могут выплачиваться всем
категориям персонала за конкретные результаты их трудовой
деятельности, обеспечившие банку дополнительную
(сверхплановую) прибыль или избавившие его от внеплановых
потерь. Указанная форма вознаграждения не распространяется
на сотрудников, для которых подобные функции включены в
перечень прямых должностных обязанностей.
Конкретный размер разовой премии рекомендуется
определять в зависимости от суммы фактически обеспеченного
экономического эффекта в абсолютном либо в процентном
выражении. Решение о начислении этой премии также
принимается высшим руководителем банка.
Специальные бонусы высшему руководящему персоналу
распространяются лишь на президента банка и его непосредственных
заместителей. Они могут выплачиваться по итогам
завершенного финансового года в форме изначально фиксированного
процента от чистой прибыли. Указанный процент, а также форма
и сроки его выплаты должны быть определены в
индивидуальных трудовых контрактах.
Квартальные премии должны иметь не только
индивидуальную, но и коллективную направленность. Предполагается
расчет ее в процентном выражении от базового размера
должностного оклада с возможным уменьшением при негативных
результатах работы сотрудника.
Альтернативный вариант предполагает принципиально
иную процедуру определения конкретных размеров
рассматриваемой выплаты, "привязанную" к оценке результатов
индивидуальной деятельности премируемых сотрудников. Доля
124

каждого из них будет пропорциональна удельному весу
фактически использованного фонда основной оплаты труда.
Вознаграждение по итогам года выплачивается всему
персоналу банка. Целесообразно использовать один из
следующих подходов к распределению этого вознаграждения:
а) обшая сумма выделенной трудовому коллективу банка
премии распределяется пропорционально фактически
начисленной основной и дополнительной оплате труда каждого
сотрудника в расчетном периоде;
б) обшая сумма премии распределяется равными долями для
всех сотрудников, отнесенных к одной базовой категории, —
руководители, эксперты, исполнители, что психологически
подчеркнет коллективный характер задач, стоящих перед
персоналом банка.
План развмти сети баш»
и его матермально-тепмчесЕой базы
Планирование показателей данного раздела
осуществляется с учетом основных направлений открытия и
закрытия филиалов, учреждений, представительств банка
(табл. 16, 17).
При разработке плана развития
материально-технической базы составляются расчетные таблицы (табл. 18, 19, 20).
Для капитальных вложений (приобретения основных
средств, нематериальных активов, строительства зданий и др.)
необходимо иметь источники их финансирования. Такими
Таблица 16
Совершенствование сети банка
Сеть учреждений банка
Прогноз
01.01.01
План
01 04.01
01.07.01
01.10.01
01.01.02
Количество отделений
Количество филиалов
Количество
спеииализированных
филиалов
но обслуживанию
юридических лиц
125

План развития сети учреждений.
Таблица 17
банка иа 2001 год
I. Количество учреждений
Сеть учреждений банка
Фактически
на 01.11.00
Прогноз
на 0I.0J.0J
План
на 01.01.02
Всего
в том числе:
отделения
филиалы
агентства
П. Развитие активных операций, осуществляемых учреждениями банка
Учреждения банка,
осуществляющие активные
операции
Фактически
на 01.11.00
Прогноз
на 01.01.01
План
на 01.01.02
I.Количество отделений и
филиалов,
обслуживающих
юридических лиц
2. Количество отделений и
филиалов, выполняющих
операции в иностранной
валюте, включая
документарные операции
3. Количество отделений и
филиалов, выполняющих
операции с пластиковыми
карточками:
а) физических лиц
б) юридических лиц
4. Количество отделений и
филиалов, совершающих
операции по
кредитованию:
а) физических лиц
б) юридических лиц
5. Количество отделений и
филиалов, совершающих
операции с ценными
бумагами по поручению
корпоративной клиентуры
126

«в
=>
5
о
я
I
S
2
п
п
\о
«в
в
I
е
I
<£
SS1.
*й.
ё2и =
вг-хи
иминиохэи
9Hj/(dtr
<Ю11Ф
ХЭЬЭ ВС
олээя
ихиньохэи
WiAdxr
<ОЦФ
ХЭЬЭ ВС
олээя
101070 еи яхэвэйо
эинэояэо эоизеотико
<мипехеХ(гиэмс я
йгояя »od3
ВЯХОТ1ГЭХИ(Х|ХЭ
вивьвн жх1э
«
хвнэп
ХИЛ1/01ЭХ Я
хвнэп а
п ям 'ч1Гвто1гц
6
S
X
1
2
< й* t U Ч С <
* «-1
— ГЦ ГО ^» Ч->
127

а
s
ю
я
Н
•vi и
ижинмхиж
этЛсИг
<*Э11Ф
хэьэес
шээа
иминмиэи
эилХ(№
аэиФ
хэьэте
шэоа
10*10*10 в» oi*>TOd:>
эинэоаэо эомэетгюко
omireieXiruoxe я
етгояя жх!э
еахэчгашосЦэ
вшмгн хск1э
хвнэп
хшпХхэха
JW6I
хвнэп а
w аам '«пгвпкигц
•s
I
г
%
5
— <м *о *»•
<|28

Таблица 20
Справочная информация по банку о фактическом наличии
банковских и небанковских помещений на 01.01.01
№
1.
1.1.
1.2.
2.
2.1.
2.2.
Банковские и небанковские помещения
Служебные банковские помещения — всего
в том числе
Собственные
Арендуемые
(средняя стоимость аренды 1 кв. м — )
Небанковские помещения — всего
в том числе
Собственные
Арендуемые
(средняя стоимость аренды 1 кв. м — )
Площадь, кв. м
источниками являются распределенная прибыль банка, текущая
прибыль, амортизационные отчисления и долгосрочные
кредиты. Банк самостоятельно определяет, из какого конкретно
источника производить капитальные вложения и очередность
их использования.
Основные средства — совокупность
материально-вещественных ценностей, используемых в качестве средств труда и
действующих в натуральной форме в течение длительного
времени. Главными источниками поступления основных
средств являются: взносы участников в уставный капитал,
покупка, строительство, безвозмездное получение.
Амортизация объектов основных средств в банке проводится
линейным способом. При этом амортизационные отчисления по
отдельным объектам активной части основных средств
(машины, оборудование, транспортные средства) производятся
только до полного перенесения их стоимости на расходы.
Нематериальные активы не привязаны к их стоимости и
амортизация по ним начисляется ежемесячно равными
долями в зависимости от полезного срока использования. Банк
самостоятельно определяет срок полезного действия
нематериальных активов, если этот срок не определен в договоре. В
противном случае срок действия таких активов признается
равным десяти. Износ нематериальных активов начисляется
129

в том случае, если организация при их изготовлении
(приобретении) понесла затраты, а не получила их в виде вклада в
уставный капитал и имеет подтверждение их участия в
процессе производства услуг и подтверждается
технологическими документами, сметами, иными учетными документами,
фиксирующими факт совершения хозяйственной операции с
этими нематериальными объектами. Высший арбитражный
суд РФ в письме от 14 апреля 1995 г. № 1906/95 сообщил, что
отсутствие указанного условия исключает возможность
включения в себестоимость услуг износа по нематериальным
активам. По организационным расходам, товарным знакам и
маркам износ не начисляется.
Ускоренная амортизация применяется к следующим видам
и группам основных средств: копировально-множительная
аппаратура (шифр 44804), вычислительная техника (шифры
48001, 48003, 48004, 48008), оборудование связи (шифры
45608, 45609, 45613, 45620, 45622, 45623, 45624), прочее
банковское оборудование — счетно-денежные машины,
детекторы для проверки подлинности валют, оборудование дилинга,
оборудование для выпуска пластиковых карт (эмбоссеры,
устройства для нанесения изображения на карту), оборудование
для обслуживания пластиковых карт (банкоматы, торговые
терминалы), информационное табло, агрегаты
бесперебойного питания (шифр 70000). При этом коэффициент ускорения
не должен превышать 2.
Формирование материально-технической базы,
удовлетворяющей современным требованиям, является
необходимым условием для обеспечения высокого уровня
обслуживания и создания благоприятной атмосферы для клиентов и
служащих банка.
Приоритетным направлением развития материальной
базы является обеспечение банковских учреждений
собственными служебными помещениями. Эта работа ведется по
следующим направлениям:
• приобретение в собственность земельных участков;
• получение зданий и сооружений в виде внесения
акционерного взноса в уставный фонд банка;
• аренда помещений с последующим выкупом.
Еще одним возможным в дальнейшем вариантом может
служить строительство офисов банковских учреждений по
индивидуальным проектам, отвечающим предъявляемым
требованиям (современный дизайн, месторасположение —
административный, деловой, культурный центры) и
обеспечивающим безопасность и удобство для клиентов.
130

План развития програмшю-иформацмонного
обеспечен!! банка
Модель организации баз данных и прикладного
программного обеспечения современного коммерческого
банка должна соответствовать информационной структуре
банка. Сама же эта структура носит трехмерный характер.
Одно ее измерение делит документооборот на внутренний и
внешний. К первому относятся внутренний учет и подготовка
статистики, управление рисками, поддержка кассы и счетов
"ностро", анализ стратегий, трендовые и прогнозные модели,
переписка с корреспондентами и клиентами, юридические
документы, ко второму — платежные документы, авизо и т. п.
в бумажной и электронной форме, передаваемые и
получаемые от корреспондентов и клиентов банка.
Второе измерение создается иерархией детальности и
объемов представления той или иной информации. Различные
ситуации требуют привлечения разных объемов информации,
поэтому хранение и переработка информации должны
отражать фактическую иерархию ее полезности.
Третье измерение создает модульная структура,
отражающая разнообразие и характер взаимодействия отдельных
банковских операций. Она и должна быть подвергнута наиболее
детальному обсуждению. Состав модулей
автоматизированного банковского программного комплекса должен
варьироваться в зависимости от перечня и характера операций,
реально выполняемых банком. В то же время необходимо
обеспечить возможность постепенного наращивания
мощности системы за счет подключения новых модулей по мере
расширения спектра выполняемых операций и совместимость
вновь устанавливаемых модулей с ранее действовавшими.
Наиболее целесообразно использование следующей
типовой структуры интегрированного банковского программного
комплекса.
♦ Контроль данных.
♦ Главная книга.
♦ Нормативно-справочная информация.
♦ Управление рисками.
♦ Обслуживание клиентов.
♦ Кредитные операции.
♦ Документарные операции.
♦ Гарантийные операции.
♦ Валютные операции.
131

• Операции с ценными бумагами.
• Коммуникации.
• Внутренний учет.
Типовые модули предусматривают работу в
мультивалютном режиме с отражением по балансу таким образом, чтобы
дать возможность ведения как рублевого, так и
многовалютного баланса. Как правило, модули предусматривают
проведение таких типовых операций, как просмотр данных, вывод
отчетов, а также дополнительно обеспечивают
автоматический контроль за проведением соответствующих операций.
Модуль "Контроль данных" обеспечивает выполнение
следующих функций:
• контроль движения и исполнения документов (как в
бумажной, так и в электронной форме);
• стратегический анализ высшим управленческим
персоналом;
• внутренний аудит;
• ведение операционных журналов;
• административный контроль за информационной системой.
Модуль "Главная книга" обеспечивает ведение всех
синтетических счетов, в том числе внебалансовых, и аналитических
счетов клиентов банка и производит основные отчеты,
связанные с главной бухгалтерской книгой. Обработка счетов
может происходить как в ходе расчетов при завершении
операционного дня, так и при текущем обслуживании клиентов
или совершении сделок.
Ведение счетов.
Типы счетов: расчетный, текущий, ссудный (кредитование
по остатку), специальный ссудный (кредитование по обороту),
отдельный ссудный (кредитование оборотно-сальдовым
методом), контокоррентный (кредитование по обороту).
Режимы счетов: нулевое сальдо, запрет дебетового сальдо,
запрет кредитового сальдо, незакрывающийся.
Валюта.
Процентная ставка:
• прайм-рейт (базисная ставка банка, на основе которой
определяются другие ставки);
• ставка по виду услуги;
• уровневая ставка (зависящая от диапазона значений, в
пределы которого попадает баланс данного счета);
132

• интервальная ставка (то же, что и предыдущая, но с
начислением процентов на первую, вторую и последующие
части суммы раздельно с последующим суммированием);
• фиксированная ставка.
Метод исчисления процентов: на заданную дату, по
каждому дню, на конец месяца, по ежемесячному минимальному
балансу, по месячному среднему балансу.
Метод начисления процентов: на заданную дату,
ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям, ежегодно.
Взимание платы за обслуживание: пооперационно,
ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям, ежегодно, режим
овердрафт, режим выдачи выписок.
Выплата процентных начислений: реинвестирование,
выписка чека, перевод на другой счет.
Изменение статуса счета: новый, действующий,
арестованный, бездействующий, замороженный, блокированный.
Постоянные поручения: безусловные срочные, безусловные
событийные, условные срочные, остановка платежей,
задержка поступлений, совместное владение, операции задним
или будущим числом, аннулирование операций,
сторнирование проводок, переоценка, обработка и отчетность по сроку
и запросу, распечатка межбанковских счетов, стандартные
письма со сводкой остатков по одному или большему
количеству счетов, отчет по статусам счетов, ретроспектива
счетов, сводка ежедневных операций, общая сводка операций,
отчеты по срокам.
Модуль "Нормативно-справочная информация"
обеспечивает единообразное ведение справочников, используемых в
большинстве модулей.
Клиенты: коммуникационные реквизиты, история
коммуникационных реквизитов, юридический статус, история
юридического статуса, вид основной деятельности, структура
капитала, участия, финансовое состояние, история капитала и
финансового состояния, структура управления, история
структуры управления, соглашения и иные юридические
документы, связанные с данным клиентом.
Валюты, курсы валют: Центрального банка РФ, история
курсов валют, процентные ставки межбанковских кредитов,
история процентных ставок межбанковских кредитов.
Страны, города, географические зоны.
Товарная номенклатура.
Тарифы комиссий банка, тарифы комиссий
банков-корреспондентов.
Нормативная юридическая база.
133

Календарь с учетом нерабочих дней в различных странах мира.
Пользователи информационной системы.
Модуль "Управление рисками" обеспечивает поддержку
стратегического и тактического анализа позиций банка и
качества его активов и пассивов: контроль платежеспособности,
контроль ликвидности, контроль счетов и операций:
установление лимитов по счетам, по валютам, ограничения на
операции, регулирование объемов операций.
Модуль "Обслуживание клиентов" обеспечивает поддержку
операций, непосредственно направленных на обслуживание
клиентов, прежде всего физических лиц.
Кассы: кассовый отчет, кассовый реестр.
Хранилища: отчет по хранилищу, реестр по хранилищу.
Комиссионные операции: банковские переводы, вклады,
депозиты, депозитные сертификаты, чеки и дорожные чеки,
учет векселей, потребительский кредит, ипотечные ссуды,
депозитные сейфы, поручения клиентов.
Автоматы для обмена валюты.
Банкоматы.
"Электронные кассиры".
Модуль " Кредитные операции" обеспечивает поддержку
кредитных операций как по предоставленным, так и по
полученным кредитам. Ряд его функций используется модулем
документарных операций (в части коммерческого кредита).
Для компактности изложения параметры кредитов, общие и
для предоставленных, и для привлеченных кредитов, не
дублируются.
Используются подмодули: генеральные соглашения;
кредитные линии; проекты кредитования; контракты; товарные
поставки; кредитные соглашения; процентные периоды;
расписание траншей: период использования, сумма транша;
метод погашения основного долга; метод погашения процентов;
порядок начисления процентов: на остаток задолженности
(дегрессивный), равными суммами, на сумму погашения долга
(регрессивный), равными срочными уплатами
(прогрессивный), произвольными суммами; база начисления процентов;
расписание платежей: расписание погашения основного долга,
расписание погашения процентов; индивидуальные кредиты;
погашение: уплата основного долга, уплата процентов, плата
за неиспользование, страховые премии, рефинансирование.
Модуль "Документарные операции" обеспечивает
поддержку документарных операций, в том числе безналичных
платежей, и обслуживание коммерческого кредита.
134

Аккредитив: открытие аккредитива; изменение условий
аккредитива; платежи по аккредитиву; закрытие аккредитива;
виды аккредитивов: револьверный, отзывной, трансфера-
бельный, кумулятивный, с разрешением частичных отгрузок;
способы исполнения: платеж по исполнению, платеж с
рассрочкой, акцепт, негоциация тратт бенефициара.
Инкассо: вид инкассо; дата выставления инкассо; дата
поступления инкассо в банк; организация, выставившая
инкассо; бенефициар; плательщик; контракт; сумма инкассо; код
валюты; процент оплаты; вид срока платежа; срок платежа;
дата валютирования; дата проводки по балансу; платежные
документы; товарные документы.
Коммерческий кредит: коммерческие контракты, графики
поставок, графики платежей, пролонгации платежей.
Модуль "Гарантийные операции" обеспечивает поддержку
гарантийных операций (как поддержку кредитных и
документарных операций) и создание и учет соответствующих
резервных фондов.
Гарантии: обеспечение наличных платежей, обеспечение
оплаты векселей, обеспечение выставления (акцепта) векселей
и оплаты гарантийной суммы по коммерческому кредиту,
обеспечение возврата аванса, поддержание предложения,
исполнения, обеспечение оплаты счетов в рассрочку.
Обеспечение гарантий: генеральное обязательство,
контргарантия, блокирование счета, гарантия государственного
органа, товары по бартеру, разовые обязательства клиента,
покрытия.
Залоги: товарно-материальные ценности, дебиторские
счета, ценные бумаги, векселя, депозиты в данном банке,
ипотека, залог прав, смешанный залог, страхование.
Модуль "Валютные операции и операции с драгоценными
металлами и камнями" обеспечивает проведение всех видов
операций международного валютного рынка, а также
поддержку ведения и хеджирования прочих банковских операций.
Валютные операции: депозит, покупка депозитного
сертификата, оплата процентов по депозитному сертификату,
продажа депозитного сертификата, покупка ценной бумаги,
получение процентов по ценной бумаге (купону), продажа
ценной бумаги, конверсия по покупке банкнот, использование
кредита, оплата процентов по кредиту, погашение кредита,
использование акцептного кредита, погашение акцептного
кредита, операции по переброске валюты по счетам "ностро",
оплата штрафа за задержку платежа.
135

Ведение позиции.
Оформление платежных документов.
Выверка бухгалтерских проводок по позиции.
Операции с драгметаллами.
Комплексная информатизация валютного и золотого дилинга.
Инструменты для анализа и прогнозирования.
Данные о брокерах.
Модуль "Операции с ценными бумагами" обеспечивает учет
выпущенных и приобретенных банком ценных бумаг, а также
предоставление депозитарных услуг в интересах клиентов.
Учет выпущенных ценных бумаг, ведение реестра
держателей и учет движения, начисление дивидендов, проведение
платежей по ценным бумагам и налогу, учет приобретенных
ценных бумаг, расчет процентов.
Работа на рынке ценных бумаг: данные по котировке и
процентам, данные о брокерах.
Ведение депозитария.
Модуль "Коммуникации" обеспечивает поддержку всего
комплекса коммуникационных услуг, получаемых и
предоставляемых банком: обработка входящих электронных данных,
электронная обработка входящих бумажных документов,
подготовка форм электронной передачи данных, подготовка
файлов для почтовых, факсимильных, телексных и телеграфных
передач.
Модуль "Внутренний учет" обеспечивает учет всех
операций внутреннего хозяйства банка, включая обслуживание
контрактов по поставкам и предоставлению услуг.
Учет кадров.
Расчет зарплаты.
Учет материальных ценностей: основные средства,
расходные материалы, малоценный инвентарь.
Расчет с поставщиками: контракты, поставки, оплата
счетов-фактур.
Представленная схема очерчивает общие принципы
построения баз данных и программных модулей
интегрированного банковского пакета. Каждая реализация таких пакетов
включает значительное число ноу-хау разработчиков,
определяющих в конечном счете производительность и другие
качественные характеристики интегрированного программного
пакета.
Понимание необходимости информатизации банка ставит
его руководителей перед дилеммой: закупить готовый
комплект программ или вести его самостоятельную разработку.
136

Покупка готового комплекта часто видится как выход из
положения, суляший быстрое решение проблем и к тому же
позволяющий отказаться от услуг значительного количества
квалифицированных и высокооплачиваемых сотрудников.
Однако необходимо помнить, что закупка готового комплекта
или заказ на его разработку сторонней организации чреваты
возникновением зависимости от поставщика. Любая
модернизация потребует все новых и новых платежей, а риск
разрыва связей с поставщиком может стать неприемлемо
высоким. Кроме того, при закупке западных пакетов обычно не до
конца решенной остается проблема настройки на
национальный алфавит.
При проектировании информационной системы
необходимо решить вопросы выбора:
• информационного обеспечения;
• лингвистического обеспечения;
• программного обеспечения;
• технических средств;
• режимов обмена информацией с другими
информационными системами.
Реализация любого проекта создания
автоматизированной информационной системы должна включать в себя
следующие этапы.
1. Исследование предметной области.
2. Анализ.
3. Разработка структуры базы данных и алгоритмов
обработки информации.
4. Программирование и выпуск документации.
5. Внедрение.
6. Эксплуатационная поддержка.
На первых двух этапах формируется концептуальная
модель. Она включает: модели объектов с перечнями их
атрибутов; модели потоков данных; модели функций,
осуществляемых над объектами и потоками. Эти модели служат основой
для разработки структуры баз данных и алгоритмов обработки
информации, составляющих логический уровень
моделирования. Далее на основе моделей логического уровня
начинается физический уровень моделирования, т. е. разработка
прикладного программного обеспечения и документирование
программ и баз данных. Затем следует внедрение и
сопровождение комплекта программ, включающее его настройку с
учетом особенностей технических средств и операционной
среды, обучение и консультации операционного персонала.
137

Существуют два основных типа баз данных — реляционные
и сетевые. Они различаются методами размещения и поиска
путей к элементам информации. Наибольшее
распространение в настоящее время получили реляционные базы данных.
Однако надо отметить, что все реальные системы управления
базами данных на самом деле сочетают признаки того и
другого типа, и только интерфейс пользователя более или менее
соответствует у них принципам "чистого типа".
Для разработки системы и для обеспечения
взаимодействия пользователей с нею применяются различные
алгоритмические и естественные языки. Нужно стремиться к тому, чтобы
языки, на которых осуществляется взаимодействие
пользователей с системой, по возможности напоминали естественный.
Развитие методов и средств программирования постоянно
ведет к смене языков. Сейчас широко внедряется качественно
новое поколение языков, оперирующих целыми
информационными массивами и групповыми функциями.
Особое значение для проектирования банковских систем
имеет то, что вопросы контроля за целостностью и
непротиворечивостью информации, разграничения доступа,
поддержания развитой системы подсказок и многие другие также
решаются в рамках технологий в автоматизированном режиме.
Наряду с общими требованиями, предъявляемыми к любой
автоматизированной информационной системе, особенности
банковских систем вынуждают выдвигать еще дополнительные
специфические требования, которые группируются в
соответствии с общими принципами формирования
информационных систем.
Требования к функциональной и информационной полноте:
• полнота охвата используемых в банке операций;
• обеспечение принципов "безбумажной" технологии при
выполнении всех операций, включая ввод, обработку и
подготовку всех видов документов;
• обеспечение распределенности данных в системе, ее
подсистемах и на рабочих местах операционистов;
• обеспечение обновления всего массива нормативно-
справочной информации синхронно с ее реальным
изменением;
• автоматический контроль операций и режимы
просмотров для руководства и аудита;
• создание и поддержание в актуальном состоянии
архивов данных и документов.
f*8

Требования к производительности:
• эффективное использование ресурсов процессора и
оперативной памяти, возможность работы с
распределенными базами данных;
• эффективность работы в многопользовательском режиме
(эффективность алгоритмов удержания записей при
обращении);
• обеспечение режима реального времени для
существующего и перспективного объема операций с учетом как
производительности процессора, так и наращивания сети
передачи информации;
• обеспечение скорости выполнения отдельных операций,
приемлемой с точки зрения каждого данного
операционного работника и применяемой технологии
обработки информации.
Требования к интерфейсам:
• сквозная система меню;
• представление экранов ввода и корректировки
информации как форм документации на бумаге,
автоматическое ведение пользователя от одного заполняемого поля
к другому;
• цветовая идентификация полей и сообщений,
продуманность цветового кодирования;
• встроенная контекстно-зависимая справочная система,
выдача подсказок, позволяющих выбрать правильное
значение поля из списка возможных его значений;
• экранные формы и поля должны иметь детальные
описания-подсказки, которые инициируются либо
автоматически, либо одним нажатием специальной "горячей"
клавиши;
• контроль ввода информации по допустимым значениям;
• режимы работы операциониста, при которых ведется
оформление банковской операции, а все необходимые
проводки формируются автоматически;
• режимы реального (или псевдореального) времени
(в режиме реального времени обновление информации
производится немедленно при ее вводе; в режиме
псевдореального времени формируется временный образ баз
данных, отражающий все операции, производимые
операционистом, реальное изменение данных производится
в заданные моменты времени; в обоих случаях вся
актуальная информация предоставляется немедленно по
требованию);
• автоматическая подготовка сопроводительных
документов в электронной форме и их копий на бумажных
носителях;
139

• эффективное использование графических средств
отображения, использование устройства "мышь".
Требования к надежности:
• интегрированность системы — все компоненты системы
работают совместно и обеспечивают связь друг с другом,
ввод любых данных производится один раз, а доступ к
ним возможен из любой точки;
• наличие программных средств для обеспечения "отката"
системы на одну транзакцию по каждой операции;
• наличие средств самоконтроля;
• поддержание "зеркальной копии" информации в режиме
горячего резерва;
• архивирование обеспечивает сохранение необходимых
данных с заранее заданной периодичностью;
• наличие системы тестирующих программ для каждого
модуля и системы в целом;
• защита от неквалифицированного пользователя;
• вирусозашищенность;
• инструктивная документация на каждом рабочем месте;
• полное документирование всей информационной
системы для обеспечения ее ремонтопригодности и
модифицируемости.
Требования к открытости:
• использование стандартных системных и
инструментальных средств для разработки програм много
комплекса;
• ориентация на стандартные формы хранения
информации;
• наличие встроенных программных средств для экспорта-
импорта данных из других информационных систем;
• независимость от характеристик технической платформы,
переносимость с одной платформы на другую без
внесения изменений в прикладное программное обеспечение;
• общеупотребительное использование клавиш клавиатур;
• создание рабочих мест, представляющих собой
интеллектуальные терминалы.
Требования к защищенности:
• разграничение доступа к данным и операциям;
• режимы авторизации всех ответственных операций;
• автоматическое ведение операционных журналов;
• встроенные системы компьютерного аудита,
позволяющие проводить контроль за операциями;
• встроенные системы криптографирования каналов
передачи данных и особо ценных массивов информации.
«ю

Дополнительные требования:
• доступность языка, на котором написан комплект
программ;
• достаточность оперативной и дисковой памяти
технической платформы для эксплуатации комплекта
программ;
• наличие зашиты от копирования;
• наличие демонстрационной версии;
• наличие лицензии на средства разработки комплекта
программ;
• простота и удобство инсталляции;
• возможность настройки и перенастройки.
Важную роль в осуществлении принципа "безбумажной"
технологии играют технические устройства и программное
обеспечение, позволяющие осуществлять стыковку с
информационной системой устройств автоматизированных передачи
и получения информации. Разрабатываемая самостоятельно
или приобретаемая банком система должна
взаимодействовать со специализированным оборудованием для передачи
сообщений, телексов, факсов. Устройства, обеспечивающие
стыковку с информационной системой, принято называть
коммуникационными серверами. Одновременно
целесообразно использовать достижения систем распознавания
образов для ввода информации в базы данных непосредственно с
носителей. В настоящее время разработаны и
разрабатываются системы, позволяющие не только производить ввод
информации со сканеров с последующим автоматическим
преобразованием в формат данных информационной системы,
но и использовать такие экзотические возможности, как ввод
видеоинформации и ввод информации с голоса.
Сложность поддержания функционирования сетей и
сопутствующие этому расходы стали столь высоки, что
стимулировали поиск новых решений. Современные сети строятся с
учетом возможности развития технологии в течение 10—15 лет,
тем самым переводя расходы на построение компьютерных
сетей в разряд капитальных вложений. Существенным
элементом современных компьютерных сетей становятся системы
автоматизации управления ими.
Создается единая коммуникационная сеть здания,
переносящая все потоки информации, единым образом
оптимизированная, с единообразным подключением разнородных
оконечных устройств: компьютеров, телефонов, телексов и т. п.
Эффективность сети может быть значительно повышена за
счет использования мостов, пропускающих поток
информации с одного своего порта на другой только в том случае, если
141

его отправитель и получатель находятся по разные стороны;
маршрутизаторов, управляющих маршрутом следования
информации, распределителей, многопортовых активных
элементов, способных осуществлять более сложные операции с
потоками информации; ключей, обеспечивающих передачу
пакета информации между любыми двумя из своих портов.
Современные управляемые распределители — достаточно мощные
вычислительные системы, способные автономно осуществлять
управление потоками информации и подключенными к ним
устройствами.
В перспективе необходимо иметь в виду возможную
переконфигурацию сети на базе Internet в коммутируемую сеть,
созданную на принципах асинхронной передачи данных.
Организация рабочего дня. Организационная структура
банка, применяемые в нем методы обработки информации, а
также возможности используемых комплектов программ
определяют характер организации автоматизированного
операционного дня.
Режимы реального или псевдореального времени
позволяют в любой момент проанализировать состояние баланса
банка, выполнение отдельных операций и предпринять
немедленные корректирующие действия. Применение систем
электронной подписи позволяет сразу после отправки
сообщения считать соответствующую операцию совершенной.
Напротив, применяемое в настоящее время в большинстве
российских банков правило, согласно которому банковская
операция формально завершается только после того, как из
РКЦ пришло документированное подтверждение о
выполнении операции в банке-корреспонденте, не только не позволяет
закрыть операционный день в конце данного банковского дня,
но и способно создать целую цепочку таких незавершенных
дней.
В зависимости от принятого подхода к проблеме
завершения операционного дня и работе в режиме реального времени
различным образом решается проблема корректировки
ошибок операторов. Так, режим подведения баланса в конце
операционного дня и режим псевдореального времени позволяют
операционистам до подведения окончательных итогов
провести необходимые корректировки. Применение режима
реального времени вынуждает к сторнированию не только
проводок, совершенных за пределами данного операционного
дня, но и уже законченных операций дня нынешнего.
Начало операционного дня: проверка результатов ночного
счета; фиксация баланса; запуск программ системного адми-
142

нистратора; ввод системной даты; открытие операционных
журналов дня.
Текущая работа операционистов в режиме реального (или
псевдореального) времени.
Расчет промежуточного баланса (для режима
псевдореального времени).
Корректировки проводок.
Конец операционного дня: закрытие операционных
журналов дня; запуск программ ночного счета; запуск программ
конца недели, месяца, квартала, полугодия, года, закрытие
заключительных оборотов; запуск системных задач.
Под принятую организацию операционного дня может
быть подстроен и весь документооборот банка.
Системы банковских телекоммуникаций. Наиболее
перспективным представляется развитие систем передачи и
обработки цифровой информации, в том числе с применением
ЭВМ, тем более что цифровые системы в последнее время
вторгаются в такие заповедники передачи и хранения
аналоговой информации, как звуко- и видеозапись, и
воспроизведение. Обмен информацией может быть обеспечен созданием
информационных сетей как на двусторонней, так и на
многосторонней основе.
Сетью называются аппаратные средства, обеспечивающие
взаимное соединение и передачу информации между
абонентами. Сеть передачи данных используется для связи
удаленных друг от друга вычислительных (на базе ЭВМ) и (или)
терминальных систем, т. е. систем, с которыми непосредственно
работает оператор. Сеть должна обеспечивать быстрый поиск
и правильное соединение и разъединение абонентов,
удержание связи на время сеанса, точность передачи информации.
Сети связей бывают нескольких типов:
• внутренняя сеть, использующая двухточечное
соединение для прямой связи между ЭВМ и терминалами;
• сеть, основанная на использовании модемов и
выделенных аналоговых каналов — двухточечных или
многоточечных телефонных каналов;
• сеть, использующая модемы и коммутированные
аналоговые каналы и поддерживающая операции
резервирования, автовызова и автоответа;
• сеть, основанная на использовании выделенных
цифровых каналов и сетевых оконечных устройств;
• цифровая сеть интегрального обслуживания;
143

• сеть на базе мультиплексоров, использующая
аналоговые или цифровые каналы и модемы, или сетевые
оконечные устройства;
• сеть коммутации пакетов;
• локальная сеть.
Требования к оборудованию и программным средствам.
Требования к оборудованию и программным средствам сетей
определены Международным консультативным комитетом
по телеграфии и телефонии (МККТТ), входящим в
Международный союз по телесвязи (МСТ). Кроме того, действуют
и национальные стандарты. Требования относятся в
основном к следующим компонентам:
• аппаратному связному интерфейсу в каждой ЭВМ или
в терминале, управляющими работой одного или
нескольких связных интерфейсов с сетью;
• модемам;
• совместимому на сквозном уровне набору символов
(алфавиту), необходимому для обмена данными;
• диалогу (протоколу), необходимому для координации
передачи сообщений и данных по сети, а также для
защиты от ошибок, возникающих вследствие помех в
линиях связи.
В данном разделе бизнес-плана планируются вопросы
закупки, доставки необходимой техники, пусконаладочных
работ, а также технической поддержки, внедрения системы
безналичных расчетов с применением электронных схем и т. д.
Расчетные таблицы при необходимости строятся по
произвольной схеме.
Финансовый план
В условиях развития рыночных отношений,
расширения сети коммерческих банков усиливается
конкуренция между ними за привлечение клиентов, депозитов,
межбанковского кредита. Успех ведения банковского дела,
стабильность банка, степень делового доверия к нему со
стороны учредителей, акционеров и клиентов во многом зависят
от правильной организации управления его деятельностью и
квалификации кадров.
В оценке реального финансового состояния
коммерческого банка заинтересованы не только различные субъекты
экономики, преследующие цели либо поддержания
стабильности денежно-кредитной системы страны, либо стремящиеся к
144

сохранности размешенных в кредитных организациях
собственных денежных средств, но и сами учредители банка,
которым небезразличны его финансовая устойчивость, стабильность
и гарантированное длительное существование организации, в
которую они вложили свой капитал. Развивающаяся
законодательная база, регламентирующая деятельность кредитных
организаций, оставляет все меньше лазеек для использования
банков в качестве инструмента перераспределения средств их
клиентов в пользу третьих лиц. История развития
финансового рынка все более доказывает ненадежность крупных
спекулятивных операций, сверхвысокая эффективность которых
может в один момент обернуться потерей всего капитала.
Названные факторы заставляют российские банки менять
стратегию своего поведения: формировать портфель активов
с учетом их риска, ориентироваться не столько на
высокодоходные операции, сколько на приносящие постоянный
надежный доход, и т. п. В этих условиях управление
коммерческим банком превращается во все более сложный
технологический процесс, требующий учета совокупного
влияния многочисленных факторов доходности и рисков, а
также различных внешних ограничений, и при этом
направленный на получение гарантированной прибыли,
оправдывающей вложение средств акционеров в банковский капитал.
Коммерческими интересами банка определяется
необходимость располагать достоверной информацией о состоянии дел
на различных участках банковской деятельности для
поддержания устойчивой работы банка, соблюдения интересов
учредителей, акционеров, клиентов и сотрудников, корректировки
депозитно-ссудной политики, обеспечения сохранности денег,
ценностей и имущества. Этим определяется необходимость
управления ликвидностью и платежеспособностью с точки
зрения внутреннего аудита банка.
В отечественной практике ликвидность коммерческих
банков оценивается с помощью определенных
коэффициентов, установленных Центральным банком РФ в инструкции
№ I от I октября 1997 г. "О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций" (с последующими
изменениями и дополнениями). Единая для всех банков система
показателей ликвидности означает наличие единых критериев и
требований к банкам в целях обеспечения их стабильности и
устойчивости.
145

Основные цели анализа банковской ликвидности:
• подтверждение правильности и полноты расчетов
системы коэффициентов ликвидности банка;
• формирование выводов о состоянии банка;
• выявление реальных или потенциальных отрицательных
тенденций, свидетельствующих об ухудшении
ликвидности баланса банка;
• анализ факторов, вызывающих отрицательные тенденции;
• определение рекомендаций банку по результатам
анализа и проверки ликвидности его баланса.
Анализ ликвидности баланса банка направлен на оценку
достаточности капитала, его иммобилизации, исследования
активных и пассивных операций по срокам их
осуществления, диверсификации ссудных и депозитных операций.
В целях обеспечения экономических условий устойчивого
функционирования банковской системы РФ, защиты
интересов вкладчиков и кредиторов Центральный банк РФ
устанавливает обязательные экономические нормативы
деятельности банков. Расчеты выполнения этих нормативов все
коммерческие банки должны производить ежемесячно.
Экономические нормативы рассчитываются
коммерческими банками на основе данных бухгалтерского баланса при
помощи метода коэффициентов и служат для контроля за их
деятельностью не только со стороны ЦБ РФ, но и для целей
внутреннего аудита самих коммерческих банков.
Анализ доходов и расходов банка направлен на изучение
результатов его деятельности, а следовательно, и оценки
эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ
результативности банковской деятельности начинается с
анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием
прибыли.
Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее
финансовых результатов является выявление резервов роста
прибыльности банка и на этой основе формулирование
рекомендаций руководству банка по проведению
соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Состав расходов конкретного банка и их структура —
показатели того, устойчивую ли тенденцию роста в течение года
имели расходы.
Прибыль — главный показатель результативности работы
банка. Качественная и количественная оценка прибыльности
производится с целью выяснения финансовой устойчивости
банка. Она основывается на принятой в мировой банковской
практике модели формирования чистой прибыли. Эта модель
построена таким образом, что доходы и расходы группируются
146

на основе качественных критериев, что позволяет дать не
только количественную, но и качественную оценку уровня
прибыльности банка.
Один из подходов к оценке уровня прибыльности банка —
выявление сложившейся тенденции роста прибыли банка.
Положительная оценка уровня прибыльности банка дается в
том случае, если сложилась тенденция ее роста в основном за
счет процентной маржи и непроцентных доходов.
Негативный вывод о прибыльности банка может быть сделан, если
положительные тенденции роста прибыли связаны в основном
с доходами от операций на рынке ценных бумаг, с
непредвиденными доходами, а также с отсрочками по уплате налогов.
Оценка финансового состояния коммерческого банка, его
стабильности и надежности, базирующаяся в основном на
анализе достаточности капитала и соблюдении экономических
нормативов, по мнению Г. Пановой (Панова Г. П. Анализ
финансового состояния коммерческого банка. — М.: Финансы и
статистика, 1996), далеко не всегда может быть признана
экономически обоснованной. Для более точной оценки
финансового положения банка используют и другие подходы.
Одним из возможных подходов к оценке уровня
прибыльности банка является использование системы финансовых
коэффициентов. Метод коэффициентов позволяет выявить
количественную взаимосвязь между различными статьями,
разделами или группами статей баланса (параллельно могут
использоваться также методы сравнения и группировки).
Суть анализа методом коэффициентов состоит в том, что
принимается во внимание не единственный фактор, а
влияние на рентабельность работы банка нескольких факторов
одновременно. Данные банковского баланса позволяют сделать
обший вывод относительно прибыльности его работы.
Таким образом, анализ финансовых результатов, являясь
важным и необходимым этапом при дальнейшем
планировании деятельности банка, проводится по разным направлениям
и имеет множество аспектов. Вместе с тем результаты анализа
финансового состояния банка должны всегда сопоставляться с
данными анализа его ликвидности. Известно, что показатели
прибыльности и ликвидности банка обычно имеют
разнонаправленный характер. Поэтому у руководства кредитной
организации может возникнуть вопрос: какие значения
показателей, характеризующих деятельность банка, являются
наиболее важными. Как правило, критерием эффективности
деятельности признано обеспечение максимальной нормы прибыли
147

при одновременном выполнении всех экономических
нормативов, установленных Центральным банком РФ. Одним
из оценочных показателей может стать уровень покрытия
непроцентных расходов непроцентными доходами.
Уровень покрытия - Непроцентные доходы
Непроцентные расходы
Значение данного показателя в американской практике
установлено на уровне 50%, т. е. уровень непроцентных
доходов должен составлять не менее 50% непроцентных расходов.
Рентабельность и доходность коммерческого банка —
основные стоимостные показатели эффективности банковской
деятельности:
Рентабельность = (Прибыль /Расходы ) • 100 %.
Доходность = (Прибыль/Работающие активы) • 100%.
В целях перспективного планирования финансовых
результатов и рационального расходования средств банка
целесообразно разработать Положение о финансовом
планировании, которое должно применяться в Управлении экономики
и планирования коммерческих банков.
Финансовое планирование должно включать в себя:
• перспективное планирование — на год и более;
• текущее планирование — годовой план с поквартальной
и помесячной разбивкой;
• оперативное планирование — на месяц.
Основой финансового плана банка должны являться
финансовые планы, которые разрабатываются филиалами,
отделениями и другими структурными подразделениями,
имеющими самостоятельную смету.
1. Планирование доходов от активных операций.
1.1. Планирование доходов от кредитных операций.
Планирование доходов от кредитных операций должно
начинаться с определения объема кредитных вложений,
осуществляемых в планируемом периоде, и применяемых
процентных ставок по кредитным договорам.
В оперативный финансовый план на месяц должны
включаться кредиты по заключенным кредитным договорам, а
также те, по которым на основе графиков принято решение
кредитного комитета о выдаче в течение месяца. При оперативном
планировании должна производиться оценка реальности по-
148

ступления начисленных процентов в текущем месяце с
учетом доходов будущих периодов: размер доходов должен
увеличиваться на начисленные, но неполученные в прошлом
месяце проценты на суммы начисленных процентов,
отнесенных на доходы будущих периодов.
Планирование доходов от размещения кредитных
ресурсов в филиалах банка и в других кредитных организациях
должно быть основано на расчете объема свободных
кредитных ресурсов и времени их размещения.
1.2. Планирование доходов за счет других активных операций.
а. Планирование доходов от операций с ценными бумагами.
Доходы от операций с государственными ценными
бумагами, от размещения собственных обязательств и других
ценных бумаг должны планироваться исходя из объемов средств,
вложенных в данные бумаги и прогнозируемой доходности.
б. Планирование доходов от операций с иностранной
валютой.
Доходы от операций с иностранной валютой должны
планироваться с учетом предполагаемых объемов купленной и
проданной иностранной валюты как в наличной, так и в
безналичной форме; комиссий банка за услуги по открытию,
ведению счетов, осуществлению международных расчетов,
осуществлению функций агента валютного контроля по обслуживанию
внешнеторговых контрактов клиентов; объемов кредитных
вложений в иностранной валюте. Доходы от переоценки
собственных средств банка в инвалюте должны планироваться исходя
из предполагаемого роста курса иностранных валют по
отношению к рублю.
в. Планирование доходов от комиссии по банковским
операциям.
Доходы от комиссии по кассовым операциям должны
планироваться исходя из объема продажи наличных денег
согласно кассовым планам, представленным клиентами банка.
Доходы от комиссии по операциям инкассации должны
планироваться исходя из количества инкассируемых
предприятий и объема сдаваемой ими выручки. Доходы от комиссии
по расчетным операциям должны планироваться исходя из
количества обслуживаемых предприятий и предполагаемого
месячного оборота по счетам клиентов.
г. Планирование доходов от восстановления резерва на
возможные потери по ссудам.
149

Доходы от восстановления резерва на возможные потери
по ссудам должны планироваться исходя из предполагаемых
размеров возврата ссуд.
2. Планирование производственных расходов.
2.1. Планирование расходов по кредитным операциям.
Расходы по кредитным операциям должны планироваться
в зависимости от объема привлеченных ресурсов, ставки
размещения, срочности.
Планируемая потребность в ресурсах должна
рассчитываться на ближайший месяц, квартал и полугодие на основе
анализа активных и пассивных статей баланса в интервале от
одного до шести месяцев; на второе полугодие — по аналогии
с первым, с корректировкой на возможное изменение
макроэкономических показателей.
Ставки размещения должны привязываться в зависимости
от срока:
• по краткосрочным кредитам — к ставкам, рассчитанным
Информационным консорциумом ЦБ РФ;
• по средне- и долгосрочным кредитам — к ставкам по
депозитным операциям банка;
• при целевом использовании привлекаемых средств — к
ставке по проводимой в счет привлеченных средств
активной операции.
Срочность привлеченных средств должна определяться
ликвидностью головного банка (филиала), уровнем риска
активных операций, процессами формирования пассивной базы.
Расходы по депозитным операциям в части привлечения
средств физических и юридических лиц должны
планироваться исходя из ставок по депозитным операциям, утвержденным
на заседании кредитного комитета и конъюнктуры рынка с
учетом потребностей банка в дополнительных ресурсах.
2.2. Планирование расходов от операций с ценными бумагами.
Сумма расходов за осуществление дилером операций с
ценными бумагами и за депозитарное обслуживание должно
планироваться исходя из заключенных договоров о коммерческом
представительстве банка — члена секции ОРЦБ РФ на Санкт-
Петербургской валютной бирже и о депозитарном
обслуживании ценных бумаг Национальным депозитарным центром.
2.3. Планирование расходов от валютных операций.
Расходы по валютным операциям должны планироваться
исходя из ожидаемого колебания курса иностранных валют
по отношению к рублю и уплаченной комиссии за покупку
наличной иностранной валюты. Расходы по уплате налога на
операции по покупке иностранных денежных знаков и пла-
150

тежных документов в инвалюте должны планироваться
исходя из среднемесячных объемов покупки наличной валюты у
физических лиц.
2.4. Планирование отчислений в резервы и фонды.
Расходы по созданию резерва на возможные потери по
ссудам должны планироваться исходя из объема ссудной
задолженности и задолженности, приравненной к ссудной
(например, по учтенным векселям), по всем группам риска. При
формировании резерва необходимо в первую очередь
планировать создание резерва под ссуды, квалифицированные как
безнадежные.
Расходы по созданию резерва под обесценение ценных бумаг
должны планироваться исходя из рыночных котировок и
объема эмиссионных ценных бумаг, удовлетворяющих условиям,
перечисленным в письме ЦБ РФ № 127 от 08.12.94 г. в
редакции Указаний ЦБ РФ № 466-У от 29.12.98 г.
3. Планирование административно-хозяйственных расходов.
3.1. Планирование расходов на содержание аппарата
управления.
Расходы на содержание аппарата управления должны
планироваться исходя из среднесписочной численности
работающих и окладов, установленных согласно штатному
расписанию. При планировании расходов должны быть учтены
отчисления во внебюджетные фонды.
3.2. Планирование других расходов.
а. Расходы за информационные, консультативные,
аудиторские услуги, за услуги вневедомственной охраны должны
планироваться исходя из заключенных договоров с
предоставлением на оплату счетов-фактур.
б. Почтово-телеграфные, телефонные расходы, расходы
по аренде линий связи, плата за коммунальные услуги
должны рассчитываться согласно установленным на планируемый
период тарифам. Расходы на содержание автотранспорта
должны планироваться исходя из норм списания ГСМ.
в. Налоги и сборы, относимые в установленных
законодательством случаях на расходы, должны планироваться исходя
из объема доходов, среднегодовой стоимости имущества,
арендуемой площади и пр.
г. Расходы на приобретение МБП, типографские и
канцелярские расходы должны планироваться исходя из
потребности банка. Составляются сметы на командировочные,
представительские и рекламные расходы, сметы на приобретение
151

основных средств, ремонтные работы и представляются на
утверждение Правления банка.
4. Планирование финансовых результатов деятельности
банка.
Планирование финансовых результатов деятельности банка
должно быть основано на определении балансовой прибыли
(убытка), уменьшенной на сумму распределенной прибыли, в
частности на сумму налога на прибыль.
При планировании налога на прибыль должны быть
определены доходы, относимые на финансовые результаты деятельности, и
расходы, не включаемые в себестоимость.
Указанные расходы филиалы должны производить с
разрешения головного банка.
5. Сроки представления финансового плана.
• Филиалы должны представлять Управлению экономики и
планирования проекты финансовых планов не позднее 10
декабря года, предшествующего планируемому.
• Управление экономики и планирования должно вынести на
утверждение годовой финансовый план с поквартальной
разбивкой Правлению банка до 25 декабря года,
предшествующего планируемому.
• Филиалы за 5 дней до начала квартала должны представить
Управлению экономики и планирования скорректированные
финансовые планы с помесячной разбивкой.
• Управление экономики и планирования должно вынести на
рассмотрение Правления банка вопрос о внесении
изменений в план и не позднее 3-го числа первого месяца квартала
представить скорректированный план филиалам.
• Филиалы ежедекадно должны предоставлять информацию о
выполнении финансового плана.
• Филиалы 25-го числа месяца должны предоставить
предварительные ежемесячные итоги.
Ответственность за достоверность планирования и
своевременность предоставления данных возлагается на директоров филиалов.
Выполнение финансовых планов филиалами, отделениями и
другими структурными подразделениями, имеющими
самостоятельную смету, является одним из основных условий премирования.
Мероприятия по улучшению финансового состояния
коммерческого банка рекомендованы в Письме ЦБ РФ от 22.11.96 г. № 363
"О планах санации кредитной организации", Письме ЦБ РФ от
30.04.97 г. № 443 "Методические рекомендации по составлению
планов санации кредитными организациями" и Указании ЦБ РФ от
13.11.97 г. № 18-У "О введении в действие новой редакции
методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финан-
152

сотому оздоровлению (Планов санации), утвержденных письмом
ЦБ РФ от 08.09.97 г. №513".
Эти мероприятия делятся на пять блоков.
1. Участие акционеров и третьих лиц в финансовом
оздоровлении:
• оказание безвозмездной помощи участниками кредитной
организации и/или третьими лицами, в том числе отсрочка
погашения части обязательств, увеличение сроков
заимствования, принятие солидарной ответственности перед
кредиторами, а также размещение дополнительных средств
на счетах кредитной организации;
• оказание помощи кредитной организации участниками в
привлечении заемных ресурсов, в том числе путем залога
недвижимого имущества кредитной организации;
• участие других кредитных организаций в финансовом
оздоровлении;
• отказ акционеров от получения дивидендов;
• иные мероприятия.
2. Сокращение расходов, в том числе за счет:
• сокращения численности персонала;
• уменьшения хозяйственных расходов;
• отказа от нерентабельных направлений бизнеса;
• закрытия, продажи убыточных филиалов и представительств;
• уменьшения процентных расходов;
• иных мероприятий.
3. Источники дополнительных доходов:
• безрисковые комиссионные операции;
• получение доходов от размещения привлеченных ресурсов
под конкретные рентабельные операции;
• размещение части высвобождающихся ресурсов в
высоколиквидные активы;
• прочие источники увеличения доходов.
4. Реализация имущества и других активов кредитной
организации:
• продажа активов, групп активов, не приносящих доход
(объектов недвижимости);
• скупка собственных обязательств с дисконтом;
• сдача в аренду имущества кредитной организации;
• удовлетворение требований кредиторов за счет переуступки
им активов, реализации залоговых ценностей;
• иные мероприятия.
153

Таб ли ца 21
Календарные сроки выполнения мероприятий по финансовому
оздоровлению банка
№
1
Мероприятие
2
Ответственный
исполнитель
3
ого
2
Дата планируе
выполнения
4
нения
ного
оприятия
ЧЕ»
Процент выпо
в случае поэта
проведения ме
5
t
о.
Доходность
от проведения
мероприятия,
6
Примечания
7
5. Прочие мероприятия:
• изменение внутренней структуры кредитной организации, в
том числе структуры управления;
• создание надежного внутреннего контроля;
• ходатайства о получении льгот и исключительных прав
(отсрочка по платежам в бюджет и др.);
• специальные механизмы по обеспечению возврата ссуд
(создание отдела по возврату ссуд, проведение взаимозачетов,
переуступок прав требований, инициирование банкротства
дебиторов и т.д.);
• реорганизационные процедуры (в том числе слияние,
поглощение финансово устойчивыми кредитными
организациями);
• привлечение сторонних организаций по управлению
активами и пассивами кредитной организации, имеющих
соответствующее разрешение на проведение подобных, операций;
• иные мероприятия.
Сроки выполнения намеченных мероприятий представляются в
календарной очередности в виде таблицы (см. табл. 21).
154

С учетом проводимых мероприятий целесообразно
периодически рассчитывать динамику изменения основных оценочных
показателей деятельности банка — обязательных экономических
нормативов, показателей доходности, прибыльности, ликвидности,
финансовой устойчивости.
Если разработчиками бизнес-плана не предусматривается
составление данного раздела, то характеристику намечаемых
мероприятий, а также маркетинговых усилий банка по расширению
спектра своего влияния можно дать в разделе "План привлечения
и размещения ресурсов".
По желанию экономических служб кредитных организаций в
рамках бизнес-плана могут разрабатываться и дополнительные
разделы, например, "План маркетинга", "Оценка риска" и др.

Глава 3
ПРИМЕРЫ СОСТАВЛЕНИЯ БИЗНЕС-ПЛАНОВ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Установив необходимость и целесообразность
планирования банковской деятельности, рассмотрев виды планов,
этапы их составления, а также методику разработки бизнес-
плана кредитной организации, приведем примеры
бизнес-планов конкретных банков (с определенной долей условности).
Первый из представляемых проектов разработан
относительно отделения Сберегательного банка Российской
Федерации, действующего на территории Краснодарского края
(присвоим ему условный номер — 9999, место деятельности —
город Энск Энского района Краснодарского края). Второй
проект принадлежит самостоятельному коммерческому
банку, не являющемуся ни филиалом, ни представительством, ни
отделением. Сфера его деятельности — г. Ставрополь и
территория Ставропольского края, условное название —
Акционерный коммерческий банк "Ставрополь".
3.1. Бизнес-плав Энского отделения № 9999
Сберегательного банка Российской
Федерации
Региональный экономический анализ
Оценка состояния экономики Энского района
свидетельствует о неоднозначности происходящих
социально-экономических процессов. Набравшая за несколько лет
тенденция спада производства во всех отраслях
промышленности несколько замедляет свои темпы. Промышленностью
района за 2000 г. произведено продукции на 32587,6 тыс. руб.
Наблюдается снижение дебиторской и кредиторской
задолженности.
За 2000 г. зафиксировано увеличение поступлений
налоговых платежей. Данные изменения обусловлены прежде все-
156

го улучшением экономического положения города Энска и
Энского района, а именно:
• рост промышленного производства на 67 %;
• рост розничного товарооборота на 27 %;
• рост прибыли промышленных предприятий в 2,5 раза.
Росту данных показателей способствовало улучшение и
укрепление финансового состояния крупнейших предприятий
района: ЗАО "Сахарный завод", ЗАО "Химик", ОАО
"Сыродел", ЗАО "МЭЗ", ОАО "Энский элеватор".
Однако продолжают оставаться убыточными такие
отрасли, как машиностроение, лесная и деревообрабатывающая
промышленность. Основной причиной этой ситуации
являются неудовлетворительное финансовое состояние
предприятий, обусловленное прежде всего неплатежеспособностью
потребителей, отставание проведения структурной
перестройки производства, низкая конкурентоспособность
выпускаемой продукции.
Убыточным на сегодня остается и агропромышленный
комплекс района.
На основе тенденций, сложившихся в экономике страны
в целом в 2000 г. экономическим управлением Энского
отделения № 9999 Сбербанка РФ представлен следующий
прогноз развития ситуации на 2001 г.
Средний темп инфляции составит 18 %, рост курса
доллара США — 20 %. Ставка рефинансирования ЦБ РФ будет
на уровне 18—20 %.
Процентные ставки по кредитам и депозитам имеют
тенденцию к снижению. На 2001 г. средняя ставка по депозитам
физических лиц достигнет порядка 20—25 % годовых,
процентная ставка по кредитам юридических лиц составит 35—
37 % годовых.
Движение иностранной валюты на территории района
характеризуется следующими особенностями.
• Отток значительной части безналичных валютных
ресурсов из реального сектора экономики на финансовый
рынок — следствие несопоставимости уровней доходности в
этих сферах. Результат данного оттока — недостаточность
оборотного капитала у предприятий, устойчивое увеличение
ежемесячных оборотов спроса населения на наличную
иностранную валюту, что приводит к значительному росту
годовых объемов ее чистого ввоза и чистых продаж
уполномоченными банками.
• На рынке ценных бумаг высокую доходность сохраняют
корпоративные ценные бумаги (покупка-продажа акций
наиболее ликвидных эмитентов). Однако появление большого чис-
157

ла конкурентов, нестабильность политической ситуации, а также
смена ведущих руководителей корпораций могут повлиять на
доходность этих операций в 2001 г.
Реальные располагаемые денежные доходы населения за
2000 г. составили 97 % по отношению к прошлому году.
Структура использования денежных доходов населения за
2000 г. выглядит следующим образом:
69 % — на покупку товаров и оплату услуг;
5 % — на оплату налогов и взносов;
18 %— на покупку валюты;
1 % — накопления сбережений во вкладах;
5 % — другие расходы.
Следует отметить, что в 1999 г. на покупку валюты
населением расходовалось 12,9 %, на сбережения во вкладах —
3,9 %. Отсюда четко прослеживается тенденция изменения
структуры использования денежных доходов в сторону
приобретения валюты, что объясняется снижением ставок по
депозитам и недоверием населения к банкам, с одной стороны,
и высокой ликвидностью иностранной валюты — с другой.
Аналхз конкурентной среды
По состоянию на 01.01.2001 года на территории
района осуществляют свою деятельность следующие
кредитные организации: Энское ОСБ № 9999, КБ "Энский", филиал
АКБ "Куббанк", филиал АКБ "Югбанк", филиал АКБ
"Внешторгбанк".
Для оценки сильных и слабых сторон кредитной
организации, уровня конкурентоспособности можно провести
следующий анализ (табл. 22).
Изданных, представленных в табл. 22, можно сделать
следующие выводы. Наибольшая величина собственного
капитала отмечена у Энского ОСБ № 9999 — 68211,3 тыс. руб.,
второе место по величине собственного капитала занимают
ФАКБ "Югбанк", затем ФАКБ "Куббанк", ФАКБ
"Внешторгбанк" и КБ "Энский" соответственно третье, четвертое и пятое
места.
Что касается привлеченных ресурсов, то можно отметить,
что операции по привлечению средств как физических, так и
юридических лиц осуществляют Энское ОСБ № 9999, ФАКБ
"Югбанк" и ФАКБ "Внешторгбанк". Такая ситуация
объясняется тем, что на ФАКБ "Куббанк" и КБ "Энский" наложены
запреты в приеме вкладов населения, а из-за проблем с пла-
158

нты
и
Ж
о
Ь£
«
КБ
"Энскн
ж
со
©а
Ж
ФАКБ
"Куббанк"
АКБ
гбанк"
©2
о\
Энское
СБ №999
О
я
: позици]
энкурирующие
«
2
"
10004
оо
11044,
15342
г~
о
■*
34941
ГО
'""'
~~*
ГЧ
ОО
ЧО
итал,
ственный кап
руб.
О "Г
~^
1
■*
СП
140
1
^н
Tf
о
оо
го
тГ
1П
m
Tf
fN
сурсы,
[влеченные ре
• руб.
^3
С|2
гч
1
1-н
СП
>п
гч
1
in
V—Н
о
о
^^
тГ
щ
го
гч
о
ГЧ
Ю
>>
тыс. р
ады физ. лиц,
5
оа
СП
1
го
о
1П
оо
!
\о
гч
о
00
гч
«п
оо
OS
го
ГО
ю
тыс. ру
ады юр. лиц,
5
S3
rt
со
о
о
го
гч
■п
1
гч
го
гч
•п
00
о
ГО
^г
Г-~
г»
*~'
ю
>>
с
вы, тыс
этаюшие акти
ю
се
On
<п
1
1
1
•-Ч
•*
ГО
гч
^
■*
г~
о
>>
D.
диты физ. лиц, тыс.
и
О.
*
ЧО
го
о
о
»—<
О
о
<п
1
5
гч
го
OS
ГО
гч
00
ю
>.
, тыс. р
диты юр. лиц
О.
ы
Г-
ки, %
щентные став
и
О.
С
оо
1
о
^^
1
г~
OS
я
S
вкладам юр. л
о
С
оо
1
оо
гч
1
■П
гч
•*Г
гч
лиц
вкладам физ.
о
С
гч
оо
<п
ГО
■п
ГО
1
■51-
ГО
о
ГО
лиц
кредитам юр.
о
С
го
00
1
1
1
о
ГО
00
гч
. лиц
кредитам физ
о
С
■*
оо
о
100
Г-~ -н
in
461
ГО
О
гч
ГЧ -н
ГЧ
г-
*-н
го
гч
О ■*
in in
гч
гч
го
го
алов
юта баланса
ичество фили
ко
о
OS —
159

тежеспособностью данных банков практически все
юридические лица перешли на обслуживание в другие кредитные
организации.
Работающие активы у всех банков представлены
кредитами физических и юридических лиц. Однако наибольшие
объемы кредитования имеет Энское ОСБ № 9999.
Анализ процентных ставок показывает, что по
привлеченным ресурсам ФАКБ "Югбанк" и ФАКБ "Внешторгбанк"
установили достаточно высокий уровень процентов. Это в
первую очередь указывает на отсутствие необходимой ресурсной
базы, и поэтому банки стараются привлечь дополнительные
вклады под повышенную процентную ставку. Соответственно
и активные операции данных банков осуществляются под
более высокие проценты, что делает эти операции более
рисковыми.
Помимо перечисленных показателей, характеризующих
конкурирующие позиции банка, большое значение имеет его
надежность. Надежность коммерческого банка является
предметом особого беспокойства для акционеров, вкладчиков
и органов контроля, поскольку банковские банкротства
оказывают большие неблагоприятные воздействия на экономику.
Потеря вкладов затрагивает сбережения вкладчиков и
оборотный капитал многих коммерческих структур. В связи с этим
определение надежности коммерческого банка является
одной из главных задач оценки их деятельности.
На базе общей финансовой отчетности в соответствии с
Инструкцией № 17 рассчитываются показатели
достаточности капитала (К1), качества кредитного портфеля (К2),
ликвидности (К4). В зависимости от значений показателей
определяется рейтинг банков по каждому отдельному показателю.
Показатель К1 определяется как отношение совокупного
капитала к общему объему активов, взвешенных с учетом риска.
Для расчета коэффициента качества кредитного портфеля
определяется отношение расчетного резерва к общему объему
ссуд по основному долгу.
Результаты расчетов приведены в табл. 23.
Представленные данные говорят о том, что Энское
отделение № 9999 Сбербанка России имеет наибольшую величину
показателя достаточности капитала, а именно это позволяет
обеспечивать надежность и прочность финансового
положения банка. Коэффициент ликвидности активов Энского
отделения № 9999 соответствует нормативам, установленным
ЦБ РФ, в то время как этот же показатель у ФАКБ "Югбанк"
160

Таблица 23
Рейтинг банков Энского района
Наименование банка
Энское ОСБ № 9999
ФАКБ "Югбанк"
ФАКБ "Куббанк"
ФАКБ
"Внешторгбанк"
КБ "Энский"
Значение показателя
К1
23
7
4
5
1,5
К2
8,8
15,2
—
—
К4
71,5
10,3
—
—
Место банка по рейтингу
К1
1
2
4
3
5
К2
1
2
3
4
—
К4
1
2
—
—
почти в два раза меньше нормативного значения. Далее
нескорректированный рейтинг переводится в процентный
путем деления номера места каждого банка по каждому
показателю на общее число банков. Полученные таким образом
значения заносятся в табл. 24.
По всем представленным показателям Энское ОСБ
занимает первое место. Таким образом, данные, представленные
в таблицах, позволяют сделать заключение о том, что
серьезной конкуренции для банка не представляет ни одна
кредитная организация, работающая на территории Энского района.
Таблица 24
Процентный рейтинговый анализ банков Энского района
Наименование банка
Энское ОСБ № 9999
ФАКБ "Югбанк"
ФАКБ "Куббанк"
ФАКБ
"Внешторгбанк"
КБ "Энский"
Процентный
рейтинг по
показателям
К1
К2
К4
0,2 0,2 0,2
0,4 0,4 0,4
0,8 0,6 0,6
0,6 0,8 0,8
1 1 1

Совокупная
оценка
0,6
1,2
2
2,2
4
Место
банка по

совокупной
оценке
1
2
3
4
5

Совокупный

процентный
рейтинг
0,2
0,4
0,7
0,7
1
161

Энское отделение № 9999 занимает лидирующее положение
на местном рынке банковских услуг.
Аналмз позиций байка
на региональном финансовом рынке
Энское ОСБ № 9999 стабильно занимает
лидирующее положение в рейтинге коммерческих банков Энского
района по размеру активов, собственного капитала, степени
надежности. Проведение взвешенной экономической политики,
направленной на повышение доходности, и снижение риска
проводимых операций дало возможность существенно
увеличить потенциал отделения, валюта баланса которого по
состоянию на 01.01.01 г. достигла 307073,5 тыс. руб. Собственный
капитал банка на 01.01.01 г. составляет 68211,3 тыс. руб.
Специфическая особенность банка — работа с частными
лицами. Основная роль в формировании пассивов банка
принадлежит вкладам населения — 85 % всех привлеченных
средств. Общий объем привлеченных средств вырос за 2000 г.
на 66282 тыс. руб., или на 50 %, и составил 253463 тыс. руб.
Во вклады физических лиц привлечено 238915 тыс. руб., что
на 43 % больше, чем в прошлом году, на счета юридических
лиц — 34042 тыс. руб., что на 175 % больше по сравнению с
предыдущим периодом.
Средний срок хранения вклада в банке составляет 54 дня.
Средний уровень оседания вкладов составляет 15,7 %, т. е.
только 15,7 % вкладов остаются на хранении и могут
использоваться для осуществления долгосрочных вложений.
Средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам
составила 20,2 %.
Всего в банке обслуживается 1399 юридических лиц.
Остатки на счетах юридических лиц составили 42385 тыс. руб.
В качестве средств привлечения ресурсов банк использует
такие финансовые инструменты, как векселя и
сберегательные сертификаты.
Активные операции банка составляют существенную и
определяющую часть его операций. Активы по состоянию на
01.01.01 г. равны 307067 тыс. руб., это на 38 % больше по
сравнению с предыдущим периодом. В течение года наблюдались
колебания доходоприносящих активов. В структуре активов,
приносящих доход, самый большой удельный вес занимают
162

средства, размещенные в территориальном банке, —127725
тыс. руб., на 01.01.01 г. их удельный вес составил 49 %. При
этом данные активы имеют очень низкую доходность — 7,9 %
годовых.
Удельный вес ценных бумаг в активе банка равен 40 %.
Ценные бумаги состоят из: ОГСЗ — 961 тыс. руб., ГКО —
57022 тыс. руб., еврооблигаций — 1754 тыс. руб.
Остатки кредитов населения достигли 7450 тыс. руб.
Доходность ссуд населения довольно высока — 29,4 % годовых.
Величина кредитов юридическим лицам составляет 21075
тыс. руб., однако удельный вес данных кредитов очень
незначительный — 7 % годовых. Доходность данных активных
операций — 24,6 % годовых.
Размер просроченных ссуд на 01.01.01 г. составляет
1754 тыс. руб., в том числе по кредитам юридических лиц —
1700 тыс. руб., по кредитам физических лиц — 54 тыс. руб.
Необходимо отметить, что в связи со снижением
доходности по государственным ценным бумагам банку
нецелесообразно соблюдать данную структуру активов. Особое
внимание необходимо уделить кредитованию юридических лиц и
выделить его в особое направление деятельности банка.
Банк соблюдает установленные нормативы ликвидности,
что говорит о его способности выполнять свои обязательства
перед клиентами с учетом высвобождения средств,
вложенных в активные операции.
Банк активно внедряет передовые достижения в области
информационных банковских технологий и технических
средств обработки данных, что является необходимым
условием обеспечения постоянно возрастающих объемов
банковских операций, повышения их качества и надежности. Особое
внимание уделяется процессу автоматизации передачи
первичной информации в 54 филиалах банка, все филиалы
компьютеризированы. Важное условие эффективного
использования внедряемых информационных технологий — создание
надежной телекоммуникационной системы. В банке
развернута собственная сеть передачи данных "ТЕКОС — СБ".
Развита сеть межбанковских расчетов Сбербанка. В банке
существует свой клиринговый центр, в результате чего
электронный документооборот обеспечивает осуществление
расчетов "день в день".
Устойчивость функционирования банка напрямую
зависит от наличия разветвленной сети филиалов, позволяющей
проводить единую политику и оперативно маневрировать
163

5
з
а
s
н
х
U
s
V
2
ю
u
s
I
3
J
z
sis
Sa&
о 3
m i_ j»
— w н
Eai
= s ~
458
II
si
X E Я g
S§§3
* S< С
I
8
к
I
V
5
2.
с
я
X
S 3
I i
s
X
I
I
i
I
о
&
X
2
la
3
I
<u
x
s
X
1>
-1
*> s
165

я
а
s
ч
<о
я
Н
!
s
5
£
к
I
2Н8
5 о 5 о *
О СО
s о
и 9
о. с
si.§
« so
3 О 3
й * в
С-9-с с ш
>\е
I
5
S
8-
S
о.
С
*5£
ев
1е
О У
о.
X
3
со
6
я
£5£
164

3
Q.
J
■a ..
is
'B.
I
ii
p
V X
X X
xi
I
i
h2
II
I
1
Q.
О
S
a
E
3
X
X
x Ц
11
"1
О «
5 о
о
X «s
&S
II
Щ
IK
3 x -
ell
о x v
„■Й
18|
flS ffi л
OS"
S.-.S
V ffl X
111
8 TO
U a, n
I
x
a
с
ее
X
I
gi
xi
эй
ш 2
О 5.
c|
167

Целевые ориентиры
Приоритетные задачи
Направления деятельности
ГЛ
<ч
-
сократить долю остатков средств в
кассе,
на корсчете в сумме
чистых активов, с учетом
соблюдения действующего
норматива;
снизить долю
дебиторской
задолженности
в сумме чистых активов
Обеспечить тенденцию снижения
коэффициента
затрат;
обеспечить тенденцию роста
коэффициента эффективности
активных операций;
повысить уровень коэффициента
использования
привлеченных ресурсов до 90 %.
Обеспечение прибыльной
деятельности учреждений банка и
последовательное наращивание
капитала
3. Совершенствование системы
финансового менеджмента
166

имеющимися ресурсами. Банк активно работает в
направлении совершенствования структуры районной сети,
отслеживает работу филиалов, проводит сокращение нерентабельных
и бесперспективных учреждений. На основе проведенного
анализа определяются задачи и цели развития банка на 2001 г.
(табл. 25).
План прголеченм ж разиещепж ресурсов
Согласно имеющимся целевым ориентирам
деятельности отделения на 2001 г., а также используя данные
ретроспективного периода, целесообразно провести анализ
производственной деятельности банка за истекший год (табл. 26).
Данные, представленные в табл. 26, позволяют сделать
следующие выводы. Вклады для банка — главный вид
пассивов, а следовательно, такой же по значимости ресурс для
проведения активных операций, как и депозиты, причем от
характера депозитов зависят виды ссудных счетов, а
соответственно и размеры доходов банка. Удельный вес
данного вида привлеченных средств на 01.07.00 г. составляет
72,51 %, на 01.10.00 г. - 72,87 %, на 01.01.01 г. значение
данного показателя возросло на 12061 тыс. руб. и достигло 202354
тыс. руб., или 74,47 %, в ресурсной базе банка, что на 2,5 %
больше планового задания.
Среди средств физических лиц наибольший удельный вес
занимают срочные депозиты: на 01.07.00 г. — 5,7 %, на
0(.10.00г. -56,67%.
Срочные депозиты представляют наиболее устойчивую
часть депозитных ресурсов. Это денежные средства,
внесенные в банк на фиксированный срок, по ним выплачивается,
как правило, фиксированный процент и вводятся
ограничения по досрочному изъятию вклада. Это позволяет
определить сроки проведения активных операций, а следовательно,
и проценты по ним. Поэтому, несмотря на рост процентных
расходов, увеличение доли срочных депозитов в обшей сумме
средств — положительный момент. Для соблюдения
ликвидности баланса рекомендуемый их уровень ЦБ РФ в ресурсной
базе не менее 50 %. На 01.01.01 г. доля срочных депозитов
составляет 58,5 %. Процент выполнения плана по показателю
"срочные депозиты" равен 104,85 %.
Депозиты до востребования представлены различными
счетами, с которых их владельцы могут получать деньги по
168

% 'ВНВ1Ш
КИНЭН1Г0ШЧЯ
xHaliodij
% 'XBodXoad шохи я
ээя иннчц-эих
•g/M сих
'IO'10'Ювнххвф
'% XBodXoad олохи я
ээа ИННЧ1ГЭВХ
gXd оих
'lOIO'IOBHHBirrj
% 'xBodXoad олохи я
ЭЭЯ И1ЧНЧ1ГЭТГ^
gXd энх
'OO'OI'IOSH лмвф
% lxB3dXD3d олохи а
ЭЭЯ ИННЧ1ГЭ1ГХ
gXd эих
'007,0'Ю*Н1эгеф
енование показателей
Наим!
2
tr>
c-f
о
^^
чо^
сп"
Tt
<n
СЛ
fN
О
OS
сп"
en
00
OS
1^
°4.
fN*
en
os
fN
О
OS
cn"
r~
■*r
fN
00
тва физических лиц
числе:
SS
3 О
о. н
U и
>н
СП
■*"
О
00-
w>
fN
<У\
■ч-
U">
fN^
ЧО*
о
о
о
•ч-
fN
чо"
о
о
fN
■Ч-
os
т
сп
<N
о
5
ады до востребован!
§
РЭ
rt
о
о
о
о
о
о
о
о
о
и
редства на пластиковь
артах
о *
fN
V,
°Я,
о"
о
оо^
of
•о
OS
vt
г~
оо
Tf
ЧО
-<t"
т
о
о
г^
■*
■ч-
•Г)
о
о
о
•ч-
ejs
CH~
OS
>n

Tien
ее
CJ
1ады от 1 мес. до 1 го
5
со
•*!
os
i—t
fN
ЧО
fN~
ЧО
«О
О
оо
•*
fN"
О
ЧО
ЧО
г~
ЧО_
сч"
о
t-~
os
ЧО
OS
<"ч"
о
СП
сп
r-~
>ады свыше года
5
П
ТГ
V©
«n"
оо
OS
о"
(N
сп
i-^
<П
0,0
(~~
(N
еэч
©_
о"
ел
fN
<N
си
о"
оо
сп
регательньге
тификаты
и о,
U U
"i
г»
чо"
о\
00
of
«">
оо
OS
<*>
СП
оо
OS
cn"
о
ЧО
СП
г~
сп"
о
OS
СП
Tl-
СП
тГ^
сп"
fN
fN
r~
СП
СП
3"
тва юридических ли
числе:
ч 3
8. 8
U и
CN
°ч.
wT
о\
чо
ЧО
ЧО
СП
сп
оо
OS
гч"
о
ЧО
U1
СП
г^
сп"
о
OS
СП
СП
ЧО
СП
сп"
ТГ
гч
ЧО
СП
СП
атки на расчетных
тах
о о
fN
169

% 'BHBUU
КИНЭН1Г0ШЧ9
хнэпойц
% 'xBodXosd ojoxh я
ЭЭ9 ИМНЧ1ГЭ1ГД
•gXd -эпх
'ГО'Ю'Ювнхмвф
'% xradXasd охохи а
ЭЭЯ ИГЧНЯЮТ^
•oAd ohx
'I0'I0'l0BHHBiru
% 'XBodXaad ojoxh a
ЭЭЯ ИПНЧ1ГЭЗД
•Qj(d OMX
'000П0 BH хзгеф
% 'xrodXoad ojoxh a
ОЭО И1ЧНЧ1ГЭ1ГЛ
•gXd эпх
'00'^0'10 8НХЗП!ф
я
теле
>каза
e
гнование
аим»
X
2
о
о
on
•■н
ГО
о
о
о
о
9,04
00
о\
ных
I
атки на б
гах
ост
сче
гч
гч
о
о
о
о
о
о
о
о
о
X
X
с;
озиты юр
деп
го
ГЧ
о
о
о
о
о
о
о
о
о
ю
1
ю
озиты до
Одней
ПгО
Sx
.3.1.
гч
о\
«Л
оо
гч
г^
гч
</0
«о
1,72 8
о
1,44 465
о
г>-
ГО
го
•^.
«Л
оо
гч
Векселя банка
ГО
О
О
О
о
о
о
о
о
о
4>
3
полученн
2
•*
о
о
о
о
о
о
о
о
о
W
нны
ie лривле
ства
роч»
сред
С
«S
•«г
т*
4 103
о\
оо
«о
7,89 245
оо
7,48 23804
оо
го
ГО
5 228
о
00
о
«0
о
219
ных
привлечен
ICTB
того
срел
S
N©
■Ч-
оо
;б 104
о"
**
г^
го
2,11 34
00
2,52 3278
ГО
о\
гч
ГО
«0
2,9
00
о\
гч
ГО
я
ДСТВ:
X.
венные С|
и
г^
**«
го"
100 10
00
оо
оо
100 279
\о
100 27083
NO
ГЧ
NO
гч
о
о
00
nS
251
ресурсов
того
3
оо
170

I
% 'хвэсКээс! ojoxh g
ээа ЙННЧ1ГЭ1ГЛ
•gXd -ЭМХ
'ЮЧО'ГОвнхявф
'% хвэ<1Хээ<1 ojoxh g
ээа ипнч1год
•gXd эт
'IO'10'FOeHHBifu
Й
Q
% 'xeadfosd ojoxh a
ЭЭЯ И1ЧНЧ1ГЭВХ
•gXd энх
'000ПО внхлвф
2.
X
5
'XBDdXosd ojoxh a
ээа ИПНЧ1ГЭ1ГА
•gXd -ЭПХ
'ОО^ОЮвнхявф
n
о
с
V
s
X
2
о
X
4>
s
s
X
NO —< —> О <N "O
-.J* 00 00 _^" ON
— mm о
Г- OS On О VO О
ГЧ СО ГО Г~ \p
(S N IN О О
Г- 00 00 ON <N
ГЧ
«*1 — СЧ О ГЧ
•% <=». 4. o*
m о f>
— r~- t--
^l °J. °\
CI ГО CO
ГЧ) — —
О — О
о о о о
•л о о
вв N К
сч — —
0\ —« •— © V) ©
ГЧ ON On N0
гч" гч" rsf ^
ш
— (S N О П
— NO N© Г-._
— ГЧ СЧ СО
411
(^
а
«п
s
N©
со
г»
•*
880
те
г-.
On
чо
.04
о
о
00
о
о
о
00
"♦
396
г-
5.3
о
3
«о
VO
■*
800
«г
со
00
о
о
о
о
о
441
о
о
о
о
00
г~
со © со
9\ П п О О О ГЧ
— © © © "»
© NO NO t~» On
—• ГЧ ГЧ СО ГО
© гч ■*•
•Ч- О Г-
— оо с»
СО
1)
5
S
Т
2
о
2
2
X
V
О Ч
3
X
2 I
i s
8- *
I
!
1 X
о
8 о s
X С 2
1 & 5
2. 1 I
8 ч в.
2 о. 8
§ * 1
2
S
§
-I
о х
и т
х2
ПО
- - - ri n
171

% 'xrocUoad шохи я
ээа ИПНЧ1ГС1ГЛ
•gXd "эях
40'I0'l0BH1}reO
'% xeodAosd охохи а
ээа ипнчиотд
•gAd -эих
'10*1010 BH H*J'rlI
% 'OTodAoad охохи а
ээа иинчиэид
•gXd Э1чх
'00'ОПО БН 1ХеФ
% 'хеэйЛээй ojoih а
ээа ипнчгепх
-9Xd зги
'ОО'^ОЧОВНхмвф
азателей
пок
|
I
?
Найме!
2
ЧО*
гч
оо
Оч
г-
и-»
1П
г-*
ГЧ
о\
г»
in
«Л
m
ГЧ
•«г
г»
г»
оо
ю
1П
чо
m
г-
бумаги,
2
X
X
о
я
В) U
Вложени
В ТОМ ЧИ(
ГЛ
,83
ЧО
ГЧ
00
вч
г-
m
•Л
P-*
ГЧ
5ч
Г-
«П
in
Оч
1П
«п
гч
•*
г-
г»
«Л
оо
>п
1П
чО
in
г-
>п
денные
4>
2
X
X
государе
бумаги
-»
с>
,38
ЧО
гч
гч
гч
О
г~-
<п
22 46,8
о
р»
<п
>п
сч_
•о"
>п
гч
о
г».
<п
00
г-*
>п
гч
гч
о
«п
о
—i
с*
3
о"
*
го
о
$
00
1—
©*
р
гч
г»
1П
1П_
о
г*>
■*
«п
2. ОГСЗ
—
го
,24
00
го
г»
«О
чО
сч
00
о
о
о
о
о
о
(0
1
5 з
У X
« 3
?d
Остатки
межфили
•*
оо
ГЧ
Os
fo
чо
ЧО*
s
«n
r^
r-T
о
4-
fO
1».
ГЧ
ЧО
чО
ЧО
тивные
от
о а,
§o
5§
Обязател
отчислен
in
ЧО —
°i гч*
гч оо
— о
Оч ГО
ю •*
ЧО Г»
—. гч
0О ОЧ
ГЧ О*
г*
оо о
"J Я
го г-»
3,31
8,66 9
г-
00 О
— 00
•ч- —
го *—
00
«п в\
ГО ОО
00 ГО
— чо
•ч- —
го 00
тивные
арскому
II |
8& |
4»Ч> Я
2* 4)
Обязательн
отчисления
банку
Работаюши
чО г-"
172

I
'XBDdXoad ojoxh a
ээа И1ЧНЯ1ГЭИЛ
•gXd Dnx
'ЮЮ'Ювнхявф
хеойЛоэй ojoxh a
ээа иннчвот^
•gXd эих
'I0I0'I0B» HBiru
'xEDdXoad oioiH a
ээа ипнчюбх
o/d -Э1Ч1
'ОООГЮвшхвф
% 'xeocMoad ojoxh a
ээа ипн<11гэ1Г/(
•gXd Э1чх
'ООЮГОВнхавф
1
S
о
с
о
s
о
x
V
S
s
л
X
os
l-T
os
00
so
00
о
00
о
о
<n
s
^f
^»
<N
■*
r*>
^m
<N
fi
Cs|
О
гч
гч
„_
*N
™e
<N
043
cn
«
oo
о
■t
«->
r-
«M
f*>
*
о
00
v>
w
r~
00
^e
OS
<N
Ov
HM
c>
os
""
»*>
5^
^
i-ч
о
о
о
r~.
^ч
*л
«N
—•
g
<л
^-1
OS
c^
w
os
•*
oo
•"«
VO
00
•-•
OS
00
—*
ГЧ
о
о
Tf
v>
r-~
о
о*
о
00
00
о
о
о
00
$
сГ
3
о
о
о
о
о
о
о
«N
**1
00
Os
oo
«ч
w>
f>
о
•Ч"
тГ
©
V»
""
t
■ч-
|~-
о
ч-
сп
t^
о
"■
о
тГ
г»
гч
~т
о
о"
OS
,^
о
о
OS
„„^
о
о
ЧО
1~-
"Т.
_
с5
<5
OS
v>
г^
«N
о
<*>
Ю
00
so
«n
00
SO
f-
«N
OS
r^
о
00
so
r»
<N
ч->
so
o"
Os
8
r*>
<N
00
so
v>
*■■
§
Os
00
СЛ
so
<N
1
SO
«">
1^-
«/">
SO
«O
100
Os
•-Ч
■■*
SO
<N
§
s
00
CN
О
о
f>
о
<N
r*i
О
о
о
s
<n
Ss-
2
p
CO
t» и
I Ш
x
X
CI
*
i
3
X
X
и
i
5
а
s
£
s
p
s
i
о
с
1
^ з
X
3
Q.
О
с
§
X
се
и
S
О
с
8
I
I
се
I
ю
а
I
я
с
ее
о.
О
е
3
в
I
со
и
2
S
3*
CN
00
00 00
*г «л
00 00 OS
173

первому требованию путем выписки расчетных и денежных
документов. В основном они складываются из перечислений
заработной платы, пенсий и пособий. На долю депозитов до
востребования в общей сумме ресурсов банка на конец 2000 г.
приходилось 17,78 %. Это на 1,53 % больше планового
задания, процент выполнения плана равен 104,3 %.
Одним из приоритетных направлений привлечения
денежных средств является эмиссия и обслуживание банком
собственных пластиковых карт. Это дает возможность занять
еще свободные ниши рынка поданному виду операций,
привлечь дополнительных клиентов и удержать старых, поднять
престиж банка и занять более высокое положение.
Межбанковские кредиты считаются самыми дорогими
элементами депозитной базы, а также предоставляются на
очень короткие сроки. Это во многом затрудняет их
использование в качестве ресурсов для проведения активных
операций, снижает уровень процентной маржи, поэтому
допустимый уровень межбанковских кредитов не должен превышать
I % в ресурсной базе банка.
Таким образом, проведенный анализ показал, что у банка
имеются потенциальные возможности увеличения
показателей плана привлечения ресурсов.
Далее, для определения прогнозных значений показателей
привлечения средств составляется многофакторная модель,
основанная на проведенном ретроспективном анализе
выполнения плана привлечения средств, с учетом
определяющих факторов:
У = АО + Да + ДХ, + ДХ2 + ДХ3,
где АО — фактическое значение показателя на 01.01.2001 г.;
да — абсолютный средний прирост показателя за 2000 г.;
ДХ|, дХг, ДХз— изменения факторов, влияющих на значение
планового показателя.
Модель строится на методе прогнозирования на основе
определения среднего арифметического прироста показателя за
определенный период. Так, средний абсолютный прирост
показателя за 2000 г. "Средства физических лиц" составил 10170
тыс. руб. Основными факторами, влияющими на изменение
показателя "Средства физических лиц", являются доходы
населения, уровень процентной ставки, уровень инфляции.
174

Доходы населения — это основной источник вкладов
физических лиц, именно от изменения этого фактора зависят
прогнозные значения показателей бизнес-плана. Отделом
планирования и прогнозирования при администрации города
Энска представлены следующие изменения доходов
населения на 2001 г.
• I квартал 2001 г. — рост на 3 %;
• II квартал 2001 г. — рост на 2,5 %;
• III квартал 2001 г. — рост на 3 %;
• IV квартал 2001 г. — рост на 4,5 %.
Срочные депозиты представлены, как правило,
сбережениями населения, и в настоящее время в качестве основного
инструмента привлечения депозитов используется процент за
предоставленные средства. Однако, учитывая
складывающуюся тенденцию к снижению процентных ставок по
депозитам (а именно: в I квартале снижение процентной ставки на
2 %, во II, III и IV — на 1 %), не следует забывать, что
существуют и другие многочисленные способы привлечения
ресурсов, которые целиком зависят от кропотливой работы и
фантазии банкиров.
В настоящее время на результативность и эффективность
планирования большое влияние оказывает уровень
инфляции. А поскольку денежный измеритель — это основа бизнес-
плана, то прямым следствием для него может стать потеря
сопоставимости данных. Поэтому при планировании
прогнозный показатель должен корректироваться на величину
ожидаемых темпов инфляции. В противном случае может
сложиться ситуация, при которой величины привлеченных
средств будет недостаточно для обеспечения потребностей
клиентов в кредитных ресурсах.
Таким образом, показатель "Средства физических лиц" на
01.04.01 г. будет равен 213053 тыс. руб.
(202354 + 10170 + 10170-0,03 - 10170-0,02 +
+ 10170-0,042)
Обслуживание расчетных счетов юридических лиц — это
самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли
указываемого компонента в ресурсной базе уменьшает процентные
расходы банка. Но необходимо иметь в виду, что расчетные
счета — это самый непредсказуемый инструмент, поэтому
высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальным
в ресурсной базе считается уровень 16 %. Удельный вес этих
средств близок к рекомендуемому уровню и на протяжении
175

анализируемого периода в среднем находится на уровне 12—
14 %, что составляет в абсолютном выражении 35000 тыс. руб.
Анализ выполнения плана на 01.01.2001 г. показал, что
фактическое значение данного показателя на 1175 тыс. руб.
меньше планового. Снижение остатков на счетах юридических
лиц во многом было обусловлено наличием платежного
кредита у крупных предприятий, а также использованием
предприятиями в качестве расчетов векселей Сбербанка РФ. Это
способствует некоторому оттоку средств с расчетных счетов.
Основным фактором, определяющим величину этого вида
ресурсов, являются финансовое положение предприятий,
уровень их платежеспособности. Сегодня средний срок хранения
средств на расчетных счетах предприятий составляет 3—4 дня.
Такая ситуация складывается из-за зависимости многих цен
товаров от курса доллара США, недоверия предприятий к
банковским учреждениям (многие предприятия района имеют
негативный опыт работы с КБ "Энский", когда в результате утраты
им платежеспособности были заморожены счета предприятий,
не выполнены обязательства по расчетам), наличия инфляции.
Для плановых остатков средств на счетах юридических
лиц можно воспользоваться формулой:
Doc = П„л * ОС/Пфакт,
где Do,. — доля средств от плановой выручки, которая может быть
размешена на депозитных счетах;
flnj, — плановое поступление выручки (из кассовой заявки банка
на 2001 г.);
ОС — средние остатки средств за 2000 г.;
Пфакг — фактические поступления за 2000 год.
Таким образом, плановое значение показателя "Депозиты
юридических лиц" на 01.04.2001 г. будет равно: 34234,3/1992660 х
х 2016471 = 34280 тыс. руб.
При планировании этого показателя необходимо
принимать во внимание прогнозируемый уровень инфляции, т. е.
34380 + 34280 • 0,042 = 35720 тыс. руб.
Банк имеет достаточно высокие остатки на расчетных
счетах юридических лиц. Однако, учитывая их непостоянство,
необходимо проводить работу по переводу части денег с
расчетных счетов на счета срочных депозитов, пусть и на
короткий срок. Для того чтобы избавить предприятие от опасения,
что у них не хватит средств на расчетном счете в нужный
момент, следует предусмотреть в договоре возможность получе-
176

ния платежного кредита под ту же процентную ставку,
которая выплачивается предприятию за средства, находящиеся на
депозитном счете.
Векселя Сбербанка РФ — это новый вид мобилизации
кредитных ресурсов. Они получили широкое
распространение потому, что могут использоваться для расчетов за
товары и услуги, выступать в качестве залога, имеют достаточно
высокую ликвидность. Процент выполнения плана по этому
виду привлечения ресурсов составил 185,9 %. При
определении плановых значений этого показателя необходимо
исходить из складывающейся тенденции роста (средний
абсолютный прирост за 2000 г. составил 828,5 тыс. руб.) и
планируемого уровня инфляции. Таким образом, значение
данного показателя на 01.04.01 г. будет равно: 8552 + 334 +
+ 334 • 0,42 = 8900 тыс. руб.
Аналогичные расчеты проводятся для определения
плановых значений показателей на II, III и IV кварталы 2001 г.
Полученные расчетные данные сведены в табл. 27.
Данные, представленные в табл. 26, позволяют сделать
следующие выводы относительно размещения ресурсов.
Общий объем кредитов составил 27227 тыс. руб. Основную часть
кредитов составляют краткосрочные кредиты юридическим
лицам — 6,54 % в чистых активах банка и 48,8 % в общей
сумме предоставляемых кредитов. Доля кредитов,
предоставляемых физическим лицам, составляет 5,71 % в общем объеме
чистых активов.
Отрицательным показателем в области кредитования
является просроченная задолженность по кредитам. Банк
должен стремиться максимально снизить величину данного
показателя путем сокращения выдачи кредитов, проведения
различных мероприятий по возврату кредитов. Необходимо
отметить, что банк имеет довольно низкий уровень
просроченной задолженности — удельный вес просроченных ссуд в
общем объеме чистых активов равен 0,81 %, причем
задолженность по кредитам юридическим лицам составляет 0,7 %.
Для оценки эффективности кредитных операций
рассчитывается показатель, характеризующий размер средних
остатков ссудных активов, приходящихся на один рубль
совокупных активов, т. е.:
Кк = ссудные активы / совокупные активы.
Кк на 01.01.01 - 27227/216119 = 0,126.
177

!
% 'хеэйЛээй oioiH a
ээа цпнчиэтг^
'СО'10'10™ HBiru
% 'xuodXoad ojolm s
ЭЭ8 И1ЯНЯ1ГЭ1ГХ
•gXd энх
410'0Г10ВН HBIOJ
*хвэ(1Хээ(1 ojoj.h a
ээа И1ЯНЧ1ГЭ1ГХ
•gXd энх
'!OYO'IOBHHBiru
'XBodXosd oioiH a
ээа иянчи-эг^
gXd эих
*10'ИП0ВННВ"Щ
'XBodXssd ojoxh a
ээа игсняиэнд
•gXd Э1чх
'10'10'10ВНА5|ВФ
I
о
с
о
X
%>
s
s
ее
X
Z
сч §
го ■Ч-
— o\
,-f о
ГЧ О
го ro
—" Г-.
— о
о" о
о о
ГЧ О
го гч
— го
— о
о о
о о
гч о
— о
о
<Э\ О
го
о\ «л о
о о
О го"
§ 8
ГО Г»
г» </■> о
о о
ГЧ ГО
го ио ©
о о
о
о
О SO О
о
ГО
о»
00
чо
оС
оо
ГО
го
00
«о
Оч
ГЧ
00
оо
ГЧ
о г~
\о,
оо*
00
ГО
8
ГЧ
3 §
о* ""
Sro
ГО
V» ГО
го го
ГО
NO О
оо о
о" ""
го
V0 «О
ГО О
го
о\ — о
—< 00 О
00
00
ГО
г»
\о
г~
«о
ГЧ
гч
00
«о
О го
о г--
wo —
Tf ГЧ
го o\
гч
оо О
гч о
■Ч- оо
t-~ 00
ГО 00
чГ <3\
го с~»
ГЧ
I
я
ю
X
!
а
о
1
гч
ГЧ
го ^;
гч гч'
го ■*
179

год
wm
1
s
9v
i999
2
ОСБ
1
ресурсов Энс!
привлечения
1
% 'xrodfodd олохи а
ээа ИПНЧ1ГЭВХ
•gAd -эги
'гО'ЮЮеннвпц
% 'XBOdXasd охохи а
ээа ипнчиэод
•gXd -01ЧХ
'10'0Г10еннв1гц
% 'xrodtodd охохи a
ээа ИПНЧ1ГЭ1ГЛ
Q/td энх
'Ю'Ю'Ю^н hbutj
% 'xrodAosd охохи а
ээа ИГШЧ1ГЭОД
•gXd Di4X
'Ю'ИЛО вн HBiry
% 'XBodAD3d охохи а
ээа ипнчкэод
•gXd эпх
'IO'10'Ювнхэгеф
елей
оказат
с
1менование
5
X
2!
о\
го"
ГО
441
3,6 2
о
гм
337
гм
ГО
го"
■ч-
2321
,92 2
53 72
о
,47 213
■ч-
V»
ГО
гм
о
гм
а
X
ч
еских
у
аства физи
м числе:
S.S
и «
VO
00
г-Г
гм
590
,78
59 17
561
о\
©^
5204
.84
88 16
^—
,44 49
VO
гм
Оч
■ч-
вания
:требо
клады до в
a
гм
гм
о
V0
гм
г-~
г-
5
>о
гм
о
ГО
vO
ГО
,08
о
5
rs
s.
о
«-1
о
:овых
пластик
средства на
картах
гм
S.
гм"
г~
748
2,8 1
г~
vO
676
г-»
*Ч
ГО
6222
,44 1
74 53;
гм
,15 155
го
<3\
«Л
г-
00
■ч-
1 года 1
ее. до
2
клады от 1
a
ГО
гм
г-^
гм
g
8
,76
гм
о
«г»
г-.
оо
OV
Г-.
8500 2
гм
00_
гм
о
«о
гм
,88 8
гм
V0
'd
о
оо
е года
3
клады свы
ш
•ч1
«/■>
о"
о
о
«Л
,09
о
S
ГО
гм
о
о"
«о
Г-.
,03
о
g
.05
о
гм
ГО
*>
1 =
берегателы
ертификат
о о
«->
го
ю
гм"
О
гм
417
.48
20 12
ГО
гм
**1
гм"
о
3752
,23
20 12
г-
,14 35
см
«0
оо
OV
ГО
ГО
к лиц,
чески:
аства юриди
м числе:
8.S
U ю
<N
•^
■*
с*Г
ч?
00
гм
гм
ГО
</">
гм1
о
3700
,08
00 12
ГО
,03 35
гм
V©
VO
VO
го
го
1счетн1
8.
остатки на |
счетах
t
ы
178

Условно считается, если соотношение больше 0,8, то банку
дается положительная оценка в части кредитных вложений.
Если рассматривать динамику показателей кредитных
вложений, то можно отметить, что на 01.10.00 г. сумма
предоставленных кредитов возросла на 1283 тыс. руб., на 01.01.01 г. — на
14547 тыс. руб. Банк резко активизировал работу в области
кредитования, однако значение этого показателя на 1283 тыс.
руб. меньше планового задания. Такая ситуация сложилась
из-за невыполнения плана (почти в два раза) по показателям
кредитования юридических лиц.
Темп прироста показателей кредитования физических лиц
составил 40 %, процент выполнения плана — 140 %. Это в
первую очередь связано с изменениями условий
кредитования (кредит на неотложные нужды выдается на пять лет, а не
на год, как ранее).
Однако кредитование физических лиц сопряжено с
большой степенью риска невозврата суммы кредита и процентов
по нему, поскольку основная сумма данного вида кредитов
представлена бланковыми ссудами. Поэтому при размещении
привлеченных ресурсов одним из приоритетных направлений
необходимо выделить кредитование юридических лиц. На
сегодняшний день банк предлагает следующие виды кредитов.
• Краткосрочные — направленные на пополнение
оборотных средств, покрытие общего разрыва в платежном обороте.
• Вексельное кредитование — основанное на
приобретении векселей банка по их номинальной стоимости в качестве
платежного средства. Преимуществом данного вида кредита
является очень низкая процентная ставка, в пределах 10—15%.
• Овердрафтное кредитование — оплата платежных
документов клиента при отсутствии или недостатке средств на
счете клиента, открытом в данном банке.
• Кредитование под обеспечение депозитом —
предоставление кредита на покрытие обшего разрыва в платежном
обороте на сумму открытого депозита.
• Инвестиционное кредитование — приобретение или
наращивание основных средств предприятия-клиента,
модернизация и реконструкция производства сроком до пяти лет.
• Проектное финансирование — реализация
инвестиционного проекта по созданию производства вновь созданной
компании сроком до восьми лет.
Вложения средств в ценные бумаги с целью получения
дохода — это своеобразная альтернатива кредитованию.
Операции с ценными бумагами можно сгруппировать следующим
180

образом. Собственные сделки банка с ценными бумагами
осуществляются по инициативе банка и за его счет. Основной
областью инвестиций банка являются вложения в твердопро-
центные ценные бумаги. Ценные бумаги представляют собой
одну из форм ликвидных резервов банка, поэтому при их
выборе особое внимание уделяется их надежности. Осуществляя
торговые операции, банки стремятся получить доход из
разности курсов на одни и те же ценные бумаги на различных
биржах. Для данного банка характерна следующая структура
портфеля ценных бумаг: ОГСЗ — 961 тыс. руб., 1754 тыс.
долл. США — еврооблигации.
В портфеле банка отсутствуют корпоративные ценные
бумаги, которые на данный момент являются достаточно
надежными и доходными, но данный вид ценных бумаг
является очень рисковым из-за постоянного изменения рыночных
цен, и поэтому территориальным банкам было запрещено
совершать операции с корпоративными ценными бумагами.
Такие активы, как касса и корреспондентский счет банка,
принадлежат к неработающим, однако они являются
обеспечением ликвидности и платежеспособности банка. Учитывая
это, необходимо выбрать оптимальную долю средств с учетом
установленных нормативов.
Сумма активов, приносящих процентный доход,
составила на 01.01.01 г. 177430 тыс. руб., что на 96250 тыс. руб. больше
по сравнению с остатком данных средств на 01.10.00 г. и на
20090 тыс. руб. выше планового задания. Удельный вес
работающих активов вырос с 78,66 % на 01.10.00 г. до 82,1 % на
01.01.01 г. Но основная сумма активов, приносящих
процентный доход (38,24 %), представлена средствами, передаваемыми
по системе Сбербанка России, которые являются
низкодоходными.
Деловая активность банка характеризуется исходя из
основных направлений использования ресурсов банка. По работе
банка за 2000 г. можно выделить следующие направления:
• размещение средств в территориальном банке — 49 % в
рабочих активах банка;
• вложения в ценные бумаги — 40 %;
• кредитование физических лиц — 5,7 %;
• кредитование юридических лиц — 6,5 %.
Приведенные данные говорят о том, что в банке
недостаточно внимания уделяется операциям кредитования. Однако
следует иметь в виду, что такая ситуация во многом
складывается не по вине банка, а из-за общей экономической си-
181

туации в регионе. Но в 2001 г. наметились некоторые
кардинальные изменения, касающиеся финансового состояния
предприятий, поэтому можно рассчитывать на увеличение
потребностей и возможностей предоставления кредитов.
Величина работающих активов определяется объемом
собственных и привлеченных средств. Но в соответствии с
принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих
ресурсов не может быть использована для проведения
активных операций. Поэтому первым этапом при планировании
размещения средств является определение объема
эффективных ресурсов, которые могут быть направлены на
осуществление этих операций. Для исчисления объема используется
следующая формула:
КэР = УФ + Осс + Д + Ор + Опр - НА - 0,08 061 - 0,05 062,
эффективные ресурсы;
уставный капитал;
остатки собственных средств банка;
депозиты;
остатки на расчетных и других счетах клиентов;
остатки прочих привлеченных средств;
ресурсы, вложенные в здания банка;
депозиты юридических лиц в валюте и рублях;
остальные рублевые депозиты;
отчисления в фонд обязательных резервов.
Согласно приведенной формуле объем эффективных
ресурсов определяется как разница между суммой пассивов
баланса банка (за вычетом вложений в активы — здания,
сооружения, которые не могут быть высвобождены и направлены
на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств,
направленных в фонд регулирования кредитных ресурсов, а
также размещенных в ликвидные активы, исключающие их
использование для проведения активных операций.
Тогда:
Кэр на 01.04.01 = 34500 + 213053 + 35720 -
- 9000 -24100 = 250173 тыс. руб.;
Кэр на 01.07.01 = 223214 + 24500 + 27520 -
- 9000 - 25300 = 260934 тыс. руб.;
КэР на 01.10.01 = 34500 + 233720 + 39620 -
- 9000 - 26500 = 283833 тыс. руб.;
где К» -
УФ -
Осе ~
д-
&-
о„р-
НА -
061-
062-
8 %, 5 % -
182

Таблица 28
Доходность основных финансовых инструментов
Наименование показателей
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Ценные бумаги
Внутрисистемное распределение ресурсов
1кв.
34
33
27
15
Доходность, %
II кв.
40
32
15
14
III кв.
36
32
27
16
IV кв.
36
32
11
13
Кэр на 01.01.02 = 34500 + 244113 + 41720 -
- 9000 - 27500 = 283883 тыс. руб.
Являясь отделением территориального, банк может
размещать в данном регионе только 60 % привлеченных
ресурсов, а остальные 40 % перечислять в Энское отделение № 9999
СБРФ.
Объем размещаемых ресурсов на территории Энского
района должен составить: на 01.04.01 — 150104 тыс. руб., на
01.07.01 - 156561 тыс. руб., на 01.10.01 - 163404 тыс. руб., на
01.01.02- 170030 тыс. руб.
Для обеспечения эффективного использования
привлеченных ресурсов и поддержания ликвидности баланса
Центральным банком РФ рекомендована следующая структура
размещения ресурсов: вложения в ценные бумаги — 50 %,
кредитование народного хозяйства — 35 %, кредитование
населения — 10 %, прочие активные операции — 5 %. Однако
при планировании размещения ресурсов необходимо в
первую очередь ориентироваться на доходность основных
финансовых инструментов. Планово-экономическим
управлением Энского отделения №9999 СБ РФ представлен
следующий прогноз доходности (табл. 28).
Как видно из представленных данных, наименьшую
доходность имеют средства, расположенные на счетах
межфилиальных оборотов (средства, передаваемые по системе
Сбербанка). Но их величина определена территориальным
управлением (Краснодарский край) СБ РФ и, как уже
отмечалось раньше, должна составлять 40 % от привлекаемых
ресурсов. Значит, эти средства будут занимать наибольший
183

удельный вес в структуре чистых активов банка. И поэтому
целесообразнее выступить с предложением предоставлять
так называемые консорциальные кредиты, т. е.
предоставлять крупную сумму, объединив ресурсы нескольких
отделений. Это позволит более эффективно использовать
банковские ресурсы и получать больший доход.
Долговые государственные обязательства представляют
собой высоколиквидную часть вложений банков,
поскольку они гарантируются государством и риск их утраты
минимален. Однако неустойчивость финансового и
политического положения в стране, кризис 1998 г. полностью
дискредитировали правительственные займы. Кроме того,
чрезвычайно важным условием обеспечения ликвидности
ценных бумаг является наличие механизма их реализации,
но отсутствие соответствующего ему развитого рынка
снижает ликвидность государственных ценных бумаг.
Наибольшую доходность имеют средства,
предоставленные в кредит. При получении плановых значений этого
показателя использовался метод прогнозирования на основе
определения среднего абсолютного прироста за 1999 г.
А = АО + да,
где А — планируемое значение показателя;
АО — значение показателя на 01.01.01;
Да — средний абсолютный прирост за 2000 г.
Таб ли иа 29
Планирование структуры кредитных операций иа 01.04.2001 года
Наименование
показателя
Кредитование
юр. лиц,
в том числе:
краткосрочные
овердрафт
кредитование
физ. лиц
1 кв.
2000 г.
1,67
0,1
2,88
2,71
II кв.
2000 г.
3,96
2,2
3,28
3,81
111 кв.
2000 г.
6,59
2,62
3,73
3,97
IV кв.
2000 г.
8,01
2,91
4,2
3,43
Да за
2000 г.
2,33
1,88
0,45
0,16
План на
01.04.01
10,34
5,69
4,65
3,59
184

о
m
се
Я
S
К
ю
се
Н
Я
X
OS
М
U
О
S
и
S
ш
о
и
I
I
% 'xBDdXoad ojoih я
ЭЭН И1ЧНЧ1ГЭ11Х
•gAd энх
tOIOIOBHHBirrj
^ 'xBodXoad ojoih я
ЭЭЯ И1ЧНЧ1ГЭ1ГД
gXd 'эих
'Ю'ОПО вн hbitu
% 'xBOcKoad охохи я
ОЭЯ ИИНЧТГЭИу^
gXd -эт
'TOZ.OTO вн hbitu
% 'xBodXoad оюхи я
ээя шчнч!гэйХ
•gAd -от
'[O'WIObhhbitu
% 'xBod^osd охохи я
ЭЭЯ И1ЧНЧ1ГЭЕХ
•gXd -эих
'Ю'ЮТОВнхявф
ание
пей
х се
§3
К о
2
го
°*2.
с-"
о
о
•о
■ч-
чо
ЧО*
о
о
о
w>
го
го
го
о
CN
го
гч"
г-^
гч
ГЧ
ГЧ
О
U
и
о
1 "
is
£*
Ш О
П. Н
-
«г
о
о
о
ГЧ
о\
ЧО^
г--"
О
о
OS
«л
чо_
чо
о
о
о
чо
OS
ЧО
1Л
о
о
о
го
го"
OS
го
ГЧ
оо
О
и
и
и
п
1
1
2
се
S
а
d
^
ЧО
°1
оо"
о
о
о
гч
ГЧ
OS
г~^
о
о
OS
чо^
ЧО
о
о
о
ЧО
OS
ЧО
т
о
о
о
го
ОО
го~
OS
го
гч
СХ)
3
ST1
1. Кратк
(до 1 1
=
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
2213"
3 Й
Ж Р
О —1
о 32
,2. Долго
(свыш
4f
OS
сч"
о
ГЧ
го
гч"
о
о
о
гм
р~
°1
го"
о
о
ЧО
о
гч
ЧО
о
CN.
■Ч-"
ЧО
о
OS
CJ
U.S
•&I
се н
a ft1
.3. Оверд
по те»
OS
о"
о
о
о"
о
о
<"1
о"
о
о
(N
<N
О
о
и-,
>/0
OS_
о"
о
ЧО
о
ГЧ
К
р0 Л
*§
IS
Л 2j
а се
её*
CN
ГЧ
го
те"
О
о
1/1
ГЧ
тг"
О
о
ГЧ
О
оо
го"
О
о
OS
OS
<л
ГО
о
о
С»
ГО
го"
'^■
г-~
лицам —
числе:
Ss
§S
Физичес
всего, в
гп
О
о
о
о
о
о
о
о
о^
о"
>л
~*
2
X
ВТ
о
о.
U
о
1—1
СО
185

% 'xrodXosd аюш a
ЭЭЯ ИПНЧ1ГЭПХ
ovM -эях
tOIO'TOBH HBiru
% 'road/food oiouf a
ээа ипнянэвх
•gXd -Э1чх
'1001'IOBHHBiru
% 'хкх!Хээ<1 ojoxm a
ээа ипнчт/эЗД
•QjM -Э1ЧХ
'10Ш0 в" htou
% 'xBDdXoad ojoxm a
ээа ипнчюих
•oXd э1чх
'10'WlOBHHBUii
% 'xrodXDad ojoxm a
ээа ипнчиэод
•gXd -энх
'Ю'ЮЮвч-^вф
4>
вани
елей
2 й
I Я
Найме
пока:
2
.32
500 4
,02 11
g
гч
,78 10
100 3
,59 9
го
о
о
гч
,42 8
го
VO
с
г~
81
* 2
? и
2. Долгосро
(свыше 1
го
~*
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
вские
о
II
го
со
""
,09
о
о
VI
гч
гч
о-
S
со
•Л
о
о
ГО
00
о
5
гч
5
1-
X
г
влиз
U
.3
иё
гч*
и
3
X
иен
ш
IV
Вложени)
го
•г
гч
гч
гч
о
,48 57
22 22
о
3,8 57
гч
гч
00
гч
,38 57
v>
гч
гч
ON
,83 57
VO
гч
ГО
00
ON
VI
и
бумаги,
в том числ
тГ
гч
гч
гч
О
,48 57
22 22
о
3,8 57
гч
гч
00
гч
,38 57
VI
гч
ON
гч
ON
,83 57
VO
ГЧ
го
оо
ON
г»
U
2 s
X а
& 5
с >,
Государст
ценные б
—
го
"*! °
ГЧ
гч о
гч
о
оо о
гч"
гч
гч О
гч
о
3,7 57
,44
гч о
гч о
ГЧ VO
о гч
,98 57
0,4
гч
гч г-«
гч о
О ON
,38 57
,44
VO О
гч
гч —
гч vo
О ON
VI
ОФЗ
ОГСЗ
гч го
го го
186

ч>
3
s
i
5.
"■"
% 'XBDdXaad олохи а
ЭЭЯ (1ПНЯ1ГЭ1ГЛ
•gXd -эгах
'JOlO'lOBHHBiru
% 'XBodXDad олохи я
ээа И1чнч1гэил
•gXd DI4X
МО'ОПОвн Heiru
% 'xeadXosd олохи я
ээа ИПНЧ1ГЭ1ГХ
•gXd onx
'lO'iO'IO"HHeiru
% 'xcDdXoad олохи я
ЭЭЯ ИПНЯ1ГЭ1Г/(
•gXd эпх
'lO'WlOBHHBiru
% 'XBodXosd олохи я
ЭЭЯ И1ЯИЧ1ГЭ1ГХ
•gXd эпх
ЧО'ЮЮ^н-^^Ф
о
X и
Наименова
показател
2
_•—
X
Е
8
5 43,
сч
ч-
,57 1
СЧ
ч-
СЧ
00
о
00
0\
5
ЧО
о
о
с*
ч^
оо
00
on
,24 93
00
со
со
оо
X
3
.4. Остатки на сч
межфилиальн
расчетов
f>
.5. Обязательные
со
SO
сч
О
го
го
со
8
СО
СО
«0
СО
о
«0
сч
со
"*
1
СО
сч
ON
•М4
СО
0
о,
нормативные
отчисления С
6. Обязательные
нормативные
СО
Ч^
сч"
ON
со
\©
сч
сч"
«м4
со
VO
8.
сч*
3\
СО
N0
00
сч
ON
СО
Ч©
on
сч*
ON
со
Ч©
S
отчисления
Краснодарско
банку
а
8 85,
оо
ON
00
СЧ
,63 2
W0
оо
о\
г^
сч
«0
СО
«0
00
ON
00
СО
©
,08 2
00
00
сч
сч
2,1 194
00
о
СО
ч-
с-
3
ш
|
Работающие а
ч-
S
2
о
«0
ч-
СО
СО
2
о
«0
со
«0
NO
ч-
о
V0
сч
«0
со
сч
ON
ч*
о
W0
ч-
со
ON
Г~*
ON
00
NO
00
со
4>
5
S
Неработаюши
активы, в том
«■>
сч
о
о*
о
</0
сч
©^
©
о
«0
сч
о
о
о
V)
сч
©
о
о
U0
00
о
ч-
_ .а
.1. Просроченная
задолженност!
«0
187

1
1
1"
% 'xrodfoad сиохи а
0Э8 И1ЯНЧ1ГЭ1ГХ
дАй эях
'ЗО'Ю'Ю № нигц
% 'хкмКээй охохи я
ээа имнчиэтгд
•g/W -эях
'lO'OriO«HHB\fU
% 'XBDcfXDad охохи g
ээа ипнчютд
gXd энх
'lO'£0'10BHHBifu
% 4xe3dX39d охохи в
ээа ипнчютд
oXd -эих
'lOWWHHBiru
% 'xcDdXo3d охохи а
ээа имнчютд
оЛй эш.
'ЮЮ'Ювнхявф
5*
Наимеиова
показател
2
о
о
о
о
о
о
о
о
0,7
700
кредитам
лиц
о о.
С Я
ГМ
«S
50 0,02
гм
о,
о
8
ГМ
О
О
о
«">
о
о'
о
w\
ГМ
о"
V»
кредитам
. лии
С-в-
«S
о
о
в
о
в
о
о
о
о
о
г
S
4. По межбанко!
кредитам
«">
009
600
S
о
о
ЧО
ГМ
СЛ
2?
оо
ГМ
£
са и корсч
.5. Кае
V>
300 0,11
ГМ
о
о
о
Г*1
гм
о*
8
ГЛ
«*>
О
О
о
«л
о'
г-,
гм
Л
иторская
шженносп
6. Деб
заде
«■>
9000 3,38
«л
ел
ON
§
о\
*.
о
S
,17 9
§
ON
. затраты
7. Кап
«л
27500 10,32
66438 100
гм
S 8
500 10
645 !
ЧО ГП
гм </■>
гм
>л о
о "™
О ON
О ел
«О ©
гм ^
гм
ЧО О
ч-> О
,65 24400 10,
100 228278 1
о
о\ о\
о —
о —
ел ЧО
гм —
гм
3
р
тые актив!
8. ФО
Чис
«л чо
188

Но при этом рассчитывались не абсолютные величины, а
относительные, т. е. показатели структуры размещения средств
банка. Наглядно процесс планирования структуры можно
представить в следующей таблице.
Аналогичные расчеты проведены для определения
плановых значений на следующие периоды. Полученные данные
сведены в табл. 30.
Формирование баланса усредненных капиталов
На основе показателей плана привлечения и
размещения ресурсов разрабатывается расчетный баланс
усредненных капиталов банка. В разрезе кварталов определяются:
сумма средств, приносящих и не приносящих доход, сумма
оплачиваемых и неоплачиваемых ресурсов, указывается доля
данных средств в валюте баланса банка, доходность для
активов и стоимость ресурсов для пассивов.
Для проведения данных расчетов использовался
следующий алгоритм.
1. Определение величины наращенной суммы на
кредитные ресурсы:
S= Р(1 + п • I),
где S — наращенная сумма;
Р — сумма предоставленных кредитных ресурсов;
N— продолжительность периода;
i — процентная ставка годовая.
2. Определение дисконта:
d = S - Р.
Таким образом, доходы банка по показателю
"Оплачиваемые средства" составят:
1) 283116(1 + 90/365 • 0,23) = 298508 тыс. руб.;
2) 298508 - 283116 = 15392 тыс. руб.
Расходы банка по показателю "Оплачиваемые ресурсы"
будут равны:
1) 298762 (1 + 90/365 • 0,17) = 311268 тыс. руб.;
2) 311268 - 298762 = 12506 тыс. руб.
Аналогичные расчеты проводятся по всем показателям
баланса усредненных капиталов. Для определения финансового
189

результата деятельности банка из общей суммы доходов
вычитается сумма расходов банка, а именно: 21982 — 20408 =
1574 тыс. руб.
Анализ доходов и расходов банка за 2000 г. показал, что было
получено доходов 101584 тыс. руб., втом числе процентные
доходы составили 34,4 % в обшей сумме доходов, или 34944 тыс.
руб. Расходы банка составили 97702 тыс. руб., в том числе
процентные расходы занимают 49 %, или 47948 тыс. руб. в обшей
сумме расходов. Из данного соотношения видно, что
процентная прибыль имеет отрицательное значение и равна -13004 тыс.
руб. Превышение процентных расходов над доходами
произошло за счет выплат процентов по вкладам населения и
неэффективного использования привлеченных средств.
Анализ процентных доходов показал, что основным его
источником являются проценты, полученные по
краткосрочным ссудам. План по процентным доходам недовыполнен на
13500 тыс. руб. за счет недополучения суммы процентов по этим
кредитам. Основной причиной такой ситуации явилось
невыполнение плана по кредитованию юридических лиц. Рост
полученных процентов по краткосрочным ссудам по сравнению с
Таб ли ца 31
Финансовые результаты деятельности банка в 2000 году
Показатели
Прибыль,
тыс. руб.
Удельный
вес в итого
доходах, %
Убыток,
тыс. руб.
Удельный |
вес в итого
расходах. %'
I I. Реализация кредитов
Доходы
I Расходы
I Прибыль
2. Оказание услуг
j Доходы
34944
66640
34,5
65,5
47948
13004
49
Расходы
Прибыль
3. Всего
Доходы
Расходы
Балансовая прибыль
16886
101584
—
3882
—
100
—
—
49754
—
—
97702
—
51
_
- 1
100
—
190

Таб ли ца 32
Оценка выполнения плана по процентному доходу в 2000 году
Проценты,
полученные
по предоставленным
кредитам
Плановое
значение
сумма,
тыс. руб.
%
к итогу
Фактическое
значение
сумма,
тыс. руб.
%
к итогу

Отклонения
сумма,
тыс. руб.
Краткосрочным 47762 98,6 34262 98,1 -13500
Долгосрочным 682 1,4 682 1,9 —
Процентный доход 48444 100 34944 100 -13500
Таб ли ца 33
Оценка выполнения плана по процентным расходам в 2000 году
Показатели
Процентные доходы
Процентные расходы
Расходы на 1 руб. доходов
Значение показателя, тыс. руб.
план
48444
33925
0,7
факт
34944
47948
1,4
Темп
прироста,
%
-27,9
41,3
долгосрочными в условиях инфляции можно расценивать
положительно, так как только краткосрочные вложения могут
быть эффективными и опередить скорость обесценения рубля.
Из таблицы видно, что темпы прироста процентных
расходов значительно превышают темпы прироста процентных
доходов. Значит, в существующих условиях возможность
получения высокого уровня доходов за счет процентов по
предоставляемым кредитам невелика, поэтому банк использует
прочие источники получения доходов.
1. Комиссионный доход, который складывается из
комиссии, полученной:
• по кассовым операциям — 25,5 тыс. руб.;
• по операциям инкассации — 32,5 тыс. руб.;
• по расчетным операциям — 182,6 тыс. руб.
2. Доходы от операций с иностранной валютой —
127,6 тыс. руб.
При составлении планируемой структуры доходов и
расходов банка необходимо учитывать тенденцию к постоянному
снижению процентных доходов за счет снижения процент-
191

ных ставок по предоставляемым кредитам, поэтому
необходимо предусмотреть рост непроцентных доходов.
Что касается процентных расходов, то их размеры во
многом оправданы, поскольку носят объективный характер. Банку
следует уменьшать те расходы, которые занимают
наибольший удельный вес, а именно непроцентные расходы. Однако
это должно происходить не в ущерб деятельности самого
банка. Поэтому необходимым направлением деятельности можно
выделить:
• обеспечение полного покрытия
административно-хозяйственных расходов непроцентными доходами;
• приведение в соответствие расходов из фонда
потребления и получаемой суммы операционной прибыли.
Планируемая структура доходов и расходов составляется на
основе баланса усредненных капиталов.
Таб ли ца 34
Планируемая структура доходов и расходов банка на 2001 год
Показатели
Процентные доходы
Проценты, полученные
по кредитам, предоставленным
юридическим лииам
Доходы, полученные
по кредитам, предоставленным
физическим лицам
Доходы, полученные
от операций с ценными
бумагами
Проценты, полученные
от внутрисистемной
передачи ресурсов
Прочие процентные доходы
Процентные расходы
Проценты, уплаченные
по счетам юридических лиц
1 кв.
15392
2083
683
7266
5361
0
12506
1
(1KB.
13032
2600
757
4067
5608
0
12145
3
III KB
16781
2696
772
7577
5736
0
12380
6
IVkb.
12915
3024
868
3192
5831
0
12585
8
2001г.
58120
10403
3080
22101
22536
0
49617
18
192

Продолжение
Показатели
Проценты, уплаченные
по вкладам и депозитам
физических лиц
Проценты, уплаченные
по внутрисистемному
привлечению ресурсов
Расходы по операциям
с ценными бумагами
Прочие процентные расходы
Чистый процентный доход
Чистый комиссионный доход
Чистый доход от купли-
продажи наличной инвалюты
Чистый доход от купли-
продажи безналичной
инвалюты
Прочие непроцентные доходы
Операционная прибыль
(без переоценки)
Операционная прибыль
(с учетом переоценки)
Неоперационные расходы
Расходы на оплату труда
с отчислениями
Административно-
хозяйственные расходы
Налоги из себестоимости
Амортизационные отчисления
Прочие непроцентные расходы
Балансовая прибыль
Результат от переоценки счетов
в инвалюте (сальдо (+ /—)
Балансовая прибыль (убыток)
Налоги, уплачиваемые
из прибыли
Чистая прибыль (убыток)
1 кв.
12501
0
5
0
2886
605
362
24
10
3887
5994
5196
4079
732
300
75
10
-1309
2107
1574
1186
388
И кв.
12138
0
3
0
887
635
400
23
10
1955
4162
3178
1863
930
300
75
10
-1223
2208
819
714
105
III кв.
12368
0
7
0
4401
660
435
23
10
5529
7837
6241
4841
1010
300
80
10
-711
2308
1407
1250
157
IV кв.
12563
0
15
0
329
695
474
23
10
1531
3940
3904
2424
1090
300
80
10
-2372
2408
836
610
226
2001г.
49570
0
29
0
8503
2595
1671
93
40
12902
21933
18518
13206
3762
1200
310
40
-5616
9031
4636
3760
876
193

Если рассматривать представленный план доходов и
расходов на 2001 г., то можно отметить следующее: процентные
доходы банка за год составят 58120 тыс. руб., процентные
расходы — 49617 тыс. руб. Таким образом, процентная прибыль
будет равна 8503 тыс. руб. При этом процентные доходы
распределяются следующим образом:
• проценты, полученные по кредитам, предоставленным
физическим лицам, — 17,9 % в обшей сумме
процентных доходов;
• проценты, полученные по кредитам, предоставленным
физическим лицам, — 5,3 % в общей сумме процентных
доходов;
• проценты, полученные от внутрисистемной передачи
ресурсов, — 38,7% в общей сумме процентных доходов.
Процентные расходы складываются в основном из
процентов, выплаченных по вкладам физических лиц, — 99,9 %
в обшей сумме процентных расходов банка. По итогам года
банк получит достаточно высокий комиссионный доход —
2595 тыс. руб. Общая сумма операционной прибыли
достигнет 12902 тыс. руб. Но, несмотря на это, балансовая прибыль
банка будет иметь отрицательное значение (—5616 тыс. руб.).
Это объясняется сохранением высокого уровня
непроцентных расходов банка, а именно расходов на оплату труда —
71,3 % в обшей сумме непроцентных расходов.
Отрицательное сальдо балансовой прибыли банка
перекроется за счет положительного результата от переоценки
счетов в иностранной валюте, которое составит 9031 тыс. руб.
Таким образом, балансовая прибыль банка будет равна 4636
тыс. руб. Значит, при планировании выполнено главное
условие — формирование положительного финансового
результата деятельности банка.
Контрольные показатеян бмзнес-плана
Результативность и экономическая
целесообразность разработанного бизнес-плана банка измеряются
абсолютными и относительными показателями. Расчет
финансовых, структурных и качественных показателей произведен в
табл. 35.
Из приведенных в таблице данных можно сделать
следующее заключение. Операционная прибыль на конец
планируемого периода составит 1531 тыс. руб.; валюта баланса банка
194

го
га
Я
S
г?
о
се
г-
OS
!
1
I
ягч
IO
«о
Со
я —
хо
хо
я —
ч_;
Со
яо
Со
я —
хо
*2
яо
<^—;
Со
So
во
и
S
я
О
С
V
S
X
о
X
<и
Z
S
я
X
2
,. с
— \о
ГО ГО
v\ оо
OS f-
см о
<л —
«О OS
«л —
ON Св
оо г-
00 VI
го —
гч «о
ГЦ 00
ГМ
о
■ч-
\о м * ол
W л* О -*
»—■ ^ OS ^
о\ °° го
ГО
го
U0
ч© т1- чО
2 го- я
W0
ГО ГО "7* OS
оо го
■ч-
00
1Л —
о о
— VO
wi
ч©
ГО
00 —
00 "*
го —
00
оо Д <<l £J •£> оо
о\ » чо ~ ■* *
—• ""ГО
го
OS
•« (N ОО
©" го* тг —
— ГО U0
© ГО 00 ч© О ГО
°» /м* I4 м" О *
оо С! — Я ^ оо
о °° м * * -
О ^ го
ГО
* О го rst
OS го" ЧО —
ГО «О
чо го чО
- О OS
_• 00 „' О h
- - •" §
00
<Г) «
ГО ^.
го
г-- os оо
~Г ~Г го
о
•л
J
-Nnt»i«Ko69iO
-MM*
13*
195

ЙГЧ
SO
ИД
cd О
с!о_
К9
so
ta-ч
as
"* "Т. ""I.
о" ■*" гч"
—н ОО --
ГО^ WT^ \f^
О" Tt" of
rt ОО —<
г-^ -* о\
•Ч1" Гч" I--"
ГЧ ЧО ГЧ
f\ VO^ ГЧ^
n h-" \о
го г-~ —
0,4
23,79
15,5
г-~
■*"
15,3
15,7
21,6
6,4
0,9
96,5
95,9
са-н
ЯО
«О
из
УС 1Л Ш
оо vo m
О ■* ГЧ ГЧ ОО С\
— ОО « N in (N
1Л m to o\
О" fN- UT~ <-Г
ГЧ —« —i
о"
OS
са-н
до
хз:
еаО
OS VI
О Tf
« 00
и->
гч
'—'
_н
О
го
U0
оо
г-
*-н
тГ
-4
—i г-~
-Г «л
ГЦ
гч
г~
•^
г~
гч
гч
U0
«о
-ф
км
ОО
тГ
о\
гч
о
Я-1
SO
©о
1
о
с
и
S
X
к)
а
о
Ж
и
S
Ж
rt 1Л Ю
го" тг" гч"
— О0 — |
X X
се ее
О О
£ &
О CJ
и и
О. Q,
а *
з з
33 35
X X
и и
у а*
s 5
о. о.
в в
со
а
х
2
£
адов
^
а
§
о
d
3
о,
р
дств
п.
о
3
о
d
в
1>
X
й вес
дельны
асходов
>> о.
*
in »о г^ оо
ч N Р) ^ Ш
196

по балансу усредненных капиталов — 402854 тыс. руб., доля
работающих активов в валюте баланса на конец планируемого
периода возрастет на 5,8 % и будет равна 84,2 %; соблюдается
оптимальная структура привлеченных ресурсов, а именно: доля
вкладов физических лиц в привлеченных ресурсах составит
84,5 %; доля средств юридических лиц — 12,7 %.
В структуре активов, приносящих доход, наибольший
удельный вес продолжают занимать средства, передаваемые
по системе Сбербанка, их доля на 01.01.02 г. составит 52,4 %.
Что касается средств, предоставляемых в кредит, то их доля
на 01.01.02 г. составит 14 %, причем 10,6 % составляют
кредиты юридическим лицам. Значительно сократится удельный
вес непроцентных расходов в структуре расходов банка, на
01.01.01 г. он составит 24,7 %.
Рассматривая качественные показатели бизнес-плана,
можно отметить, что на протяжении всего периода
наблюдается очень низкая рентабельность активов банка. На
01.01.02 г. на 1 руб. работающих активов приходится 0,04
руб. прибыли. Как уже отмечалось раньше, такая ситуация
объясняется большим удельным весом низкодоходных
активов. При этом наблюдается рост коэффициента затрат,
который на 01.01.02 г. составит 23,79. Это объясняется
снижением операционной прибыли за счет уменьшения
доходности активов и процентной маржи. Однако необходимо
отметить, что процентная маржа на 01.01.02 г. имеет
положительное значение и равна I %.
Показатель эффективного использования привлеченных
ресурсов очень близок к нормативному значению и на
01.01.02 г. достигнет 96,4 %, т. е. практически все
привлеченные ресурсы банк размешает в доходоприносяшие активы.
Положительным моментом также является значительное
сокращение доли просроченной задолженности. На 01.01.02 г.
удельный вес просроченной задолженности в сумме ссудной
задолженности составит 0,1 %.
Таким образом, анализ экономических показателей
бизнес-плана показал, что существует необходимость
дальнейшего преобразования структуры активных операций,
увеличения доли высокодоходных активов. Но возможности
работы банка в данном направлении во многом ограничены
существующим финансовым кризисом в банковской сфере,
неустойчивой работой финансового рынка, а также
неудовлетворительным экономическим положением района.
197

Эффективность разработанных мероприятий
деятельности банка на 2001 г. может быть охарактеризована с помощью
показателей темпов роста. Темп роста характеризует
изменение явления во времени и показывает, во сколько раз
увеличился уровень показателя по сравнению с предыдущим
периодом. Темпы роста основных показателей бизнес-плана
рассчитываются на основе плана привлечения и размещения
ресурсов.
По данным, представленным в табл. 36, можно сделать
следующее заключение. Прирост привлеченных ресурсов за 2001 г.
должен составить 20,3 %, при этом на 22,8 % в бизнес-плане
заложен рост показателя "Средства физических лиц" и на 20,5 %
прирост средств юридических лиц. Прирост работающих
активов банка за год достигнет 29,1 %. Такое увеличение
показателя будет обусловлено приростом на 81,7 % кредитов,
предоставленных юридическим лицам, и на 55,2 % кредитов —
физическим лицам. Что касается неработающих активов, то
в течение всего планового периода наблюдается снижение
темпов роста этого показателя и за год его прирост составит
—3,2 %. Темп роста средних остатков ссудных активов
принято сопоставлять с темпом роста совокупных активов, этот
Таб ли ца 36
Темпы роста основных показателей бизнес-плана
Энского отделения № 9999 Сбербанка РФ
№
п\п
1.
2.
3.
1.
2.
3.
4.
Наименование показателя
Привлечение рублевых ресурсов
Средства физических лиц
Средства юридических лиц
Итого привлеченных средств
Размещение рублевых ресурсов
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам
Работающие активы
Неработающие активы
Темпы роста за
[кв.
105
105,1
105,0
123,7
110,6
109,5
88,0
11 кв.
104,8
105,0
104,8
115,6
111,0
105,7
103,5
III кв.
104,7
105,6
104,8
113,9
112,1
105,7
103,4
2001г.
IV кв.
104,4
105,3
104,5
111,5
112,7
105,4
102,7
%
за год
120,3
122,8
120,5
181,7
155,2
129,1
96,8
198

коэффициент показывает, во сколько раз рост средних
остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов.
Тр = темп роста кредитов / темп роста активов;
Тр за I кв. = 117,15/109,5 = 106,98 %;
Тр за II кв. = 113,3 / 105,7 = 107,19 %;
Тр за III кв. = 113,0 / 105,4 = 107,2 %;
Тр за IV кв. = 112,1 / 105,4 = 106,4 %.
Рассчитанные данные свидетельствуют о том, что во всех
случаях значение коэффициента больше 1, а это значит, что
банк проводит активную работу в области кредитования.
Рассматривая динамику показателей, представленных в таблице,
можно отметить, что наблюдается увеличение темпов роста
всех показателей бизнес-плана. Это является положительным
результатом деятельности банка, поскольку увеличение
темпов роста — это завоевание банком новых позиций,
увеличение его конкурентоспособности.
Плав развития персонала банка
Учитывая, что на 2001 г. было запланировано
значительное увеличение объемов кредитных операций,
необходимо предусмотреть увеличение численности работников
кредитного отдела. Наиболее рациональным инструментом
планирования выступает календарный план.
Текущее планирование служба персонала осуществляет с
использованием исходной информации со стороны руково-
Таблица 37
Календарный план изменений потребности банка в персонале на 2001 год
№
Наименование
структурного
подразделения
Планируемые
изменения
потребности
в персонале
Планируемый
срок
реализации
изменений
Планируемый
вариант
реализации
1. Кредитный
отдел
Специалист по
кредитованию
юридических
лиц
1 месяц
Прием
сотрудника
с высшим
образованием
199

Таблица 38
Заявка на обеспечение трудовыми ресурсами на 2001 год
№
Наименование
создаваемой
должности
Основания
для ее создания
Плановый
срок
реализации
Возможные
дополнительные
требования
к должности
1. Специалист по
кредитованию
юридических
лиц
Увеличение
объемов
кредитования
1 месяц
Наличие
высшего
образования
дителей соответствующих структурных подразделений в
форме целевых заявок. В указанных заявках отражаются
потребности подразделений как в дополнительном найме, так и в
сокращении имеющегося персонала.
При планировании кадровой политики рассчитываются
следующие показатели:
• общая численность работников;
• приток специалистов;
• повышение квалификации кадров с отрывом от
производства.
Таблица 39
План повышения квалификации кадров
Энского отделения № 9999 на 2001 год
Показатели
Повышение квалификации
с отрывом от производства
в том числе сотрудников
бизнес-подразделений
Из общего числа прошли:
через учебные структуры
внутрибанковскоисистемы
обучения
индивидуальные
стажировки
стажировки в иностранных
банках
Прогноз
на 01.04.01
17
17
17
—
—
План на
01.07.01
17
17
17
—
—
План на
01.10.01
12
12
12
—
—
План на
01.01.02
15
15
15
—
—
200

Таблица 40
Планируемый приток специалистов на 2001 год
Показатели
Обшая численность работников
Приток:
специалистов с высшим
образованием
в том числе выпускников
дневных отделений вузов
специалистов со средним
профессиональным
образованием
План на
01.0401
184
1
1
—
План на
01.07.01
184
—
—
—
План на
01.10.01
184
—
—
—
План на
01.01.02
184
—
—
—
С учетом заявок о плановом изменении потребностей
структурных подразделений банка в персонале составляется
план притока специалистов.
С учетом стоящих перед банком задач, выполняемых
функций и операций необходимо рационально спланировать
его организационную структуру, принимая во внимание
принципы управляемости и рациональное формирование
менеджмента.
Структуру банка представляют пять блоков управления и
пятнадцать отделов. Управления формируются с учетом
классификации банковских операций по их функциональному
назначению.
Блок общих вопросов управления включает
экономический отдел, отдел безопасности и юридическую службу.
Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечить
целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед
ним задач, требований по основным направлениям его
деятельности, регулировать его доходы и расходы, обеспечивать
ресурсами.
Основные функции планово-экономического отдела
должны состоять в следующем:
• выработка актов деловой политики банка (с
определением конкретных задач для каждого управления);
• разработка плановых балансов банка;
• определение кредитного потенциала банка;
• составление общего отчета по результатам работы банка;
201

• определение основных направлений
совершенствования деятельности банка;
• разработка положения о доходах и расходах банка;
• выработка определенных мер по повышению доходов
банка и снижению его расходов (и в этой связи
постановка определенных задач структурным подразделениям);
• анализ рентабельности работы банка и перспектив ее
повышения;
• расчет показателей ликвидности баланса банка;
• ежедневный контроль ликвидности банка;
• анализ совокупности факторов, влияющих на
ликвидность банка.
Юридический отдел:
• разрабатывает нормативные документы и изменения в
уставе банка;
• контролирует выполнение уставных положений и
правильность оформления банковских сделок;
• составляет договоры, акты залога и другие деловые
документы;
• участвует в унификации форм кредитования и расчетов;
• ведет все дела банка в судебных и административных
учреждениях;
• составляет заключения по всем возникающим в банке
юридическим вопросам.
Блок коммерческой деятельности охватывает организацию
различных банковских услуг. Сюда входит все, что связано с
обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок
является центральным звеном, где зарабатываются доходы.
Сюда входят: отдел кредитования, отдел валютных операций,
отдел по работе с ценными бумагами, отдел по комплексному
обслуживанию юридических лиц, отдел по обслуживанию
физических лиц.
Специфика источников формирования ссудного фонда,
используемого для тех или иных кредитных операций,
назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов,
механизм предоставления и сроки кредитования, сфера
использования и другие факторы обусловливают существование в составе
кредитного отдела двух подразделений — отдела кредитования
юридических лиц и отдела кредитования физических лиц.
Отдел кредитования юридических лиц:
• распределяет кредитные ресурсы по видам ссуд и
заемщикам исходя из кредитного потенциала банка;
• определяет потребности в кредите;
• организует выдачу и погашение кредита, ведет
кредитные дела;
202

• заключает кредитные договоры;
• проверяет кредитоспособность клиентов;
• ведет картотеку кредитоспособности.
Отдел кредитования населения организует:
• прямое и косвенное кредитование потребительских
товаров и жилых строений;
• предоставление иных услуг населению.
Отдел комплексного обслуживания юридических лиц
осуществляет:
• обслуживание предприятий и организаций;
• проведение операции по расчетам платежными
поручениями, чеками, аккредитивами;
• консультирование клиентов по вопросам правильности
заполнения расчетных документов.
В финансовый блок входят: бухгалтерия, касса и отдел
инкассации. Функциями данного блока являются:
• организация учетно-операционной работы банка;
• ведение аналитического и синтетического учета и
отчетности, организация документооборота и
внутрибанковского контроля;
• организация безналичных расчетов;
• составление баланса банка, баланса доходов и расходов;
• сбор информации;
• совершение учетных и кассовых операций;
• начисление заработной платы работникам банка;
• руководство учетно-операционной работой всех
филиалов банка.
В административный блок входят: отдел кадров,
канцелярия и управление делами.
Отдел кадров:
• планирует численность и использование персонала;
• организует обучение и повышение квалификации кадров;
• управляет фондами заработной платы;
• осуществляет набор и расстановку персонала.
Управление делами:
• занимается строительством;
• осуществляет деятельность по приобретению,
поддержанию и продаже банковских зданий, сооружений и
оборудования.
Блок автоматизации является обязательным элементом
структуры коммерческого банка. Денежные потоки, которые
проходят через современный банк, невозможно обрабатывать
вручную, нужен комплекс технических средств, электронных
машин. Данный блок является техническим блоком,
обеспечивающим электронную обработку данных. В его задачи входит:
203

• организация компьютерных сетей банка;
• разработка программного обеспечения для нужд отделов;
• разработка программ перспективного и текущего
оснащения банка электронно-вычислительной техникой.
План разнпш матермалъно-техшпесной базы банка
Согласно представленной отчетности у банка за
2000 г. наблюдалось следующее движение основных средств
(табл. 41).
Как видно из таблицы, за 2000 г. банк обновил парк
легковых машин на сумму 853,3 тыс. руб. и компьютерную технику
на сумму 741,04 тыс. руб. По принадлежности основные фонды
банка подразделяются на собственные и арендуемые. У
Энского отделения № 9999 существует следующая структура
основных средств (табл. 42).
Наличие арендуемых помещений увеличивает сумму
внеоборотных активов и суммы задолженности; периодически
уменьшается денежная наличность на сумму арендной платы;
на сумму процентов уменьшается и чистая прибыль банка.
Банк имеет два офиса, в одном из которых расположена
администрация банка, в другом — отделы, составляющие блок
финансовой отчетности, планово-экономический отдел. Это
во многом затрудняет работу в плане оперативности, создает
неудобства при передаче информации, вызывает ряд допол-
Таблииа 41
Наличие и движение основных средств
Наименование
показателя
Здания
и сооружения
Легковой
автотранспорт
Компьютерная
техника
Конторское
оборудование
и мебель
Остаток на
начало 2000 г.,
тыс. руб.
3094,9
945,4
481,07
7,65
Поступило,
тыс. руб.
45,2
853,3
741,04
—
1
Выбыло,
1 тыс руб.
—
33,9
_
—
Остаток на
коней 2000 г.,
тыс. руб.
3140,10
1764,8
1222,2
7,65
204

Таб ли ца42
Справка о фактическом наличии банковских и небанковских помещений
№
1.
1.1.
1.2.
2.
2.1.
2.2.
Наименование показателей
Служебные банковские помещения, всего
Собственные служебные банковские
помещения
Арендуемые банковские помещения
Небанковские помещения
Собственные небанковские помещения
Арендуемые небанковские помещения
Площадь
помещений, кв. м
3094,2
2402,6
691,6
1701,3
1701,3
—
Таб ли ца43
План развития материально-технической базы банка
Наименование

Площадь,
кв. м

Сметная

стоимость,
тыс.
руб.
Ввод в

эксплуатацию
Планируемое
освоение средств
01.04.01
01.07.01
01.10.01
01.01.02
Строительство офиса
ОСБ№9999 2500 12500 01.10.02 244 600 1000 2000
нительных трудностей. Поэтому советом отделения банка
было принято решение о строительстве нового офиса площадью
2500 квадратных метров. Сметная стоимость этого объекта
должна составить 12500 тыс. руб. (табл. 43).
План развития программно-информационного
обеспечения банка
Электронные системы становятся неотъемлемым
атрибутом банковских коммуникаций. Они позволяют
ускорить извлечение данных, уменьшить дорогостоящий
бумажный документооборот, расширить объем и набор финансовых
услуг, а также предложить свои услуги с меньшими
издержками и, следовательно, меньшей стоимостью услуг.
205

Функциональная модель банка определяет общую
структуру его информационно-технологической базы и состоит из
набора систем, обеспечивающих автоматизацию отдельных
функций и их взаимосвязи.
Разделение функций на три большие группы отражает
различия их содержания и направленности. В области
банковских технологий для описания этих направлений используют
следующую терминологию — front office, middle office и back
office.
Функции front office направлены на непосредственную
работу с клиентами и внешними контрагентами. Это функции
расчетного и других видов обслуживания корпоративных и
частных клиентов, ссудные и депозитные услуги в
разнообразных формах, операции с недвижимостью и ипотека,
операции на финансовых рынках — денежных, ценных бумаг,
производных инструментов и др. На сегодня эти функции в
банке выполняет система "Клиент—Банк".
Система "Клиент—Банк" — это услуга, создающая
дополнительные удобства для клиентов, позволяющая банку
улучшить качество расчетно-кассового обслуживания, повысить
доходность этих операций, уменьшить объем ручного труда
при приеме, обработке и учете расчетно-денежных
документов клиентов. Необходимость расширения этого направления
является достаточно острой и злободневной, учитывая
морально устаревшие программные продукты, используемые
Энским отделением № 9999.
В настоящее время у Энского отделения ЦБ РФ имеется
реальная возможность приобретения с последующей
передачей в отделения для использования в работе качественных,
современных систем "Клиент—Банк" полностью
интегрируемых с банковскими продуктами и бухгалтерскими
программами клиентов. Программный аппаратный комплекс
"Клиент—Банк", включает в себя две подсистемы — "Клиент" и
"Банк".
Комплекс "Банк" устанавливается на ПЭВМ в отделах,
специализирующихся на обслуживании юридических лиц.
Комплекс "Клиент" устанавливается на ПЭВМ в офисе
клиента.
В системе электронного документооборота "Клиент-
Банк" допускаются к использованию следующие документы:
• платежные поручения;
• платежные требования-поручения;
• реестры платежных требований;
206

• заявления об отказе от акцепта;
• заявление на аккредитив;
• произвольные текстовые документы;
• выписки о состоянии счета;
• приложения к выпискам о состоянии счета клиента;
• сведения о доставке документов клиентов банка;
• результаты обработки документов клиентов в банке.
Программно-аппаратный комплекс "Клиент—Банк"
должен обеспечивать выполнение следующих функций:
• прием входящих платежных документов от клиентов с
возможностями их загрузки в базы данных или путем
ручного ввода;
• идентификация электронной подписи;
• регистрация всех полученных документов (с
возможностью впоследствии получить полную информацию об их
обработке);
• контроль формата полученных платежных документов и
правильность их заполнения по введенной в систему
нормативно-справочной информации;
• контроль наличия заявленной к платежу суммы на счете
клиента-плательщика;
• подготовка исходящих платежных документов для
рассылки клиентам в виде форматированных
сообщений;
• распечатка входящих и исходящих документов;
• регулирование доступа к системам посредством паролей
и уровней доступа;
• ведение нормативно-справочной информации.
Обслуживание клиентов банка по системе "Клиент—Банк"
является коммерческой услугой. Эта система обеспечивает
реализацию следующих целей:
• привлечение крупных, устойчивых в финансовом
отношении клиентов, в том числе находящихся на
значительном расстоянии от банка, получающих, благодаря
внедрению данной услуги возможность оперативного
управления лицевыми счетами;
• закрепление уже имеющейся крупной клиентуры;
• экономия времени операционистов на прием и
обработку документов клиентов.
207

функции back office, обеспечивающие техническую
поддержку функций front office, связаны с проведением расчетов,
учетом, ведением договорной документации в электронной и
бумажной формах. Эту функцию в банке выполняет система
"Эскорт", разработанная на базе существующей программы
АИС и состоящая из трех компонентов: АРМа, на котором
формируется определенная информация, касающаяся того
или иного вида деятельности банка; сервера,
обрабатывающего эту информацию, и АРМа, получающего информацию.
В этой системе существует и обратная связь. Схематично ее
можно представить следующим образом.
АРМ
первого оператора
N
Сервер
безопасности
И
АРМ
второго оператора
Рис. 18. Схема системы "Эскорт"
Но эта система предназначена лишь для внутренней
передачи информации. Для осуществления межбанковских
расчетов в Энском отделении ЦБ РФ с 1995 г. работает система
клиринга. К осуществлению клиринговых расчетов банка
побудило прежде всего увеличение объемов перерабатываемой
информации. Концентрация платежей на клиринге позволяет
значительно сократить сроки проведения платежей,
расширить сферу безналичных расчетов.
Функции middle office относятся к классу аналитических
и управляющих, т. е. это функции управления
информационными активами. И если функции двух первых систем
находятся в банке на довольно высоком уровне, то третья система
имеет некоторые недостатки. Дело в том, что
информационные активы нужно рассматривать с учетом тех факторов и
подходов, которые используются при принятии
управленческих решений, а именно: характеристика прибыльности и
затрат; оценка рисков; анализ кредитных позиций и кредитных
рисков; балансовые характеристики — показатели качества
баланса.
Системы оценки и контроля прибыльности должны
позволять всесторонне анализировать имеющиеся данные,
контролировать соответствие реальных показателей
планируемым, прогнозировать будущие финансовые
результаты.
208

Таблица 44
План развития программно-информационного обеспечения банка
Мероприятия
1. Совершенствование
аналитических
и управленческих программ
2. Увеличение объемов работ
по системе "Клиент—Банк"
3. Увеличение объемов работ
по системе "Эскорт"
Способ реализации
Приобретение и собственная
разработка программ,
отвечающих необходимым
требованиям
Дополнительное привлечение
клиентов на обслуживание
по системе "Клиент—Банк"
Перевод всех филиалов банка
на работу по системе "Эскорт"
Имеющиеся на данный момент системы оценю!
прибыльности не во всем соответствуют предъявляемым требованиям.
Одним из недостатков этих систем является отсутствие учета
рисков, моделирования источников издержек и доходов, а
также распределения капитала. Кроме того, система требует
ручного ввода данных. Поэтому банком на 2002 г. должно
быть запланировано приобретение качественно нового
информационного продукта, способствующего решению этих
проблем.
В условиях происходящих на российском рынке
изменений банк может сохранить эффективность и доходность
только в том случае, если сможет должным образом использовать
собственную информацию. Своевременное предоставление
полной информации именно тем руководящим лицам,
которым она необходима для принятия правильных
стратегических решений, является крайне важным для достижения
целей. В то же время положение банка диктует необходимость
сокращения издержек и более эффективного использования
имеющихся ресурсов.
Для банка это означает продолжение использования
существующего аппаратного обеспечения. Найти готовое
программное обеспечение, которое могло бы эффективно
функционировать и отвечать практически всем предъявляемым
требованиям — довольно трудная задача. Решение этой
проблемы путем организации собственной разработки,
во-первых, требует существенного времени, а во-вторых, достаточно
рискованно с точки зрения успешного и своевременного
завершения проекта.
209

3.2. Бизнес-план акционерного
коммерческого банка "Ставрополь"
Анализ экономической ситуации ■ регионе
Итоги деятельности хозяйственного комплекса
края в 2000 г. свидетельствуют о позитивных переменах,
происходящих в отраслях реального сектора экономики.
Сохраняется тенденция роста объемов промышленного
производства, сократились темпы спада продукции сельского
хозяйства, нормализуется положение в
финансово-бюджетной сфере, снижается задолженность по заработной плате,
своевременно выплачиваются пенсии. Вместе с тем
последствия экономического кризиса 1998 г. оказывали свое
негативное воздействие на уровень жизни населения. Социально-
экономическое положение Ставропольского края в 2000 г.
характеризуется следующими данными (табл. 45).
В 2000 г. всей промышленностью края было произведено
продукции значительно больше по сравнению с уровнем 1999 г.
Активизации деятельности промышленных предприятий в
определенной степени способствовало существенное ослабление
конкуренции импортных товаров на отечественном рынке.
Растет выпуск продукции в химическом комплексе,
деревообработке, текстильной, обувной, мясо-молочной,
хлебопекарной, пивоваренной и комбикормовой промышленности.
Ниже уровня 1999 г. производство продукции в
электроэнергетике, швейной и безалкогольной промышленности. На
предприятиях химии и нефтехимии в 3,3 раза выросло производство
синтетических смол и пластических масс, в 1,9 раза —
лакокрасочных материалов, в 1,4 раза — минеральных удобрений.
В машиностроительном комплексе в 2,5 раза увеличился
выпуск электрических однофазных счетчиков, в 1,7 раза —
автокранов, прицепов и полуприцепов к грузовым
автомобилям, на 1,9 % — деревообрабатывающих станков. Снизилось
производство трубопроводной промышленной арматуры на
21,7 %, трехфазных электрических счетчиков — на 9,1 %.
В топливно-энергетическом комплексе снижена добыча
газа на 2,5 %, выработка электроэнергии сократилась на 7,9 %.
Добыча нефти выросла на 1,9 %.
210

Таблица45
Социально-экономическое положение Ставропольского края в 2000 году
Показатели
Объем промышленной продукции,
млн. руб.
Потребительские товары, млн. руб.
Продукция сельского хозяйства,
млн. руб.
Инвестиции в основной капитал
(оценка), млн. руб.
Ввод в действие жилых домов
за счет всех источников
(включая индивидуальное
строительства), тыс. кв. м
Перевезено грузов предприятиями
транспорта, тыс. тонн
Пассажирооборот предприятий
транспорта, млн. пасскм
Оборот розничной торговли, млн. руб.
Оборот общественного питания,
млн. руб.
Платные услуги населению, млн. руб.
Индекс цен производителей
промышленной продукции
Индекс потребительских цен
Прожиточный минимум
(в среднем на душу в месяц), руб.
2000 г.

фактически
19 864,4
6619,3
15 927,1
6996,0
778,5
14291,0
4645,5
22 555,4
690,1
6843,1
X
X
801,1
в%
к 1999 г.
112,2
119,2
95,0
104,4
106
106,6
103,3
90,1
78,5
108,2
139,1
140,8
196,5
Справочно
1999 г. в %
к 1998 г.
114,5
100,9
93,0
93,6
91
93,0
88,9
102,4
88,9
92,6
108,0
171,4
118,3
На предприятиях стройиндустрии на треть увеличилось
производство стеновых материалов, на 12,5 % — мягкой кровли.
Производство сборного железобетона сократилось на 10,6 %.
Потребительских товаров за 2000 г. было выпущено на
сумму 6,6 млрд. руб., что на 19,2 % больше уровня 1999 г. В
расчете на одного жителя края производство их составило 2,5
тыс. руб., или в среднем за месяц — 205,1 руб. (Средний
месячный дохЪд на одного жителя края в январе—ноябре 2000 г.
сложился в сумме 980,3 руб.)
211

В легкой промышленности в 2000 г. выпуск трикотажных
изделий вырос в 2,1 раза, производство ковров, ковровых
изделий и шерстяной пряжи — в 1,9 раза, производство
обуви в 1,6 раза.
Предприятия пишевой промышленности увеличили
выпуск животного масла, цельномолочной продукции, сахара,
кондитерских изделий, хлеба и хлебобулочных изделий,
мясных и плодоовощных консервов, минеральной воды.
Наполовину снизилось производство безалкогольных напитков, на
треть — колбасных изделий, нежирной молочной продукции,
пищевых топленых жиров, на четверть — сыров и
растительного масла. Выпуск коньяка за 2000 г. вырос в 3,3 раза, вина —
на 23,5 %, спирта-сырца из пищевого сырья — на 12,5 %, пива
— на 11,7 %. Производство шампанского сократилось на
треть, водки и ликеро-водочных изделий осталось
практически на уровне 1999 г.
За 2000 г. фактические акцизные поступления в местный
бюджет за выпуск винно-водочной продукции составили
197,5 млн. руб. Около половины из них получены от
производства и оборота водки и ликеро-водочных изделий, 19,1 % —
виноградных вин, 13,9 % — коньячных напитков и бренди,
8,9 % — коньяка и пищевого этилового спирта.
Сборы на выдачу лицензий на право производства,
оборота и оптовой реализации спирта, спиртосодержащей и
алкогольной продукции составили за 2000 г. 2,1 млн. руб.
Результаты обследования деловой активности в
промышленности, проведенного в ГУ квартале 2000 г.,
свидетельствуют о некоторой стабилизации в отрасли. У большинства
предпринимателей на прежнем уровне остались выпуск основного
вида продукции, запасы готовой продукции, численность
занятых и обеспеченность собственными финансовыми
средствами. Основными факторами, ограничивающими
деятельность промышленных организаций, по-прежнему остаются
отсутствие денежных средств на приобретение сырья и
материалов, надлежащего оборудования, недостаточный спрос на
продукцию предприятия.
По прогнозным оценкам респондентов, в I квартале
2001 г. объемы выпуска основного вида продукции, спрос на
продукцию, запасы готовой продукции и численность
работающих останутся без изменений. Дальнейший рост цен на
сырье и материалы прогнозируют две трети руководителей.
Цены же на реализуемую продукцию не изменятся.
212

Валовая продукция сельского хозяйства в действующих
ценах в 2000 г. в хозяйствах всех категорий составила 15,9 млрд
руб., что в сопоставимой оценке на 5 % меньше, чем в 1999 г.
При этом производство продукции растениеводства
сократилось на 7 %, животноводства — на 4 %. Истекший год был
крайне неблагоприятным для производства большинства
сельскохозяйственных культур. От засухи и стихийных бедствий в крае
погибло 278,6 тыс. га посевов зерновых культур, 180,1 тыс. га
подсолнечника, 3,2 тыс. га сахарной свеклы, 113,6 тыс. га
кормовых культур. В результате урожайность зерновых культур в
расчете на I га посевной плошади сложилась на 4,4 ц, или на
18 % меньше, чем с 1 га уборочной плошади, подсолнечника —
на 3,5 ц, или наполовину, меньше, сахарной свеклы — на 45 ц,
или на 22 %, меньше. По сравнению с 1999 г. урожайность
основных сельскохозяйственных культур (кроме зерновых)
также сократилась. Только за счет расширения площадей
увеличились валовые сборы овощей и винограда. Данные о
посевных плошадях, валовых сборах и урожайности основных
сельскохозяйственных культур во всех категориях хозяйств за
1999 г. приведены в табл. 46.
В 2000 г., как и в прежние годы, сельхозпредприятия
произвели основную часть зерна (92 %), сахарной свеклы (95 %),
семян подсолнечника (87 %), винограда (95 %), картофеля
(95 %). По данным заключительного отчета о заготовке
кормов, сельхозпредприятиями в 2000 г. было изготовлено грубых
кормов на 193,4 тыс. тонн, или на 18 % меньше, чем в 1999 г.,
закладка силоса уменьшилась на 179,9 тыс. тонн, или на 17 %,
засыпка зернофуража сократилась на 14,5 тыс. тонн, или на
5 %. Обший объем заготовленных кормов снизился на 20 %,
что в расчете на одну условную голову составило 15,4 ц кор-
моединиц против 18,1 ц в 1999 г.
В животноводстве в истекшем году сельхозпредприятия
края продолжали наращивать поголовье свиней, которое к
концу года увеличилось на 12 %, а во всех категориях хозяйств —
на 4 %. Приостановлены темпы сокращения поголовья и
других видов животных. Если за 1999 г. численность крупного
рогатого скота в хозяйствах всех категорий уменьшилась на 11 %,
то за 2000 г. — на 4 %, коров — соответственно на 9 и I %,
овец и коз — на 26 и 5 %. Данные о численности поголовья
скота и птицы во всех категориях хозяйств по состоянию на
1 января 2001 г. приведены в табл. 47.
В сельхозпредприятиях (без учета подсобных хозяйств)
стадо крупного рогатого скота уменьшилось по сравнению с
213

Таблица 46
Данные о посевных площадях, валовых сборах и урожайности основных
сельскохозяйственных культур во всех категориях хозяйств за 2000 год
Наименование
Зерновые культуры
(в первоначально
оприходованном весе)
Сахарная свекла
Подсолнечник
Картофель
в том числе в
сельхозпредприятиях
Овощи
в том числе в
сельхозпредприятиях
Плоды
в том числе в
сельхозпредприятиях
Виноград
в том числе в
сельхозпредприятиях
Посевная
площадь
тыс. га
159,2
25
417,4
48,4
4,4
24,6
9,6
23,6
44,4
8,9
7,4
в % к
1999 г.
93
lit
148
96
64
115
126
101
105
100
100
Валовой сбор
тыс.
тонн
3106,0
408,0
322,2
275,0,
7,1
135,3
44,6
24,6
11,3
18,2
17,0
в% к
1999 г.
91
91
80
96
79
102
130
92
112
105
107
Урожайностьс
1 га уборочной
плошали, и
2000 г.
23,8
205
8,5
64,1
71,5
57,4
55,8
13,6
16,3
23,1
27,6
1999 г.
22,2
252
12,4
64,3
60,0
67,1
56,3
15,4
17,8
22,8
26,6
данными на 1 января 2000 г. на 10 тыс. голов, или на 4 %,
коров — на 5 тыс. голов, или на 6 %, овец и коз — на 33 тыс.
голов, или на 3 %, птицы — на 268 тыс. голов, или на 8 %. За
2000 г. все категории сельхозпроизводителей произвели
188,0 тыс. тонн мяса в живом весе, или на 9 % меньше, чем
в 1999 г., 488,1 тыс. тонн молока, или на 7 % меньше, 665,9 млн.
штук яиц, или на 6 % меньше, 6,1 тыс. тонн шерсти, или на
15 % меньше.
В личных подсобных хозяйствах населения произведено
72 % мяса от общего объема по краю, 57 % молока, 72 % яиц.
Сельхозпредприятия края в сравнении с предыдущим годом
214

Таблица 47
Данные о численности поголовья скота и птицы
во всех категориях хозяйств по состоянию на 1 января 2001 года
Наименование
Крупный рогатый скот
в том числе коровы
Свиньи
Овцы и козы
Птица
На 01.01.01 г.
тыс.
голов
430,5
204,5
533,0
1330,8
8330,8
в % к
01.01.00 г.
96
99
104
95
83
Доля хозяйств
населения в общем
поголовье, в %
2000 г.
2001 г.
56 55
54 55
56 54
68 68
66 63
уменьшили производство молока, яиц и шерсти. Скота и птицы
реализовано на убой примерно на уровне 1999 г.
Данные о производстве продукции животноводства в
сельхозпредприятиях края приведены в табл. 48. В структуре
производства мяса доля птицы возросла до 39 % против 24 в 1999 г.
Таблица 48
Данные о производстве продукции животноводства
в сельхозпредприятиях края
Наименование
Реализовано на убой скота
и птицы в живом весе
в том числе крупного рогатого
скота
свиней
овец и коз
птицы
Надоено молока
Получено яиц, млн штук
Настрижено шерсти в
физическом весе, тонн
1999 г.,
тыс. тонн
48,9
22,3
6,9
8,1
11,6
199,3
200,9
4449
2000 г.,
тыс. тонн
48,8
17,8
7,1
5,0
18,9
186,0
166,4
3710
2000 г. в %
к 1999 г.
99,7
80
102
62
163
93
83
83
215

Таблица 49
Данные об объемах проданной сельскохозяйственной продукции
в 2000 году
Наименование
Зерно
Подсолнечник
Сахарная свекла
Картофель
Овощи
Скот и птица
Молоко
Яйца, млн штук
Реализовано всеми
категориями хозяйств
тыс. тонн
1 843,3
142,2
243,1
52,4
59,4
77,8
254,2
362,5
в%к 1999 г.
76
70
89
82
92
88
94
89
В том числе
сельхозпредприятиями
тыс. тонн
1 666,9
110,2
229,6
3,6
31,2
49,8
157,0
134,2
в % к1999 г.
74
68
91
57
91
86
95
77
Удельный вес говядины составил 36 % против 46, свинины —
15 % против 14, баранины — 10 % против 17. В истекшем году
сельхозпредприятия края обеспечили прирост
продуктивности коров против 1999 г. на 98 кг, или на 4 %. Средний
настриг шерсти на овцу в целом по краю составил 3,9 кг против
3,5 в 1999 г., а яйценоскость кур-несушек за год сложилась
ниже прошлогодней на 1 %.
Рынок сельскохозяйственной продукции в 2000 г.
характеризовался снижением доли продаж заготовительным
организациям для государственных нужд и расширением ее
реализации по свободным каналам рынка сбыта. Данные об
объемах проданной сельскохозяйственной продукции в 2000 г.
представлены в табл. 49.
На рынках через собственную торговую сеть и
предприятия общественного питания, по бартеру и т. д.
сельхозпредприятиями проданы 97 % зерна, 96 % масличных культур,
весь картофель, 95 % овощей, 71 % скота и птицы, 40 %
молока, 42 % молока, 42 % яиц.
В 2000 г. в области экономики и социальной сферы
использовано 6996,0 млн. руб. инвестиций, что составляет 104,4 %
к уровню 1999 г. В текущем году сданы в эксплуатацию
мельницы на 93,8 тонн переработки зерна в сутки; зерносклады
механизированные — на 1,4 тыс. тонн единовременного хра-
216

нения помещения для крупного рогатого скота и свиней —
соответственно 20 и 300 ското-мест; зерносеменохранилшца —
на 4 тыс. тонн единовременного хранения; автомобильные
дороги с твердым покрытием протяженностью 82,3 км; линии
электропередачи — 131,3 км; нефтеемкости — на 100
кубометров; трансформаторные подстанции — на 19,1 тыс. кВт.
Проведено орошение земель на 1040 га, проложено 38,7 км
водопровода. Построены общетоварные склады на 1,9 тыс. кв. м
общей площади, предприятия общественного питания на 40
посадочных мест и торговые предприятия на 2,27 тыс. кв. м.
Введены в действие телефонные станции на 21 080 номеров в
городской и 10 630 — в сельской местности. Проложено 299,4
км междугородных кабельных линий связи. Введены в
действие мощности по переработке 1,1 тонн маслосемян в сутки
методом экстракции, реконструирована хлебопекарня на 0,36
тонн в сутки хлебобулочных изделий.
Сданы в эксплуатацию: гостиница — на 34 места,
комбинат бытового обслуживания населения — на 70 рабочих мест,
баня — на 20 мест, больницы — на 102 койки, санатории —
на 150 коек, общеобразовательные школы — на 1940
ученических мест.
Предприятиями и организациями всех форм
собственности, включая индивидуальное строительство, в 2000 г. сданы
в эксплуатацию 7619 квартир общей площадью 778,5 тыс. кв. м,
что на 6 % выше уровня 1999 г. Населением за свой счет и с
помощью кредита построено 4372 жилых дома общей
площадью 537,2 тыс. кв. м, что выше уровня предыдущего года на
7 %. В истекшем году объемы построенного жилья
значительно превысили уровень прошлого года в А-ском районе и в
городах Е., Л., Г. В городе С. построены жилые дома общей
площадью 173,7 тыс. кв. м, что на 5 % больше, чем в 1999 г.
За 2000 г. по договорам строительного подряда
собственными силами предприятий и организаций, включая субъекты
малого предпринимательства, произведено работ на 2891,1 млн
руб., что в сопоставимых ценах на 2,4 % больше, чем в 1999 г.
За год всеми видами транспорта перевезено 14,3 млн тонн
грузов, что на 6,6 % больше, чем за 1999 г. По железной дороге
отправка грузов увеличилась на 23,5 %, в том числе
нефтепродуктов — на 18,6 %, минеральных удобрений — на 30 %,
металлолома — на 45 %, лесных грузов — в 2 раза. Ниже уровня
прошлого года отправлено хлебных грузов и цемента.
Средний вес грузового поезда возрос на 3,7 %. Сократился
рабочий парк вагонов. График движения грузовых поездов выпол-
217

нен по отправлению на 99,6 %, по проследованию — на
94.4 %. За прошедший год всеми видами транспорта
перевезено 459,9 млн человек, что на 13 % меньше, чем за 1999 г.
Пассажирооборот увеличился на 3,3 %. Маршрутными
автобусами выполнено 4268,2 тыс. рейсов, или 90,2 %,
предусмотренных расписанием, в том числе по внутригородскому
сообщению соответственно 3153 тыс. и 88,3 %. За истекший год
значительно сократилось количество рейсов, выполненных
во внутригородском сообщении: по автобусам — на 487,2 тыс.
рейсов (на 13,4 %), по троллейбусам — на 35,2 (11,8 %), по
трамваям — на 1,6 (на 0,6 %). График движения пассажирских
поездов выполнен по отправлению на 99,9 %, по
проследованию — на 98,7 %.
Предприятиями связи за год оказано услуг населению на
421,9 млн руб., или на 1,8 %, больше, чем в 1999 г. Увеличилось
на 1,9 % отправление писем и бандеролей, на 0,8 % — посылок.
Уменьшилось количество доставленных газет и журналов на
11.5 %, телеграмм — на 5,5 %. Число основных телефонных
аппаратов на I января 2001 г. составило 466,9 тыс., в том числе
у населения 391,7 тыс., что больше, чем на ту же дату прошлого
года, соответственно на 0,9 и 4,5 %. Число основных
радиотрансляционных точек уменьшилось на 9,1 % и составило
428,1 тыс.
В 2000 г. населению края продано потребительских
товаров на 22,6 млрд руб., что в товарной массе на 9,9 % меньше,
чем в 1999 г. В среднем один житель приобрел за прошедший
год товаров на 8399 руб., в том числе за месяц на 700 руб.
Потребительский спрос населения в значительной степени
удовлетворялся за счет продажи на вещевых, смешанных и
продовольственных рынках. В 2000 г. на них продано товаров (по
экспертной оценке) на 8 млрд руб., что составляет 35 %
общего объема оборота розничной торговли. Прочное место в
торговле занимает малый бизнес. В истекшем году на долю
субъектов малого предпринимательства всех отраслей
экономики приходилось 36,7 % всего объема продаж.
В 2000 г. под влиянием снижения уровня доходов спрос
населения был переориентирован на продовольственные
товары, удельный вес которых в обороте розничной торговли
составил 49,4 %, непродовольственных товаров — 50,6 %
против 43,1 и 56,9 % в 1999 г. Продовольственных товаров в
январе—декабре 2000 г. продано на 11,2 млрд руб.,
непродовольственных товаров — на 11,4 млрд руб. В товарной массе это
составляет соответственно 104,3 и 78,8 % к уровню 1999 г. В
218

истекшем году увеличилась продажа хлеба и хлебобулочных
изделий, молочной продукции, муки, яиц; снизилась продажа
масла животного, мяса и птицы, сахара, рыбной продукции.
Из непродовольственных товаров больше продано тканей,
швейных и трикотажных изделий, строительных материалов;
значительно сократилась продажа телерадиоаппаратуры,
бытовой техники, ювелирных изделий.
В 2000 г. организациями общественного питания
реализовано продукции на 690,1 млн руб., что в товарной массе на
21,5 % меньше, чем в 1999 г.
Качество потребительских товаров, поступивших для
реализации, остается невысоким. В прошедшем году отделом
качества краевого управления госторгинспекции было
проведено 4008 проверок на 1731 предприятии различных форм
собственности, при которых выявлено 3460 случаев (86,3 %)
различных нарушений. За реализацию и выпуск
некачественной продукции наложено штрафов на сумму 3200 тыс. руб.
Забраковано почти все количество проинспектированных
консервов мясных и мясорастительных, яиц; 75—80 %
мясных полуфабрикатов, чая, крупы, рыбы и рыбопродуктов,
коньяка, шампанского, вина виноградного и
плодово-ягодного; 60—70 % консервов молочных, макаронных изделий,
безалкогольных напитков; более половины маргарина и
маргариновой продукции, консервов и пресервов рыбных, пива,
более 30 % мяса и субпродуктов скота, кондитерских изделий.
Из непродовольственных товаров — 70—90 %
радиоаппаратуры, бельевого трикотажа, обуви, электроосветительных
приборов, текстильной галантереи; 40—50 % швейных
изделий и изделий верхнего трикотажа, телевидеоаппаратуры,
товаров бытовой химии и металлической галантереи; более 30 %
парфюмерно-косметических изделий, мебели,
чулочно-носочных изделий, электронагревательных приборов.
Изменение цен по основным секторам экономики в 2000 г.
характеризуется следующими данными (в процентах) (табл. 50).
Индекс потребительских цен с начала года (декабрь 2000 г.
в % к декабрю 1999 г.) составил 140,8 %, в том числе на
продовольственные товары 139,7, непродовольственные товары 144,4
и платные услуги населению 138,6. За период с начала года из
продовольственных товаров в наибольшей степени возросли
цены на муку в 2,4 раза и отдельные виды круп (крупу
гречневую — в 2,3 раза, крупу манную — в 2 раза, рис — в 1,8 раза).
Цены на говядину, колбасы вареные, хлеб и хлебобулочные из-
219

Таблица 50
Изменение цен по основным секторам экономики в 2000 году
Показатель
Индекс потребительских цен
Индекс цен производителей
промышленной продукции
Индекс цен производителей
на реализованную
сельскохозяйственную продукцию
Индекс цен на строительно-монтажные
работы
Индекс тарифов на грузовые перевозки
Индекс тарифов на услуги связи
для юридических лиц
Декабрь 2000 г.
к декабрю
1999 г.
140,8
139,1
249,2
125,3
144,1
129,8
Справочно:
декабрь
1999 г.
174,4
108,0
111,6
112,7
102,1
107,0
делия возросли в 1,7 раза, на молоко, сметану, кисломолочную
продукцию, сыры, масло подсолнечное — в 1,2—1,3 раза.
Из наблюдаемых непродовольственных товаров за период с
начала года в наибольшей степени выросли цены на бензин
автомобильный — в 2,8 раза. Отдельные виды тканей, одежды
мужской и женской, меховых изделий подорожали в 1,5—2,9 раза,
некоторые виды обуви мужской и женской — в 1,4—1,8 раза,
мебели — в 1,3—1,6 раза, ковров и ковровых изделий, ювелирных
изделий — в 1,5—2,3 раза. Цены на телерадиотовары,
электротовары, печатные издания, строительные материалы возросли в
1,3—1,5 раза. С начала года подорожали лекарства: но-шпа,
нитроглицерин, валокордин, валидол — в 1,4 — 1,7 раза.
Среди платных услуг, предоставляемых населению с
начала года, значительно возросли тарифы на услуги связи и
пассажирского транспорта — в 1,5—1,6 раза, услуги по
междугородной и городской телефонной связи подорожали в
1,6—1,7 раза, пересылка простого письма по России — в 1,4
раза, оплата радиоточки и отправка телеграмм внутри России —
в 1,2—1,3 раза. Разовая поездка в городском коммерческом
автобусе, трамвае подорожала в 2 раза, в троллейбусе,
маршрутном такси, городском муниципальном автобусе — в 1,5—
1,7 раза.
220

Из жилищно-коммунальных услуг возросли тарифы на
содержание и ремонт мест общего пользования в домах
муниципального жилищного фонда, оплата эксплуатационных
расходов в приватизированных квартирах, плата за
водоснабжение и канализацию, газоснабжение — в 1,4 раза, плата за
электричество — в 1,8 раза. Из услуг образования дороже
стала плата за детский сад-ясли (в 2 раза), за обучение в частных
высших и средних специальных учебных заведениях — в 1,4
раза. Из бытовых услуг подорожали ремонт и строительство
жилищ, ремонт, техобслуживание транспортных средств,
ремонт, пошив одежды и обуви — в 1,4—1,6 раза. Индекс цен
предприятий-производителей с начала года составил 139,1 %.
Более значительный рост цен — в 1,7—2 раза наблюдался
в химической, пищевой и легкой промышленности.
Увеличение цен в пищевой промышленности произошло за
счет их роста в хлебопекарной, ликеро-водочной, масло-
жировой, мясной, мукомольно-крупяной промышленности —
в 1,6—2,7 раза.
Изменение цен в химической и нефтехимической
промышленности было вызвано удорожанием производства
синтетических смол и пластмасс в 3,8 раза.
Цены производителей на реализованную
сельхозпредприятиями продукцию в 2000 г. (декабрь 2000 г. к декабрю
1999 г.) возросли в 2,5 раза, в том числе на продукцию
растениеводства — в 2,9 раза, продукцию животноводства — в 1,7
раза. Из продукции растениеводства в наибольшей степени
цены возросли на пшеницу — в 3,5 раза, ячмень — в 2,3 раза.
Овощи подорожали в 1,7 раза. Из продукции животноводства
в значительной степени возросли цены на крупный рогатый
скот — в 2,5 раза, овец и коз — в 1,9 раза. Молоко и шерсть
подорожали в 1,7 раза, яйца — на 10 %.
Анализ положения кредитных организаций края.
1. По состоянию на 1 января 2001 г. в крае
зарегистрированы 33 кредитные организации, из них на указанную дату
только 11 имели право на осуществление банковских
операций (22 организации были лишены лицензий за нарушение
банковского законодательства). Кроме того, в крае
зарегистрирован 61 филиал действующих кредитных организаций (из
них 29 организаций Сбербанка России) (табл. 51).
2. Кредитные вложения за 2000 г. составили (включая
кредиты финансовым органам субъектов РФ и местным органам
власти) 978 млн руб. и увеличились по сравнению с 1999 г. на
221

Таблица 51
Группировка кредитных организаций по величине уставного капитала
Размер уставного капитала
Всего по краю кредитных организаций
в том числе:
до 0,5 млн руб.
от 0,5 млн руб. до 2 млн руб.
от 2 млн руб. до 5 млн руб.
свыше 5 млн руб.
%
100
—
55
36
9
49,5 %. Населению было выдано кредитов в сумме 145,5 млн
руб. (табл. 52).
3. В структуре инвестиционного портфеля кредитных
организаций преобладают вложения в долговые обязательства —
99,5% инвестиций. Доли вложений в акции предприятий и
участие в дочерних и зависимых АО незначительны.
4. Основные социально-экономические показатели
уровня жизни населения представлены в табл. 53.
5. В январе—декабре 2000 г. среднедушевые доходы
населения края в среднем за месяц сложились в сумме 1019,4 руб.
и возросли по сравнению с предыдущим годом в 1,6 раза. При
Таблица 52
Данные о кредитных вложениях за 2000 год
Наименование показателя
Всего
из них:
предприятиям:
в % к итогу, %
населению:
в % к итогу, %
банкам:
в % к итогу, %
Предоставлено
кредитов,
млн руб.
978,0
723,6
74,0
145,5
14,9
24,2
2,5
В том числе
просроченная
задолженность
по кредитам, млн руб.
138,9
128,6
92,6
8,9
6,4
1,4
1,0
222

Таб ли ца 53
Социально-экономические показатели уровня жизни населения
Показатели
Денежные доходы
(в среднем на душу
населения в месяц), руб.
Реально располагаемые
денежные доходы, руб.
Начисленная
среднемесячная зарплата
одного работника, руб.:
номинальная
реальная
Средний размер
назначенной месячной
пенсии (с учетом
компенсационных
выплат), руб.
Реальный размер месячной
пенсии, руб.
Прожиточный минимум
(в среднем на душу
населения в месяц), руб.
Соотношение с
прожиточным минимумом
(в%):
среднедушевых
денежных доходов*
среднего дохода от
оплачиваемой работы*
среднего размера
назначенной месячной
пенсии*
* За соответствующие nei
2000 г.
факт
1019,4
X
1018,5
X
483,2
X
801,2
126,9
194,8
в % к 1999 г.
161,6
86,8
144,9
77,5
129,8
92,2
196,5
155,2
178,2
82 88
шоды 1998, 1999, 2000
Справочно: 1999 г.
в % к 1998 г.
108,3
86,9
110,2
87,6
111,7
64,0
118,3
169,9
165
134
гг.
этом реальные доходы уменьшились на 13,5%. В структуре
денежных доходов населения 32 % составляет оплата труда,
20 % — доходы от предпринимательской деятельности, 18 % —
социальные трансферты и 30 % — другие доходы.
223

Таблица 54
Динамика вкладов населения в 2000 году
Дата
1 января 1999 г.
1 февраля
1 марта
1 апреля
1 мая
1 июня
1 июля
1 августа
1 сентября
1 октября
1 ноября
1 декабря
1 января 2000 г.
Вклады
млн руб.
2134,0
2291,1
2400,6
2430,8
2542,1
2655,3
2763,9
2814,3
2820,1
2852,5
2897,1
2971,8
3220,4
в банках
в% к 1999 г.
108,5
107,4
110,6
115,5
119,0
124,0
131,5
136,3
145,8
152,9
149,4
148,6
145,8
В том числе в Сбербанке
млн руб.
2092,7
2246,6
2357,1
2388,1
2498,5
2609,9
2718,2
2768,7
2772,5
2804,9
2849,7
2923,6
3174,4
в % к1999 г.
109,7
106,4
111,4
115,6
120,2
125,1
133,1
137,8
147,6
154,7
151,1
149,4
146,2
6. Денежные расходы населения за 2000 г. составили 33,3
млрд руб., или 1,1%. По сравнению с 1999 г. они увеличились
в 1,7 раза. Вклады населения составили на 1 января 2001 г.
3220,4 млн руб. и возросли с начала года в 1,5 раза, динамика
их в 2000 г. представлена в табл. 54.
Оценка конкурентной среды и места
АКБ "Ставрополь" на финансовом рынке региона
Информация об АКБ "Ставрополь" и
банках-конкурентах представлена в табл. 55, 56, 57.
Оценив место банка на финансовом рынке региона, его
конкурентные преимущества и недостатки, можно
переходить к планированию его деятельности.
224

>/■>
eg
Я
s
4
Ю
я
н
§1
О Э
с а
о X
4S
«
I
О
§
I
х
к
я
1
в
и
V
о
о
U
X
ш
-н (N С!
о u a « я
4> * р S *
« >в.£ ее л
С ЯС[вЮ
225

I
t
О «
с я
n
о
u
2
х
н
2
I
*
и
X
О , оо
оо
О :*
о « 3
<-* О -ч. *Ц
1?^ ,•
±: оо | о 3
О ю w-i I ч С
1 £
"§
СО
■ " CQ
4R -
u-i О
—Г Я
£•§, I §
о©° "
«л — ев МЭ
о"
si
О В
. 3
ж f
so
U
U
к
и
о
о
Й о
я ■ и
g-H X
SoS
X
из
чиоиойяшо J я „тантздлйоипэнд,, ившгаф
227

3!
I
I!
Ш
X
ggf
a
*l
о о
b <u У о
>>S 3 ffl
0 5 ш я
t> 4» 6
5 *
О
X
Й
«I
3u5
Q
«л
SO
О x«*
..wo
Q S-s-
"39
О 2*
— s .
. t- >> о
to
I ~
2_o о
s . . 5
^s 4 x
!
2
S
I
о
S3ix
—(wm^-
©*©*
w>\er-~oo
ffi
s Й 5 s 3
ЩИ
ё
■Ч"<л>о r~»
X
■2
M4irouodaei3» 9"HV
226

I
4
О §
и X
CIS
5
05
и
О
в"1
*|
—' 2
6
I я
is
|/*\ СО
—4 Ю
3 2
5 о ve
ю О ю
ess-".*;©*
*§§ss5
— 5
и*
if
I
-•2 I SlS2 I В
—« CN СП1*
—tn m
I
W
ииээод ганвдйэдэ мнвд jji«oqiroiiodaEio
228

р
о оЗ
с а
и X
S3
ч >>ч
X S
ч
•О
7s
2 5;
—' | «л —< in"
с» с
О.
ю I
I o.t-~ I а о ч
1СЧ
- I
я
сз
т
5
ю
о
о
СО
о
и
о
о
X
ь
и
SP
05
S
са
о
ч
в
U
о
О
3
о
X
5
р£
бес
\
тно
03
g
OHI
«
g
о о
uaua
ел
p
о
X
s
s
о
£R
СЧ
О
cd
ipw^m
я
H
(O
3"
(0
и
vS
о
■ a
■<N 3
О
X
H •
1) ХГ~
*©"
о c> vo
5 Я •-
Я C®N
о Oo
►0
« X
8*
Лтг
in g)vo
ю
?^§Х
"7
йС
о.
S .ю 5ю
О <"■>""
лцДООНО
U
U
X
К
и
и
о
Он
я
ее
и
о
X
се
Ч«">
52 IS
-ifNntin
X
я
из
я1Гоиос!яв1э и я 1гви1гиф „XHBgwodiiEBj,, щ <ri 000
229

1
O.00 К 0.0
o4;
ilci
-NCI* Ш W">vOr-00
3
m
I
— (4 «П ^- u-1 V© Г-
.2
„0V0 "нвд цихээьс1этчом июЫидиэ-OHireireg,,
230

1
1
= 2
о л
л*
ш
I
3
2
S
о
и
и
i
(К
S
ю
о
и
т
и
1)
3
э
1
6 33 |2§Б®*1
I — \C«NI--
2о
51
rT«»J.I I I
о .. I g« £••>£••
П«1 I- | ООО^П
£-3vO
it
X t-
5®
5<о
О
Й 3
2 х
5 у
\ X
о о 9
s х л
Й Й S
ggS
У У «
и о
ЦЦХ
4
о§ х
i Iй;
I J^D |
З'т© S
хю а: 2
о ,ir
Q
«л
D
о
I 5 I
251
Vl\©t--0O
2
8*
8E
- I
s g
c о 2 "! t>
sgg«2.s?
— ГЧт^
is
i о ш o"
£sg£
(- О S Э
x dГ « S»
S I £*©
« • 1
ж J, I
•^ С f
и
и
2
X
s
и
и
2
I
I i
x xS
in* I"»
X
о
о
X
s
£4-1 >ic
US
(OOO) геиипф ию(ЭТ1гоиос1ясхэ '„янвдэмеиии.
231

Вексельный кредит
Валютный кредит
Рублевый кредит
% ставки
Сроки
Сроки
предоставления
ссуд, % ставки
(мин., макс.)
% ставки,
мин., макс.
1. Сроки
предоставления
ссуд (мин., макс.)
2. Ограничения
по сумме.
Банк
От 10 до 15 %
годовых.
До 1 года, сумма
не ограничена
1
Мин. 40 %
годовых,
макс. 48 %
годовых.
1. От 3 до 6 мес.
2. Ограничений
по сумме нет.
ООО КБ ГП
"Газпромбанк",
Ставропольский
филиал
1
1
1

Устанавливается
индивидуально, мин.
45 % годовых.
1. От 1 мес. до 1
года.
2. Ограничения
определяются
обеспечением.
"Западно-
Сибирский
коммерческий
банк — ОАО"

Устанавливается
индивидуально.
От 30
до 180 дней.
От 30 дней до
1 года, ставка
устанавливается
индивидуально.

Диверсифицирован,

устанавливается
индивидуально.
1. От 30 дней до
1 года,
овердрафт — до 14
дней.
"Импэксбанк",
Ставропольский
филиал (ООО)
233

•О
ее
а
s
ч
ю
ее
I
в
I
Вексельный кредит
Валютный кредит
Рублевый кредит
% ставки
Сроки
Сроки
предоставления
ссуд, % ставки
(мин., макс.)
% ставки,
мин., макс.
1. Сроки
предоставления
ссуд (мин., макс)
2. Офаничения
по сумме.
Банк
До 12%
годовых.
От 1 дня до
1 года,
минимальная сумма
100 тыс. руб.
До 1 года, от
15 до 25 %
годовых. Ставка
оговаривается
индивидуально

Устанавливается
индивидуально.
1. От 1 дня
до 1 года.
2. Возможная
максимальная
сумма кредита
на 1 заемщика
13 млн. руб.
АКБ "Ставрополь"
От9
до 14%
годовых.
От 1мес.
до 1 года.
Мин. 7 дней,
макс. 1 год,
ставки от 14
до 25 % годовых.
Мин. 25 %
годовых,
макс. 55 %
годовых
1. Мин. 7 дней,
макс. 1 год.
2. Офаничений
нет.
Филиал
"Внешторгбанка"
в г. Ставрополь
От 7 до 15%
годовых.
До 1 года.
До 1 года ставки
от 9 до 16 %
годовых, сумма
зависит от
платежеспособности
заемщика и
обеспечения.
Мин. 38 %
годовых,
макс. 46 %
годовых.
1. От 1 мес.
до 1 года.
2. Офаничения
определяются

платежеспособностью
заемщика и
обеспечением.
Ставропольский
банк Сбербанка
России
232

I
!
3
2
I
&
fe£*£
is
i с s x a
о u a.v о
X ef С Я С
$ * P *> ж s gl
■« * fe * £!2&
Ш О, Ч Cfl.nn
U.(T)
X
qirouodawo "J я
„вянедк1(шпэндн
геиинф
ииэад ехнедйэдэ
янвд иимэт!гоио<1яв1э
235

•Г)
се
Я
* в
ю g
се а.
о
!
а
СО
С S О
lie:
gas1!
П R Ж ■
* га та зг « w
|3s
Я ж о
||5
« Ч се
О. я 2 ><
я
се К
к « „
s а, оа
я «> «в ^
S Е &*
а о с о
1
Й - 5?
о F> * Я
s
§
о
и § о
О- со в
£ I Э
| § Us
X
ее
„qiroirodatUQ,, g^V
•nrouoda&io j я
„BJtHBgjdoxmaHg,,
1ЛЗИ1ГИф
234

I
p
I
Ш .
l|Sj
«111
§!*.!
iil?
I ооФ *
«" ' « fe
О О fc. «
' 5 £ •
5 '»*
a* i ^
о
&2s
и
X
2
!i
* Q.3 О Я
и
и
X
m
X
to
01
шяхи
„OVO янвд
VHX39hd3WNOX
^ихэ<1идиэ-он№ие£и
(000) !геи1гиф
tfiomuouodaeio
'„янвуюгеиии.
237

iR*S У
> § * a s s
rl Shi i
тгшгиф нимэт1гои<х1яв1э
^ „MHB9woducBjM ш g>i QOO
„OVO *HB9
tjraoahdawwox
ИюЫидиэ-он1Гвив£и
236

План прилечепи м размещения ресурсов
Состояние капитала финансовой организации
характеризуется его размером, структурой (относительными
долями его различных составляющих) и темпами роста как
капитала в целом, так и отдельных его составляющих. При
проведении анализа состояния капитала в первую очередь
следует определять соответствие его размера требованиям
регулирующих органов.
Согласно инструкции Центрального банка России № 1 "О
порядке регулирования деятельности кредитных организаций"
рассчитывается норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (HI) как отношение собственных средств
(капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с
учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под
обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам
2—4 групп риска.
У АКБ "Ставрополь" HI составляет: на 1.01.00 г. — 43,22 %;
на 01.04.00 г. - 34,35 %; на 01.07.00 г. - 31,13 %; на
01.10.00 г. - 27,07 %; на 01.01.01 г. — 25,36 %. Это
положительно характеризует деятельность кредитной организации,
так как минимальное значение HI = 9 %. Однако в связи с
тем, что этот норматив постепенно снижается, необходимо
задуматься над проводимой банком политикой. Поэтому
целесообразно увеличить капитал за счет эмиссии акций на
14000 тыс. руб.
Анализируя состояние капитала банка (табл. 58),
необходимо рассмотреть динамику его изменения, характеризуемую
изменениями в абсолютных величинах, удельных весах и
темпами роста капитала в целом и отдельных его составляющих.
Анализируя собственные средства банка (табл. 59), можно
заметить их снижение в целом за период на 2471 тыс. руб. Их
темп роста за год составил 95,72 %, хотя поквартально
тенденции изменения были неоднозначны. Так, в I и Ш кварталах
общий размер собственных средств увеличился на 1174 тыс.
руб. и 906 тыс. руб. соответственно, темпы роста за эти же
периоды составляли 102,03 и 101,66 % соответственно, а во II
и ГУ кварталах произошло их уменьшение на 4417 тыс. руб.
и 134 тыс. руб. Таким образом, их удельный вес в пассивах
банка уменьшился на 8,81 %. Причинами этому послужило:
уменьшение размера резервного фонда на 8274 тыс. руб.,
специального фонда — на 5804 тыс. руб., других фондов — на
206 тыс. руб. Ситуацию несколько улучшило увеличение
238

№
2
й
и
3
т
и
X
п
t>
3
I
<
го-ю-lo
ен Heiqj
j s=i ^
VOJ
•я*Л1
•та iii
яиц
Я* |
IO'10'IO
ооопо
OOYOIO
OOWIO
001010
го* io*io
BH НВ1ГЦ
10*10*10
00*01*10
OOYOIO
OOWIO
00*10*10
«a
«M —
On —
8 5
§
I
§
s
oo о
oC
00
•4-
2 «
i
8
oo
On
о —
§
i
s s
£
On
On
s
8"
On
NO
t-
a"
N-g
— ON
e
8
£
NO
ON
5? 5
NO СЧ
— ON
v> On ^
О О О
О
о
On
8
ON
ON
ON
NO
3
ГМ
CM
i
NO
3
I
CM ON
«Л f>
NO <N
W"l CM
s
ON —
■4- m
— CM
On —
ci —
— I»!
I
•Л
IilfilJl!1
ii
Ibiiil
239

<л
«в
а
s
к
(О
ев
Н
t
1
е
1
'Ста
Ж
S
1
I
2
Р
£
£■
1
8
«
2
О
5.
емп
р"
U
I
1*
о 8
gx
ш я
и
Уделы
ения.
5"
<я .
8*
2s
|
1

Наименование

показателей
1TOJ
951 Л|
"» III
я* И
•их i
10*1010
ооопо
001010
ООЮ'10
001010
101010
ооопо
001010
00КП0
0010*10
Дата
гч
•л
о\
\о
с-
85
*.
о
«о
ГЦ
ГО
гч*
о
00
6 12,6
г-
гч*
76 16,
о
гч
ч-
о
5438 5
«п
гч
5453
Ф
*
00
•о
г»
г-
г-
v>
2
Собственн
средства
<п
«О*
гч
гч
ГО
<п
<»*
гч
«о
00
1
00
"Т.
о
Я
«^
<п
гч
00_
*о
гч
7 50,5
г*1
00*
■ч-
S
57 53,
«о
ч-
00
1
0866 26
гч
гч
г~
0670
гч
го
гч
2
00
00
г~
гч
, 2
Привлечен
ные средст
оо
оо
VO
"V
ГЛ*
гч
г-
р^
«0
о
3
5
3
vo
»»>
г»г
г-
о
3 63,2
_*
VO
ГЧ
33 69,
VO
ГЧ
1
6304 34
г»
ГЧ
<*
6123
гч
00
00
о
гч
ЧЭ
■ч-
00
Всего
ресурсов
гч
ГО
vo
\о
00
<Л*
О
о
ГО
ГЧ
о
С*
00
г~"
00
гч_
о
гЛ
1
0 100
о
|
|
те
оо
г-
гч
7162 46
**> 1
■*
ОЛ
2734
■ч-
о
мо
го
"*Г
ГЧ
р~
гч
Валюта
баланса
240

фонда накопления на 4805 тыс. руб., что в целом дало
уменьшение общего размера капитала на 2471 тыс. руб. Уставный
фонд оставался в течение года неизменным, хотя колебалась
его величина в процентном отношении к общему размеру
капитала за счет изменения последнего с 10,39 % в начале года
до 10,74 % в конце и в целом за год увеличилась на 0,46 %.
Резервный фонд к началу II квартала уменьшился на 8274 тыс.
руб., после чего больше не изменялся. Его темп роста
составил 9,81 % в I квартале и за год в целом. Причиной этому
послужило списание убытков прошлого года.
Размер специального фонда в основном уменьшился в I
квартале на 5534 тыс. руб. (темп роста 50,78 %), хотя и
продолжал снижаться на сравнительно небольшие суммы в
течение следующих кварталов (темпы роста во II квартале 99,00 %,
в III — 97,98 %, в IV — 97,49 %). За весь год темп роста
специального фонда составил 48,02 %, в процентном отношении
к общему размеру капитала он уменьшился на 9,70 %.
Согласно учетной политике банка эти уменьшения произошли
из-за покрытия убытков.
Незначительно уменьшилась сумма других фондов: в
целом на 206 тыс. руб. за счет уменьшения на 159 тыс. руб. в
I квартале (темп роста 97,17 %), 11 тыс. руб. в III квартале
(темп роста 99,80 %) и на 41 тыс. руб. в IV квартале (темп роста
99,25 %), тогда как во II квартале их размер вырос на 5 тыс. руб.
(темп роста 100,09 %). В целом в процентном отношении с
капиталом размер других фондов вырос на 0,06 %.
Основное влияние на рост фонда накопления оказал
I квартал, когда этот фонд увеличился на 4800 тыс. руб. (темп
роста 112,82 %). Увеличение в процентном отношении к
капиталу на 6,85 % произошло из-за изменений в порядке
расчета собственных средств. Во II и III кварталах фонд
накопления не менялся, а в IV квартале увеличился на 5 тыс. руб.
В связи с уменьшением общего размера капитала в процентном
отношении к нему фонд накопления увеличился на 11,59 %, а
темп роста за год составил 112,83 %.
Привлеченные средства занимают преобладающее место в
структуре банковских ресурсов АКБ "Ставрополь" (табл. 60).
Характеризуя структуру ресурсов банка за
рассматриваемый период (табл. 61) по изменению абсолютных значений,
удельных весов в валюте баланса, а также темпов роста,
следует обратить внимание на следующие моменты: в
целом валюта баланса увеличилась на 184543 тыс. руб.;
сохраняя тенденцию постоянного увеличения поквартально:
241

1
О 2
m X
4R v
I
о
S
X
V
<
X^l
го loio
вн Heiru
TOJ
•я»Л1
я* HI
ел ||
•ал |
гоюю
вн неиц
101010
00 01 10
00^0 10
OO'tOlO
0010 10
го io io
ВН НВ1ГЦ
101010
0001 10
00 Y0 10
00 WW
00 fOCO
Б
s
о
©
3
о
о
§
rr
о
NO
8*
00
8"
©
NO
3
©
о
•о
00
©
00
s
«1
IN
CI
2
3
Ml
ШИН
16*

о
eg
a
s
о
ее
г-
!
9
I
1
с?
«
I
Jill
го loio
в.ч HBif|j
iroj
(ГОД!
а* ш
ex II
ax i
MIOIO
вн HBif|j
10 10 10
000Г10
00^0 10
00W10
0010 10
га io io
ен нигц
10 10 10
00 01 10
00 iOlO
00ИГ10
00 10 10
?
VO
fN
l§
3
I
s
s
о
о
1
fN
о
4-
s
ejv
ел
fN
vO
VO
1Л
4"
oo
о
о
41205
207
3
162
78,37
33,77
98
99289
s
*
108
177,98
35,77
0\
о
0>
vO
о
s
»
fN
c~
3
t
о
4-
•л
о
fN
ел
•ч-
О
ез\
00
v>
Г^
ел
г~
ч-
О
00
00
■о
о
ел
ov
VO
ел
8
vO
а
™*
вч
3
!0
ov
ел
Ч-
г~
fN
"■
00
S
00
о
«■-
fN
OV
О
_■
—'
fN
VO
VO
m
fN
«■>
«Л
f~
VO
fN
in
fjv
vO
f~
en
in
vO
«N
r~
vO
ел
ч-
fN
_
f>
VO
ел
н*
4-
00
Hi
H
lilies
Ml!
8
8
II

I
с
2
X*
2
a
a
о
g
:5
2
X
л
I
1
I V i
S X "2 w
гоюю
eh iieiru
VOJ
ЯЯЛ1
•»" III
я* II
ал |
гоюю
вн iietru
101010
(WO ПО
0040 10
00WI0
001010
гоюю
БИ НВ1'Ц
1010*10
000П0
0040*10
OOWIO
001010
g
el
8
ГМ*
3
$
*.
Ф
3
ON
00
nS
s
NT>
О
00
о
ON
3
ГМ
3
00
о
ОС
о
о
8
5?
гм
о
•о
гм
NO
(-• X
:! 2
I
II
а

а
s
ч
«
I
з
3
х
А
I
О.
i
Г
5
IIP
готю
ВН HBLTJ
1T0J
•в*Л1
•та III
та П
ая |
СЧПО'10
вн HBiqj
101010
00*01*10
0040*10
00W10
00*1040
го lo'io
ВН НВ1ГЦ
101010
00 01*10
00Z.0I0
00*010
0010*10
«5
1
3
S
«о
VO
§
ГО
4f
vO
о
as
vO
о
00
о
ГО
i
ГО
5
vO
s
о"
00
ГО
vO
9.
а\
VO
00
vO
ГО
§
$
VO
wo
fN
VO
00
vO
u
Sir
^ » *

I квартал - 132,28 %; II - 117,89 %; HI - 102,30 %; IV -
105,86 %. Темп роста за год составил 166,32 %.
Помимо ресурсов АКБ "Ставрополь" пассив формировали
остатки по счетам 91604 "Просроченные неполученные
проценты по кредитам, выданным клиентам, кроме банков", а
также нереальные обороты по счету 303 "Расчеты с филиалами".
Ресурсы банка также возрастали поквартально с темпами
роста: в I квартале, 136,04 %; во II - 104,04 %; в III - 105,77 %:
в IV — 123,56 %, а темп роста за год составил 184,98 %. В
абсолютном значении ресурсы банка за год увеличились на
156 839 тыс. руб. (с 184 563 тыс. руб. до 341 402 тыс. руб.), их
удельный вес в валюте баланса вырос с 66,33 до 73,77 %, т. е.
на 7,44 %, хотя в течение года (во II квартале) удельный вес
уменьшился на 8,13 %, что объясняется опережающим темпом
роста всего пассива над темпом роста ресурсов. Такие
изменения в составе ресурсов произошли за счет роста привлеченных
ресурсов — в целом на 159 310 тыс. руб. за год. Их темп роста
за год составил 225,65 %, сохраняя в каждом квартале
тенденцию роста и представляя собой следующий ряд: I квартал —
151,54 %; II - 107,58 %; III - 106,85 %; IV - 129,53 %. Их
удельный вес в составе пассивов вырос на 16,25 %,
увеличиваясь в каждом квартале, за исключением II, по аналогичной
причине.
Рассмотрим подробнее причины изменения размера
привлеченных ресурсов (табл. 62). Привлеченные средства АКБ
"Ставрополь" включают средства клиентов, депозиты,
вклады населения, средства бюджета, долговые обязательства,
прочие обязательства, а также полученные МБ К.
Наибольший удельный вес в привлеченных ресурсах
занимают средства клиентов (более половины), затем следуют
вклады населения и долговые обязательства; незначительный
удельный вес составляют все остальные составляющие части
привлеченных средств (хотя в течение года акценты на
составляющие неоднократно менялись).
Рост привлеченных средств шел за счет всех составных
частей на 159 310 тыс. руб. в целом, или на 225,65 % — темп
роста за год. Их удельный вес в общей сумме ресурсов банка
в целом увеличился на 15,10 % за счет увеличения в I квартале
на 7,82 %; во II - на 2,61 %; в III - на 0,81 % и в TV - на
3,86 %. Средства клиентов за год увеличились на 80083 тыс.
руб. за счет увеличения в I квартале на 16471 тыс. руб. (темп
роста составил 122,10 %), во Н квартале — на 30735 тыс. руб.
(темп роста 133,77 %); в IV квартале — на 59 191 тыс. руб.
246

£R
"
ста
о
О.
С
а
«Э
£
*R
|
i
я
оэ
о
оэ
,5g
3
X
3
5
руб.
,.•
i
5
S
S
наш
п
(U
ьД
2
§
о
Ю
<
гоюю
ВННВ1ГЦ
1TOJ
■ямл1
чмтц
ям п
sra i
гоюю
ВН НВ1Щ
I0I0I0
ОООГЮ
0010" 10
ООМПО
001010
го'Ю'ю
ВН НБ1ГЦ
101010
ОООГЮ
O0YOIO
00WI0
001010

Наименование

показателей
4,2
3.
оо"
■*
■^
on
on
■*
о
о
°ч.
со*
»—«
--
v£>
ОЧ
■**
о
оо
"Т.
ОО*
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
о
00
1 301
■*
чо
со
5
ГЦ
оо
ГЦ
оо
оо
чо
ГЦ
ЧО
со
о
СП
оч
ЧО
о
Общий
объем п

вложений
,00
со
ГЦ
ЧО
'З-
оо"
■л
ГЦ
Г~-
Г~
ГЦ
^s
СП
-~
г-
_7
1-Х
оч
ЧО
>л"
ЧО
|-~
оо
со
ГЦ_
СП
г-*
оо
оо"
ЧО
оо
о4"
>л
г-
оо
•л*
»л
оо
гц*
•ч-
о
t-~
7 269
ОЧ
оо
о\
«о
со
оо
00
ЧО
ЧО
ЧО
ЧО
оо
оч
«л
ON
гм
оо
со
1 °
о 3
Я о
,00
о
ГЦ
ГЦ*
оо
00
w>
чО
оч
о
оч_
>/-*
оо
г-
о
ГЦ*
о
1
о
ЧО*
ОЧ
о
чо"
ГЦ
2*
оо
■^
■л*
~
•л
о*
ГЦ
оч
ГЦ
—
ЧО
ГЦ
о
ГЦ
>л
о
ГЦ
г~
ON
V*
ЧО
»л
оо
ON
"О
СП
ГЦ
S
ЧО
ГЦ
ГЦ
f-
00
СП
долго- 2
срочные
,00
00
ЧО
г-_
ЧО
■ч-
ON
гц"
оо
ГЦ
•*
•ч"
ON
ГЦ
1.
ГЦ*
ON
Г~
чо_
•**
оо
г~
гц"
чо
ГЦ
оо"
S.
о"
чо_
гц"
>л
СП
2*
i
о"
ГЦ
00
г-
ЧО
00
ЧО
ГЦ
^
^"<
•*
5
го
г~
о
ГЦ
■«*■
^м
5405
—*
<Л
ON
оо

просроченные
по ос- 1
новному
долгу
,00
■4
чо
>л
оо.
<л"
W1
>Л
1—*
чо"
Г-
чо
00
чо"
00
00
о
СП
ON
00^
ON
оо
ЧО
ЧО
ГЦ
-*"
оо
00
<л"
о
г^
г-*
оо
чо
оо"
»л
^н
ГЦ
о
•л
СП
5
<л
ON
со
>л
г~
ON
г~
ЧО
оо
ГЦ
СП
ON
ГЦ
00
го
о

просроченные 1

проценты банку

(темп роста 162,04 %), хотя уменьшались в III квартале на
26334 тыс. руб. (темп роста 78,37 %). В целом темп роста за
год составил 207,41 %. Их удельный вес в привлеченных
средствах уменьшился на 4,71 % за счет опережающего роста
общего размера привлеченных ресурсов. Несмотря на то, что в
1998 г. после августовского кризиса предприятия уже успели
определиться с обслуживающими банками, АКБ
"Ставрополь" удалось в 1999 и 2000 гг. привлечь дополнительно на
расчетно-кассовое обслуживание 860 юридических лиц и
предпринимателей, из них 309 открыли счета в головном
офисе.
Сумма депозитов банка увеличивалась ежеквартально с
8560 тыс. руб. на начало года до 26535 тыс. руб. в конце года.
Общий темп роста составил 309,99 %, тогда как
поквартальный - 117,80 %; 135,77 %; 177,98 %; 108,9 % соответственно.
В целом их удельный вес в структуре привлеченных ресурсов
вырос на 2,52 %.
Также ежеквартально увеличивался размер вкладов
населения, хотя их темп роста составил всего 123,48 %, а общая сумма
увеличения — 6025 тыс. руб., соответственно в структуре
привлеченных ресурсов они уменьшились за год на 9,16 %.
Средства бюджетов увеличивались ежеквартально, за
исключением IV квартала, когда они уменьшились на 17730 тыс.
руб. (темп роста 51,18 %). В целом за год их размер увеличился
на 10839 тыс. руб., и в структуре они выросли на 0,41 % и
составили к концу года 6,48 %. Темп роста за год составил 240,75 %.
В банке и его филиалах были открыты транзитные счета по
зачислению на доходные счета краевого бюджета налоговых
платежей. Оборот по 77 транзитным счетам составил 1,8 млрд руб.
(4,5 % от общего рублевого оборота банка).
Долговые обязательства, хотя и уменьшились на 2418 тыс.
руб., тем не менее стали занимать к концу года второе место
в структуре привлеченных средств после средств клиентов. Их
удельный вес увеличился с 5,18 до 13,13 %, т. е. на 7,95 % за
год; темп роста был максимальным и составил 571,76 %, а
общая сумма увеличения — 31009 тыс. руб.
Прочие обязательства АКБ "Ставрополь" также увеличились
в структуре привлеченных средств на 3,04 % и стали составлять
6 % к концу года. В деятельности банка за год наметилась
тенденция постоянного увеличения прочих обязательств, их темп
роста занимает второе место после темпа роста долговых
обязательств в ценные бумаги и равняется 456,83 %. В целом они
248

увеличились на 13399 тыс. руб. и стали составлять к концу
года 17154 тыс. руб.
АКБ "Ставрополь" в своей деятельности для соблюдения
норматива ликвидности был вынужден прибегнуть в III
квартале к привлечению МБК в размере 5000 тыс. руб. Однако к
началу IV квартала МБК были возвращены.
В 2000 г. велась работа по переоформлению договоров
банковского счета. По итогам работы за год получено доходов
в виде комиссий на сумму 16268 тыс. руб., что на 54,2 %
больше, чем за аналогичный период предшествующего года
(10547 тыс. руб.). При этом в банке доходы по расчетному
обслуживанию, по сравнению с 1999 г. увеличились в 3 раза,
полученная комиссия по кассовым операциям возросла в 1,8
раза. В чистых операционных доходах полученные комиссии
составляют 47,5 %.
В 2000 г. расходы на различного вида рекламу составили
186,3 тыс. руб., в том числе на наружную рекламу затрачено
21200 руб., на имиджевую рекламу — 8300 руб., на
размещение в прессе рекламных объявлений — 82500 руб., на статьи
и публикации обзорного характера — 23840 руб., рекламу на
радио — 10900 руб., печатную рекламу — 42383 руб.
В 2001 г. банк планирует завершить очередную эмиссию
акций, обеспечить четкую подготовку и проведение
очередного собрания акционеров.
Также на 2001 г. планируется использовать МБК (для
поддержания мгновенной ликвидности), проводить работу со
сторонними организациями, разрабатывать новые, более
привлекательные виды вкладов.
Анализ структуры ресурсной базы банка дает общее
представление о его пассивах с точки зрения их количественных
и качественных характеристик. В то же время для оценки
экономического состояния банка представленный выше анализ
ресурсной базы необходимо увязать с оценкой основных
направлений размещения ресурсов; определить важнейшие для
банка источники средств во взаимосвязи с направлениями их
размещения.
Привлеченные средства с целью получения доходов АКБ
"Ставрополь" размещает следующим образом: в кредиты,
ценные бумаги, векселя, денежные средства в ЦБ РФ, корсчета
в банках, а также прочие активы (касса, расчеты с филиалами,
дебиторы, имущество, основные средства).
Общий размер активов, являясь валютой баланса,
изменялся аналогично общему размеру пассивов и вырос, как бы-
249

ло отмечено ранее, на 184 543 тыс. руб. В составе активов это
произошло под влиянием роста всех элементов без
исключения за год. Тем не менее их поквартальные тенденции имели
различия. Так, например, размер ценных бумаг, векселей
уменьшался во II и III кварталах, а прочих активов — в III и
IV кварталах.
Наибольший удельный вес в размере активов занимают
прочие активы, хотя они и уменьшились на 5,11 % — с 44,18
до 39,07 %. На втором месте по своему удельному весу, а
также и по важности в деятельности банка отмечены кредиты, при
• том, что их удельный вес тоже снизился за год на 3,51 % — с
32,60 до 29,09 %.
Далее следуют корсчета в банках с увеличением на 5,67 % до
21 % к концу года. Ценные бумаги, векселя увеличились на
0,56 до 6,94 %, а денежные средства в ЦБ РФ в конце года
составили 3,90 %, тогда как в начале — всего лишь 1,53 % в
структуре активов. Наибольший темп роста за год у денежных средств
в ЦБ РФ — 429,85 %, а наименьший у прочих активов —
147,10 %, хотя прочие активы увеличились на максимальную
величину — 57896 тыс. руб., а денежные средства в ЦБ РФ —
на минимальную — 13823 тыс. руб. Так как денежные
средства в ЦБ РФ подразумевают под собой резервы, то
уменьшение ценных бумаг, векселей во II и III кварталах и прочих
активов в III и IV кварталах объясняется тем, что выдавался
очень большой объем кредитов и для поддержания
ликвидности банка менее доходные ценные бумаги были проданы (в
связи с низкой доходностью), выданы кредиты и вложены
средства в более высоколиквидные активы (МБК), а также
кредиты крупным заемщикам.
Итак, поскольку одним из основных видов деятельности
АКБ "Ставрополь" является кредитование, которое занимает
около 30 % его активных операций, целесообразно
рассмотреть подробнее кредитные вложения.
Кредиты банка в 2000 г. подразделялись при анализе на
краткосрочные, долгосрочные, а также просроченные по
основному долгу и просроченные проценты банку.
Рассматривая структуру кредитных вложений, следует
отметить, что негативной характеристикой деятельности банка
служит увеличение удельного веса краткосрочных вложений
на 30,75 % за год — с 42,48 до 73,23% и снижение удельного
веса долгосрочных кредитов на 11,77 % — с 26,11 до 14,24 %.
Такая ситуация вполне объяснима нестабильностью
отечественной экономики и, как следствие, нестабильностью кре-
250

дитного рынка, более высоким риском долгосрочных
кредитов. Позитивной характеристикой банку служит сокращение
просроченных по основному долгу кредитных вложений на
11,8 % — с 20,06 до 8,26 % и просроченных процентов банку
на7,19%-с 11,45 до 4,26 %.
Аналогичный вывод по характеристике банка можно
сделать, отталкиваясь от анализа темпов роста и изменений
абсолютных значений величин кредитных вложений. Так,
краткосрочные кредиты возрастали в каждом квартале со
следующими темпами роста: I квартал — 155,69 %; II квартал —
111,17 %; III квартал-131,11 %; IVквартал- 112,77 %. Темп
роста за год составил 258,46 %. Абсолютный прирост
краткосрочных кредитов за год — 60068 тыс. руб. Именно такое их
увеличение позволило покрыть уменьшение прочих
элементов кредитных вложений и увеличить общий объем кредитов
на 43948 тыс. руб. с годовым темпом роста 148,46 %. Поскольку
годовой темп роста у долгосрочных, просроченных по
основному долгу кредитных вложений и просроченных процентов
банку составлял 82,12 %, 61,76 % и 55,85 % соответственно, то
уменьшение их сумм составило 4410 тыс. руб., 7069 тыс. руб.
и 4641 тыс. руб. соответственно.
Рассматривая поквартальные тенденции кредитных
вложений, следует отметить их направленность на снижение, за
исключением, как уже отмечалось выше, краткосрочных
кредитов, а также долгосрочных во II квартале; когда
долгосрочные кредиты увеличились на 465 тыс. руб., их темп роста с
апреля по июнь включительно составил 102,07 %.
Планируя свою деятельность, АКБ "Ставрополь"
основывается на так называемом методе размещения активов.
Аналитики банка отслеживают экономическую и политическую
ситуацию в стране и для составления плана используют
прогнозные значения тех или иных показателей.
Учитывая, что основными целями деятельности банка в
2001 г. являются дальнейшее укрепление его финансового
положения, повышение уровня рентабельности
осуществляемых операций при минимизации банковских рисков,
расширение спектра и повышение качества оказываемых услуг,
поддержание своего имиджа, как надежного партнера,
обеспечивающего безусловное выполнение обязательств перед
клиентами, планируемые показатели на 01.01.02 г.
представлены в табл. 58 и 61.
Так, планируется увеличение уставного капитала с 6000 тыс.
руб. до 20000 тыс. руб. (темп роста 333,33 %) за счет очередной
251

эмиссии акций. В дальнейшем будет планироваться
наращивание собственного капитала, что позволит существенно
увеличивать объемы активных операций. Поскольку за
анализируемый период показатели деятельности банка характеризуются
увеличением прибыли, доходности и рентабельности, то
серьезных изменений в размерах резервного, специального и
других фондов не предполагается. Фонд накопления будет
увеличен за счет нераспределенной прибыли с 42244 тыс. руб. до
42330 тыс. руб. (темп роста 100,2 %). Таким образом, общий
размер капитала увеличится на 12789 тыс. руб. и составит 68093 тыс.
руб. Общий темп прироста общего размера капитала будет
23,12 %.
Переходя к характеристике ресурсов АКБ "Ставрополь",
необходимо уделить особое внимание планированию
привлеченных средств. Надеясь на стабилизацию ситуации в стране
и учитывая продолжительную работу банка в регионе, его
высокие результаты в получении прибыли, можно
предположить, что все это еще более упрочит его репутацию в глазах
клиентов. А если принять во внимание и те выгодные условия
(сроки, процентные ставки и т. д.), которые банк предлагает
своим клиентам, то в плане на 01.01.02 г. средства клиентов
увеличатся со 154600 тыс. руб. до 316930 тыс. руб. (темп роста
205 %), депозиты вырастут с 26535 тыс. руб. до 76952 тыс. руб.
(темп роста 289,98 %), объемы вкладов населения возрастут с
31687 тыс. руб. до 52917 тыс. руб. (темп роста 167 %), средства
бюджета увеличатся с 18540 тыс. руб. до 39861 тыс. руб. (темп
роста 215 %), долговые обязательства в ценных бумагах
вырастут с 37582 тыс. руб. до 155965 тыс. руб. (темп роста 415 %),
произойдет увеличение прочих обязательств с 17154 тыс. руб. до
65185 тыс. руб. (темп роста 380 %). Кроме того, для
поддержания мгновенной ликвидности АКБ "Ставрополь"
использует МБК, но поскольку эти кредиты являются
краткосрочными и привлекаются на срок от 1 до 7 дней, то на 01.01.02 г.
их планируемое значение составит 0 (хотя в течение года не
исключено их использование).
Расширение деятельности АКБ "Ставрополь" и как
инвестиционного института за счет освоения методов проектного
финансирования и практической работы по
финансированию инвестиционных проектов, и как основы надежного и
долгосрочного сотрудничества с хозяйственными
структурами реального сектора экономики дает возможность
распределить ресурсы банка таким образом, чтобы на 01.01.02 г.
планируемая структура активов была представлена следующим
252

образом. Работа с финансированием реального сектора
экономики через его кредитование будет увеличена на 167229 тыс.
руб., следовательно, кредитные вложения банка на 01.01.02 г.
составят 301870 тыс. руб., их величина в структуре активов
достигнет 32,39 %, а темп роста 224,20 %. Стабилизирующаяся
ситуация на рынке ценных бумаг позволит активнее
вовлекать в работу банка ценные бумаги и векселя, увеличив их
объем в структуре активов с 32099 тыс. руб. до 65803 тыс. руб.,
или на 7,06 % (темп роста 205 %). Необходимым шагом
является увеличение денежных средств в ЦБ РФ с 18068 тыс.
руб. до 78596 тыс. руб., что приведет к их увеличению в
структуре активов на 4,53 %, а темп роста составит 435 %.
Планируется расширение корреспондентских отношений банка и
увеличение средств на уже имеющихся корсчетах, и, как
следствие этого, на 01.01.02 г. показатель "Корсчета в банках"
составит 210845 тыс. руб., увеличившись на 113681 тыс. руб.
(темпом роста 217 %), а прочие активы банка планируется
увеличить со 180812 тыс. руб. до 274834 тыс. руб. Однако темп
роста (152 %) будет меньшим, чем темп роста активов всего
(201,40 %), поэтому в структуре активов они уменьшатся на
9,58 %.
Рассматривая подробнее структуру кредитных вложений,
можно представить их на планируемую дату в следующем виде:
краткосрочные кредиты планируется увеличить на 170573 тыс.
руб., что составит 269170 тыс. руб., в структуре кредитных
вложений краткосрочные кредиты увеличатся на 15,94 %,
образуя темп роста 273,00 %. Предполагается увеличение
объемов выдачи долгосрочных кредитов с 19177 тыс. руб. до 20520
тыс. руб., их темп роста составит 107 %, однако из-за
опережающего темпа роста кредитных вложений в целом (224,2 %)
в структуре произойдут отрицательные изменения на 7,44 %.
Работа кредитного отдела должна привести к реальному
погашению просроченных кредитов. Таким образом,
величина просроченных по основному долгу кредитов снизится на
2448 тыс. руб. при темпе роста 78 % и составит на 01.01.01 г.
8678 тыс. руб. Также должны уменьшиться и просроченные
проценты банку на 2239 тыс. руб. и составить 3502 тыс. руб.,
их темп роста планируется в размере 61 %.
Предложенный план привлечения и размещения ресурсов
позволит улучшить обязательные нормативы деятельности
банка и приведет к наилучшим показателям его работы в виде
высокой рентабельности и доходности.
253

Лиан развили персонажа JUS "Ставрополь"
Совершенствование организационной структуры
АКБ "Ставрополь" направлено на удовлетворение потребностей
клиентов и осуществление гибкого маневрирования ресурсами
с целью адекватного реагирования на изменения конъюнктуры
финансового рынка и предусматривает оперативное
формирование подразделений, которые будут способствовать быстрой
адаптации банка к постоянно меняющимся рыночным
условиям. В связи с этим целесообразно представить
организационную структуру АКБ "Ставрополь" в следующем виде.
Высшее руководящее звено — Собрание акционеров,
принимающее решения стратегического развития банка. Ему
подчинен Совет директоров. Непосредственное управление
деятельностью банка возложено на Правление банка,
включающее Председателя Правления банка, Первого заместителя
Правления, заместителя — начальника службы внутреннего
контроля, Главного бухгалтера — начальника Управления
бухгалтерского учета и отчетности, заместителя по кассовой
работе денежного обращения.
Основными функциями отделов являются следующие.
Отдел кредитования: краткосрочное кредитование;
первоначальные переговоры с клиентом; анализ финансовой
деятельности заемщика; подготовка материалов для членов
Кредитного комитета; заключение договоров; формирование
кредитного дела; осуществление мониторинга кредитного
проекта.
Отдел ценных бумаг и инвестиционных программ:
формирование и управление собственным портфелем ценных бумаг;
проведение операций на рынке ценных бумаг в интересах
клиентов; управление портфелями ценных бумаг клиентов;
координация работы филиалов на рынке ценных бумаг;
осуществление вексельного обращения в системе АКБ "Ставрополь"
с привлечением заинтересованных участников вексельных
расчетов; проведение экспертизы проектов по инвестициям в
ценные бумаги; оценка залоговой стоимости ценных бумаг,
анализ и изучение тенденций развития рынка ценных бумаг;
разработка и реализация новых видов операций и услуг на
рынке ценных бумаг; участие в организации государственных
инвестиций через финансирование целевых денежных средств
на возвратной основе; участие в реализации конверсионных
программ через финансирование целевых денежных средств
на возвратной основе, выделяемых на эти цели; организация
254

работы по финансированию капитальных вложений,
направленных на обеспечение приоритетных программ города и
края; содействие осуществлению строительства по
современным проектам; рассмотрение проектно-сметной
документации с учетом требований экологической экспертизы,
вневедомственной и государственной экспертизы и внесение
предложений по сокращению строительства и удешевлению
его стоимости; анализ статистической и бухгалтерской
отчетности по капитальному строительству; предоставление
отчетных данных по финансированию целевых денежных средств
на возвратной основе согласно заключенным межбанковским
соглашениям; осуществление расчетно-кассового
обслуживания отдельных предприятий и организаций, кредитование
физических лиц.
Отдел валютных операций решает следующие задачи:
стимулирование посредством банковских рычагов
внешнеэкономической деятельности предприятий и организаций;
обеспечение контроля за поступлением в страну экспортной выручки в
иностранной валюте от экспорта товаров; контроль за
своевременной и полной реализацией части экспортной выручки,
подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном
рынке, в установленном действующим законодательством порядке;
осуществление валютного контроля за обоснованностью
платежей в иностранной валюте; организация работы и контроль
за деятельностью обменных пунктов.
Основные задачи экономического управления: проведение в
банке и его филиалах единой денежно-кредитной, процентной
и финансовой политики; проведение в жизнь основных
направлений деятельности банка, намечаемых ежегодным
Собранием акционеров. Экономическое управление выполняет
следующие функции: анализирует состояние дел по
формированию и использованию ресурсов в целом по банку и его
филиалам; составляет проект ресурсного плана; осуществляет
экономический анализ отдачи акционерного капитала;
анализирует структуру ресурсов; осуществляет планирование
конкретных операций в различных сегментах рынка на
ближайшую перспективу; осуществляет системный анализ
деятельности банка в целом и в разрезе филиалов на основе
изучения балансов; анализирует сложившиеся значения
показателей, по которым установлены обязательные
экономические нормативы; на основе форм общей финансовой
отчетности проводит анализ качества активов в целях
определения процентного, рыночного и других видов риска,
255

анализирует показатели ликвидности банка; анализирует
полноту формирования резерва на возможные потери по
ссудам и резерва под обеспечение вложений в ценные бумаги;
принимает участие в составлении финансового плана по
головному офису и филиалам; ежеквартально составляет план
работы Правления банка; осуществляет контроль за принятыми
решениями Правления банка; подготавливает аналитические
материалы для проведения заседаний Правления банка;
накапливает и систематизирует по видам деятельности
нормативную документацию и доводит ее до подведомственных
филиалов; организует работу по составлению годового отчета о
деятельности банка; оказывает филиалам практическую и
методическую помощь в организации экономической работы на
местах; выполняет отдельные поручения руководства и
Правления; ежемесячно производит расчеты ликвидности банка и
его филиалов; ведет динамику значений нормативов и
ежедневно определяет объемы привлечения ресурсов.
В компетенции казначейства находятся следующие вопросы.
Ликвидность (текущая, структурная) включает:
• оценку достаточности ликвидных активов в настоящем
и на период в будущем с учетом стратегии, планов
развития банка и динамики пассивной базы;
• контроль структуры активов и пассивов во всех валютах
по объему и по срокам;
• управление риском активов;
• установление лимитов на срочность ликвидных активов,
лимитов краткосрочной и долгосрочной ликвидности;
• управление ликвидными активами — ограничение
объемов активных операций, регулирование структуры
ликвидных активов путем перераспределения ресурсов
между сегментами финансового рынка исходя из срочности,
доходности и риска вложений;
• планирование и регулирование кассовых остатков с целью
их оптимизации;
• регулирование ликвидности филиалов установлением
нормативов ликвидности (текущей и структурной) и
контроль за соблюдением этих нормативов: текущей
ликвидности — на ежедневной основе, структурной —
ежемесячно.
Ценообразование включает:
• выработку предложений по ценам и тарифам на
банковские продукты исходя из анализа банковских услуг,
доходности рынка и доходности операций банка;
256

• расчет стоимости привлеченных ресурсов и доходности
активов;
• определение трасфертных цен на ресурсы с тем, чтобы
достоверно оценить эффективность работы
подразделений и финансовых инструментов.
Вопросы контроля открытых позиций банка включают:
• контроль открытых позиций банка и их стоимости,
контроль соблюдения лимитов;
• оценка рисков по открытым позициям, для чего
проводится ежедневный мониторинг финансового рынка и
оценка рыночных рисков (риска процентной ставки,
валютного риска, ценового риска);
• разработка и представление альтернативных стратегий по
управлению активами и пассивами с использованием
модели управления активами и пассивами; расчет
наихудшего, наилучшего и наиболее вероятного сценариев
развития финансового рынка и соответственно ожидаемых
результатов деятельности подразделений банка при
сохранении желаемой структуры активов и пассивов.
Казначейство готовит следующие отчеты.
Ежедневно:
• о ликвидности по каждой валюте (календарь платежей);
• об открытых валютных позициях (размер позиции,
переоценка по рыночной цене);
• об операциях фронт-офиса (финансовые результаты).
Ежемесячно:
• краткий отчет о деятельности фронт-офиса за месяц
(финансовые результаты, объем операций);
• прогнозы потоков денежных средств по каждой валюте;
• отчет о структуре активов и пассивов банка;
• отчет о риске ликвидности;
• отчет об открытых позициях;
• отчет о структуре инвестиций.
Задачи отдела свободной экономической отчетности
состоят в следующем: проведение в банке и его филиалах единой
денежно-кредитной политики; обеспечение экономических
условий устойчивого функционирования банка и его
филиалов. Его функции таковы: отдел планирует, анализирует и
доводит до филиалов предельные лимиты банковских
операций; проверяет соблюдение филиалами установленных им
норм и предельных объемов осуществления операций;
ежемесячно проводит расчеты соблюдения экономических
нормативов деятельности банка; ведет динамику и анализирует
сложившиеся значения нормативов, вносит предложения по
их оптимальным вложениям, ограничениям; проводит расчет
257

обязательных отчислений в централизованные фонды
регулирования; составляет справку о предоставленных и
полученных межбанковских кредитах; организует с подразделениями
головного банка и филиалами работу по составлению
финансовой отчетности; составляет план работы Правления банка,
подготавливает материал для проведения заседаний
Правления банка, осуществляет контроль за принятыми решениями;
совместно с другими отделами организует составление
годового отчета по кредитно-экономической работе; оказывает
практическую помощь филиалам банка путем
предварительного рассмотрения материалов.
Основные задачи управления развития банка и клиентских
отношений: анализ рынка банковских услуг; привлечение
клиентов на обслуживание в банк; разработка планов
рекламных кампаний и осуществление мероприятий по продвижению
услуг банка на рынке; изучение мнений клиентов о
деятельности банка и качестве предоставляемых услуг; открытие
расчетных, текущих и иных счетов; формирование клиентских досье;
мониторинг выполнения условии договоров банковского счета;
периодическая и иная отчетность по открытым или закрытым
счетам клиентов, корсчетам банка, по установленным ЦБ РФ,
налоговыми органами и внебюджетными фондами формам;
ориентация всех сотрудников банка на выявление и
максимальное удовлетворение потребностей клиентов в банковских
услугах; поддержание связи с государственными учреждениями,
коммерческими банками, профессиональными ассоциациями,
средствами массовой информации и общественными
организациями; подготовка предложений по наращиванию уставного
капитала банка, развитию внутренней структуры и его
филиальной сети; подготовка документов для проведения эмиссии
собственных ценных бумаг; публикация годовой отчетности
банка.
Основные задачи юридического отдела: защита прав
законных интересов банка правовыми средствами; осуществление
юридической экспертизы кредитных договоров, договоров о
залоге, страховании, поручительств, банковской гарантии,
хозяйственных договоров и документов, обеспечивающих
ссудозаемщиками исполнение обязательств по
своевременному возврату ссуд; осуществление претензионно-исковой
работы и принудительного исполнения судебных актов;
обеспечение соответствия законодательству принимаемых банком
решений; пропаганда законодательства РФ; обмен опытом
работы между филиалами. В обязанности юридического от-
258

дела входят осуществление организационно-методического
обеспечения мероприятий, направленных на неуклонное
соблюдение законности деятельности банка, принятие мер к
предупреждению нарушений действующего
законодательства. Совместно с заинтересованными структурными
подразделениями банка отдел обеспечивает юридическую полноту
оформления договоров, взыскание в установленном порядке
задолженности и процентов по просроченным ссудам,
соблюдение законодательства и банковских правил при открытии
счетов клиентов; оказывает сотрудникам службы внутреннего
контроля содействие в осуществлении ими проверок; в целях
ликвидации кредитной задолженности оказывает помощь
структурным подразделениям в подготовке материалов
передачи в арбитражный суд, суды общей юрисдикции, органы
прокуратуры. Юридический отдел проверяет соответствие
требованиям законодательства проектов приказов,
постановлений, инструкций, распоряжений, представленных на
подпись руководству банка, и визирует их; осуществляет
систематизированный учет поступающих законодательных и
ведомственных нормативных актов.
Отдел кассовых операций выполняет следующие задачи:
прием, выдачу наличных денег, пересчет и формирование их,
выполнение в полном объеме требований ЦБ РФ; контроль
за качеством обращаемых денежных билетов через изъятие из
обращения ветхих купюр; определение платежное™
денежных билетов и монеты; подкрепление денежной наличностью
филиалов, пунктов обмена; получение подкрепления
денежной наличности из РКЦ и вывоз денег в РКЦ.
Операционное управление состоит из трех отделов: учетно-
операционный; размещения активов; вкладных и обменных
операций. Основные задачи операционного управления:
обеспечение деятельности банка стабильной ресурсной базой;
комплексное расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка;
формирование в интересах банка высокодоходного
качественного кредитного портфеля, а также иных активов; внедрение
новых прогрессивных форм обслуживания. Функции
управления: ведение расчетных, ссудных и иных счетов клиентов;
осуществление кассового обслуживания клиентов; хранение
ценностей физических и юридических лиц в индивидуальных
сейфах; обмен валюты; проверка соблюдения организациями,
предприятиями, учреждениями порядка ведения кассовых
операций и условий работы с денежной наличностью;
ведение учета и отчетности по обязательным формам.
259

Основные задачи учетно-операционного отдела:
организация учетно-операционной работы, обеспечение правильного
проведения банковских операций; своевременная сверка
аналитического учета с синтетическим; проведение расчетов по
поручениям клиентов банка; проведение в установленном
порядке операций по распоряжениям государственных
исполнителей судебных органов; переписка с хозяйственными и
государственными органами по вопросам компетенции отдела;
ведение учета и отчетности по обязательным формам; участие
в подготовке проектов инструкций, приказов и других
нормативных актов.
Основные задачи отдела размещения активов
операционного управления: размещение ресурсов банка в
высокодоходные активы при минимизации рисков через кредитование
финансово устойчивых предприятий; наблюдение и контроль
за ведением кассовых операций и денежным оборотом
предприятий и организаций, обслуживаемых в банке; обобщение
и анализ данных о средствах, направляемых предприятиями
и организациями на потребление; ведение отчетности и
представление ее в экономическое управление в установленные
сроки. Функции отдела: сбор информации о клиентуре банка,
кредитование клиентов в соответствии с требованиями,
установленными внутренним положением банка; составление
проектов кредитных договоров и договоров о залоге; анализ
кредитоспособности предприятий и организаций, подготовка
заключений по ходатайствам клиентов о предоставлении ссуд;
формирование высокодоходного кредитного портфеля и его
анализ; проверка обеспеченности ссуд; работа по возврату
кредитов и своевременной уплате процентов; проверка
кассовой дисциплины предприятий и организаций; подготовка
материалов к согласованию лимитов остатка кассы
обслуживаемых предприятий и организаций; изучение и прогноз
денежного обращения оборота клиентуры на основе
систематизации кассовых планов; обобщение и анализ данных о расходах
средств предприятий и организаций на потребление;
подготовка отчетных материалов подразделений экономического
управления банка в соответствии с требованиями.
Основные задачи отдела вкладных и обменных операций —
это предоставление банковских услуг и осуществление
покупки и продажи иностранной валюты населению. Банковские
услуги заключаются в привлечении денежных средств
населения во вклады на взаимовыгодных условиях; в открытии и
ведении лицевых счетов по видам вкладов и разным срокам
260

хранения; в начислении и выплате процентного дохода в
соответствии с условиями вклада; в списании по заявлению
вкладчиков с их счетов и в безналичном переводе средств; в
предоставлении в аренду индивидуальных сейфов для
хранения документов и ценностей; в приеме коммунальных и других
платежей от физических лиц.
Бухгалтерия осуществляет свою деятельность в соответствии
с "Правилами ведения бухгалтерского учета" и подразделяется
на три отдела: клиентских отношений; межбанковских
операций; отчетности.
Служба аудита выполняет следующие функции: проверку
законности и правильности выполнения банковских операций
подразделениями банка; подтверждение правильности и
достоверности бухгалтерского баланса и отчетности; оказание
консультативных услуг работникам подразделений банка по
вопросам кредитной, депозитной, учетной и налоговой политики;
анализ состояния и динамики общих показателей
финансово-хозяйственной деятельности и перспектив их развития;
правильности и законности активных и пассивных операций;
состояния учетно-операционной работы; правильности и
законности совершения кассовых и вкладных операций;
правильности и законности совершения операций с ценными
бумагами; состояния валютных операций; правильности операций,
связанных с хозяйственной деятельностью; соблюдения
утвержденных смет расходов, штатной дисциплины, сохранности
материальных ценностей; использования возможностей для
получения прибыли и снижения расходов на их содержание.
Отдел информатики и автоматизации банковских
операций выполняет следующие функции: организацию и
координацию работ по автоматизации деятельности учреждений
банка; выполнение функций заказчика на разработку и внедрение
средств обработки информации в банке перед
специализированными подрядными предприятиями и организациями;
выявление и обобщение передовых методов и прогрессивных
технологий обработки информации и формирование научно-
технической политики и перспективных направлений
развития персональных, групповых и коллективных технологий в
банке; проведение единой технической политики в области
оснащения и использования в банке средств вычислительной
техники и передачи данных. Основные задачи отдела:
выявляет и систематизирует потребности банка и его филиалов в
программно-технологических средствах автоматизированной
обработки информации; организует и координирует разра-
261

ботку этих средств; проводит работу по изучению
потребности банка в средствах вычислительной техники, передачи
данных и координирует работу по их закупкам, тестированию
и поставкам; ведет учет и анализ оснащенности банка вычис- •
лительной техникой; ведет работу по совершенствованию
информационных процессов.
Отдел обеспечения банка решает хозяйственные вопросы,
связанные со своевременным обеспечением Правления банка
и его филиалов материалами, оборудованием, техникой,
надлежащим содержанием и эксплуатацией помещений банка,
правилами охраны труда и техникой безопасности.
Основные задачи секретариата: 1) организация работы
Председателя Правления банка, его заместителей; Совета
директоров банка; Правления банка; 2) организация
делопроизводства в банке и его филиалах; 3) организация контроля за
исполнением решений общего Собрания акционеров, Совета
директоров, Правления банка, поручений Председателя
Правления и его заместителей. Функции секретариата:
выполнение технических функций по обеспечению и
обслуживанию работы руководства банка; регистрация приема и
отправления корреспонденции в адрес Совета директоров,
Правления, Председателя Правления и его заместителей;
организация подготовки проектов решений общего Собрания
акционеров; организация изготовления и учета фирменных
бланков, штампов, печатей, хранение и контроль за их
использованием; обеспечение сохранности служебной
документации; установление и обеспечение порядка приема,
регистрации, систематизации, хранения, использования архивных
документов; проведение работы по экспертизе ценности
архивных документов; ведение табельного учета фактического
времени пребывания работников в банке; обеспечение
печатания и размножения служебных документов.
Учебно-методический центр (УМЦ) организует
методическую работу учебного процесса с работниками филиалов АКБ
"Ставрополь" и банков холдинговой группы, а также других
кредитных учреждений по всем видам банковской деятельности.
В повышении мотивации труда служащих банка главную
роль играет заработная плата. Ее размер определяется в
зависимости от квалификации персонала (табл. 63).
Учитывая планируемую диверсификацию деятельности
банка, необходимо в будущем расширить штат сотрудников,
в том числе сотрудников бизнес-подразделений. Плановое
изменение численности работников отражено в табл. 64.
262

Таблица 63
Уровень заработной платы в зависимости
от квалификационных требований
Должность
1
Председатель
Правления
1-й зам. Председателя
Правления
Зам. Председателя
Правления
Секретарь-референт
Квалификационные
навыки
2
П К, высшее образование,
ученая степень,
банковское
законодательство,
иностранные языки
ПК, высшее образование,
банковское
законодательство,
иностранные языки
ПК, высшее образование,
банковское
законодательство,
иностранные языки
ПК, высшее образование,
иностранные языки
Заработная плата
факт на
01.01.01
3
10000
9000
9000
3000
Управление экономики и планирования
Начальник управления
ПК, высшее
образование, учет валютных и
рублевых операций,
банковское
законодательство, контроль за
ликвидностью,
экономической
эффективностью,
планирование подразделений
банка, анализ проектов
бизнес-планов,
английский язык
8000
Отдел сводной экономической отчетности
Начальник отдела
ПК, высшее
образование, анализ
финансового состояния,
отчетность, управление
ресурсной базой,
английский язык
7000
план на
01.01.02
4
10000
9000
9000
3100
8000
7200
263

Продолжение
Должность
1
Старший экономист
Квалификационные
навыки
2
ПК, высшее
образование, учет операций,
английский язык
Заработная плата
факт на
01.01.01
3
3500
Группа финансового планирования
Начальник группы
Экономист
Главный экономист
Старший экономист
Начальник отдела
Ведущий специалист
по правовой работе
ПК, высшее
образование, финансовое
планирование, анализ
финансового рынка,
английский язык
ПК, высшее
образование, внутрибанковский
аудит, английский язык
Казначейство
ПК, высшее
образование, налоговая
политика, английский язык
П К, высшее
образование, анализ
ликвидности баланса,
английский язык
Юридический отдел
ПК, высшее
образование, арбитраж, претен-
зионно-исковая работа,
трудовое
законодательство, английский язык
ПК, высшее
образование, юридическое
обслуживание
клиентов, английский язык
4000
2000
4500
3500
6000
3000
план на
01.01.02
4
3500
4000
2100
4600
3500
6000
3200
264

Продолжение
Должность
1
Квалификационные
навыки
2
Отдел фондовых операций
Начальник отдела
Старший специалист
по операциям
с ценными бумагами
ПК, высшее
образование, операции на рынке
ГКО, налогообложение
фондовых операций,
аттестат по работе с
ценными бумагами,
английский язык
ПК, высшее
образование, фондовый рынок,
английский язык
Отдел валютных операций
Начальник отдела
Главный специалист
по валютному
регулированию
Начальник управления
Зам. начальника
управления
ПК, высшее
образование, валютный бухучет,
привлечение и
размещение валютных средств,
английский язык
ПК, высшее
образование, анализ
финансового рынка, английский
язык
Кредитное управление
ПК, высшее
образование, кредиты,
кредитная политика банка,
английский язык
ПК, высшее
образование, межбанковские
кредиты, английский
язык
Заработная плата
факт на
01.01.01
3
план на
01.01.02
4
5000 5000
2500 2500
6500 6700
3200 3300
4500 4500
3700 3700
265

Продолжение
Должность
1
Квалификационные
навыки
2
Заработная плата
факт на
01.01.01
3
план на
01.01.02
4
Отдел организации проектного и бюджетного финансирования
Начальник отдела
Главный кредитный
инспектор
Начальник отдела
Главный кредитный
инспектор
ПК, высшее
образование, работа с
иностранными инвесторами,
английский язык
П К, высшее образование,
анализ проектов,
кредитные меморандумы,
английский язык
Отдел кредитования
ПК, высшее
образование, кредиты,
английский язык
ПК, высшее
образование, анализ проектов,
английский язык
4500
2500
4000
2000
Управление по работе с активами
Начальник управления
Сектор по
Начальник сектора
Ведущий экономист
Ведущий специалист
ПК, высшее
образование, контроль за
активами банка,английский
язык
5700
работе с проблемными кредитами
ПК, высшее
образование, банковское
законодательство, английский
язык
ПК, высшее
образование, активы банка,
английский язык
ПК, высшее
образование, оптовые сделки,
английский язык
4500
3000
2600
4500
2700
4100
2100
6000
4600
3100
2600
266

Продолжение
Должность
1
Квалификационные
навыки
2
Управление развития банка
Начальник управления
Зам. начальника
управления
Специалист по анализу
рынка
Специалист по работе
с активами
Управление
Главный бухгалтер
Зам. главного
бухгалтера
ПК, высшее
образование, нормативные акты
ЦБ РФ, английский
язык
ПК, высшее
образование, контроль рынка
банковских услуг,
английский язык
ПК, высшее
образование, анализ
финансового рынка, английский
язык
ПК, высшее
образование, работа с активами,
английский язык
Заработная плата
факт на
01.01.01
3
5600
4800
3200
3200
бухгалтерского учета и отчетности
ПК, высшее
образование, банковские
операции, валютные
операции, английский язык
ПК, высшее
образование, бухучет,
банковские и валютные
операции, английский язык
7500
6500
Сектор учета внутрибанковских операций
Старший бухгалтер —
руководитель сектора
ПК, высшее
образование, внутрибанковские
операции, бухучет
5500
план на
01.01.02
4
5600
4800
3200
3200
8000
6700
5500
267

Продолжение
Должность
1
Квалификационные
навыки
2
Заработная плата
факт на
01.01.01
3
Сектор учета банковских операций
Старший бухгалтер
Бухгалтер
ПК, высшее
образование, банковские
операции
ПК, среднее
образование, бухучет
4700 ,
3200
Отдел сводного баланса и отчетности
Зам. главного
бухгалтера — начальник
отдела
Старший бухгалтер
Отдел организации
Начальник отдела
Старший бухгалтер
<
Зам. главного
бухгалтера — главный
бухгалтер ОПЕРУ
Начальник отдела
ПК, высшее
образование, банковские
и валютные операции,
отчетность
П К, высшее
образование, бухучет
6500
5500
план на
01.01.02
4
4700
3200
6500
5500
межбанковских и межфилиальных расчетов
ПК, высшее
образование, межбанковские
и межфилиальные
расчеты, английский
язык
ПК, высшее
образование, межбанковские и
межфилиальные
расчеты
Операционное управление
ПК, высшее
образование, банковские
операции
Операционный отдел
ПК, высшее
образование, банковские
операции
4000
3000
6000
4000
4000
3000
6000
4000
268

Продолжение
Должность
1
Ведущий бухгалтер
Старший бухгалтер
Бухгалтер-контролер
<
Зав. кассой
Старший кассир
Квалификационные
навыки
2
ПК, высшее
образование, банковские
операции
ПК, высшее
образование, банковские
операции
ПК высшее
образование, нормативные акты
ЦБ РФ, банковские
операции
Отдел кассовых операций
ПК, высшее
образование, нормативные акты
ЦБ РФ
ПК, среднее
образование, нормативные акты
ЦБ РФ
Заработная плата
факт на
01.01.01
3
2700
2500
2000
3000
2500
Отдел вкладных и обменных операций
Начальник отдела
Бухгалтер-контролер
П К, высшее
образование, банковское
законодательство.
Гражданский кодекс РФ
ПК, высшее
образование, нормативные акты
5200
3500
план на
01.01.02
4
2700
2500
2100
3000
2500
5200
3500
Отдел организации кассовой работы и денежного обращения
Главный экономист
Старший экономист
П К, среднее
образование, нормативные акты
ПК, среднее
образование, нормативные акты
4000
3000
4000
3000
269

Продолжение
Должность
1
Квалификационные
навыки
2
Управление автоматизации
Начальник управления
Зам. начальника
управления
Администратор базы
данных
Ведущий программист
Старший инженер-
программист
ПК, высшее
образование, банковское
законодательство,
информационные системы,
английский язык
Отдел программирования
ПК, высшее
образование, информационные
системы, английский
язык
ПК, высшее
образование, программные
средства, базы данных,
английский язык
ПК, высшее
образование, программные
средства, английский язык
ПК, высшее
образование, программные
средства, английский язык
Заработная плата
факт на
01.01.01
3
5000
4000
3200
2800
2800
Сектор обслуживания офисной техники
Начальник сектора
И нженер-механик
Инженер-связист
ПК, высшее образование
ПК, высшее образование
ПК, высшее образование
Отдел сетевых технологий
Начальник отдела
Старший инженер
системы
"Банк—Клиент"
ПК, высшее образование
ПК, высшее
образование, информационные
системы
3800
2500
2500
4000
2800
план на
01.01.02
4
5000
4000
3200
2900
2900
3800
2500
2500
4000
2800
270

Продолжение
Должность
1
Старший инженер
почтовой связи
Инженер по
информационным технологиям
Контролер АРМа
электронных
платежей
Ведущий специалист
по работе
с персоналом
Специалист по работе
с персоналом
Квалификационные
навыки
2
ПК, высшее образование
ПК, высшее образование
ПК, высшее
образование, информационные
системы
ПК, высшее
образование. Гражданский
кодекс РФ, банковское
законодательство
ПК, высшее
образование. Гражданский
кодекс РФ
Заработная плата
факт на
01.01.01
3
2800
3000
2500
2800
2800
Управление внутреннего контроля
Начальник управления
Главный специалист
по контролю
информационных
технологий
Ведущий специалист
по контролю
за рисками
Главный контролер
Руководитель службы
П К, высшее
образование, нормативные акты
ЦБ РФ
ПК, высшее образование
ПК, высшее
образование, нормативные акты
ЦБ РФ
ПК, нормативные акты
ЦБ РФ
Служба безопасности
ПК, высшее образование
6000
3000
3000
2800
5600
план на
01 01.02
4
2800
3000
2500
3000
2900
6200
3100
3100
2900
5800
271

Продолжение
Должность
I
Главный специалист
по информационной
безопасности
Гл. специалист
по экономической
безопасности
Инспектор по
пропускному режиму
Руководитель группы —
ведущий специалист
Квалификационные
навыки
2
ПК, высшее образование
ПК, высшее образование
ПК
Группа инкассации
ПК, высшее образование
Заработная плата
факт на
0T.0l.0t
3
4200
4200
2500
3800
Административно-хозяйственное управление
Отдел хозяйственного обеспечения
Начальник управления
Старший инженер
Ведущий инженер-
механик-энергетик
Зав. хозяйством
Слесарь-электрик
Рабочий по зданию —
плотник
Водитель I класса
Старший инспектор
Инспектор
Пост милиции № 1
Пост милиции № 2
ПК, высшее образование
ПК, высшее образование
ПК, высшее образование
ПК, высшее образование
Среднетехническое
образование
Среднетехническое
образование
Среднее образование
ПК, высшее образование
ПК, высшее образование
ПК, высшее образование
ПК, высшее образование
3500
2500
2500
2300
2100
2000
1800
1500
1500
1500
1500
план на
01.01.02
4
4200
4200
2500
3800
3500
2500
2500
2300
2100
2000
1800
1500
1500
1500
1500
272

Таблица 64
План развития персонала банка
Работники банка
1. Среднесписочная
численность персонала
1.1. Постоянный персонал
1.2. Работающие по
разовому контракту
2. Члены Правления
2.1. Среднесписочная
численность, чел.
2.2. Вознаграждение,
млн руб.
3. Члены наблюдательного
совета
3.1. Среднесписочная
численность, чел.
3.2. Вознаграждение,
млн руб.
01.01.00 г.
611
602
6
9
0
11
0,155
....
01.04.00 г.
611
602
6
9
0,160
11
0,155
01.07.00 г.
612
603
7
9
0,160
11
0,155
01.10.00 г.
612
603
7
10
0,160
10
0,141
01.01.01 г.
617
608
7
10
0,160
10
0,141
План на
01.01.02 г.
639
617
10
12
0,170
10
0,158
Таблица 65
Повышение квалификации кадров, чел.
Показатели
1. Повышение квалификации
с отрывом от производства
в том числе сотрудников бизнес-
подразделений
2. Из общего числа прошли:
через учебные структуры
внутрибанковской системы
индивидуальные стажировки
стажировки в иностранных банках
.01.00 г.
о
27
27
5
10
12
.04.00 г.
о
27
27
5
10
12
.07.00 г.
о
29
29
7
10
12
.10.00 г.
о
29
29
7
10
12
.01.01 г.
о
31
31
7
10
14
План на
01.01.02 г.
37
37
8
12
17
273

Кроме того, одной из целенаправленных задач банка в
области развития персонала является повышение квалификации
кадров, в том числе и за рубежом (фактические данные и
плановые показатели приведены в табл. 65).
План разили матермально-теимчесюй базы
i программно-иформагаошюго обеспечены
АКБ "Ставрополь"
У АКБ "Ставрополь" все офисные помещения
находятся в его собственности, их стоимость оценивается в
38039 тыс. руб., за исключением зданий офисов филиалов в
городах Н., Л. и С, где эти помещения арендуются у
Центрального банка РФ. Арендная плата обходится в 38 тыс. руб.
ежемесячно. Помещения обменных пунктов и
дополнительные офисы в городах С, П. и Б. также арендуются.
В плане развития материально-технической базы
предусмотрен выкуп арендуемых помещений в собственность.
Планируется развитие сети учреждений банка (табл. 66).
Так, в М-ском районе края целесообразно открытие еще
одного банковского филиала. Это обусловлено рядом
объективных причин. Основным направлением реализации программы
Таб ли иа 66
Развитие коммерческой сети банка
Коммерческая сеть
1. Дочерние банки
2. Филиалы на территории
России, включая головной офис
3. Филиалы за рубежом
4. Представительства в России
5. Представительства за рубежом
6. Количество банкоматов
01.00 г.
о
0
12
0
0
0
2
04.00 г.
о
0
12
0
0
0
2
07 00 г
о
0
12
0
0
0
4
10.00 г.
о
0
12
0
. 0
-. 0
6
01.01 г.
о
шн на
01.02 г.
es
0 0
12 13
0 0
0 0
0 0
8 10
274

социально-экономического развития М-ского района
является привлечение западных капиталов в сферу экономики,
туризма и отдыха. В настоящее время администрацией района
привлечено 400 млн руб. инвестиций иностранных
государств. В плане реализации программы намечены
перевооружение стекольного завода, реконструкция здания авиапорта,
строительство аквапарков и брифинг-клубов, финансовая
поддержка предприятий пишевой промышленности. АКБ
"Ставрополь" при открытии филиала заинтересован в привлечении
денежных средств с последующим размещением в доходные
инструменты центральных финансовых рынков, в
обслуживание бюджетных ассигнований по целевым программам.
Стратегической целью филиала является увеличение прибыли за
счет роста объемов и оборота привлекаемых ресурсов, что
достигается благодаря расширению клиентуры банка,
увеличению остатков привлеченных средств на счетах, количества
осуществляемых операций, расширению спектра услуг.
Размещение филиала предусмотрено в бывшем здании
отделения Сберегательного банка России на условиях
долгосрочной аренды.
Для разработки и поддержания единого стиля в оформлении
офисов банковских учреждений предполагается осуществлять
централизованную поставку специального банковского
оборудования, мебели и автотранспорта на основе изучения рынка
товаропроизводителей, создание информационного банка данных
о российских и зарубежных предприятиях-производителях,
отбора потенциальных поставщиков на конкурсной основе.
Все офисные помещения банка планируется оформлять
по единой системе стандартов оснащения учреждений банка.
Техническая оснащенность должна отвечать последним
требованиям современной техники, что повышает безопасность
проводимых банком операций.
Безопасность банка подразделяется на экономическую,
информационную, безопасность помещений и ценностей,
внешнюю и внутреннюю. В части безопасности помещений и
ценностей планируется:
• обеспечение безопасности находящихся в учреждениях
банка служащих, клиентов и посетителей;
• охрана находящихся в помещениях банка ценностей и
оборудования;
• охрана зданий и сооружений банка.
275

Программно-информационная база АКБ "Ставрополь".
Система автоматизации банковской деятельности (версии
5.0, в дальнейшем САБД) обеспечивает выполнение
следующих технологических задач:
• деятельность операционно-учетного сектора;
• ввод и проводка первичных документов;
• получение базовых отчетных форм (выписки, балансы,
и>> бухгалтерские журналы);
, ', • введение карточек срочных обязательств;
. • ведение, формирование, модификация плана счетов
бухгалтерского учета (до 5 планов одновременно);
• ведение справочников внутрибанковских счетов,
клиентов банка, валют;
• деятельность кредитного управления (ведение кредит-
но-депозитных договоров);
• деятельность вкладного отдела (ведение договоров
частных вкладов);
• деятельность пунктов обмена (возможность получения
сводной отчетности);
• создание отчетной и статистической документации.
Основная функция подсистемы "Операционный день" —
ведение Главной бухгалтерской книги и организация
банковского платежного документооборота.
Учет в системе соответствует "Правилам ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации", утвержденным
приказом Банка России от 18 июня 1997 г. № 02-263, изложенным
в Инструкции № 61 (с учетом изменений и дополнений).
Главная бухгалтерская книга основана на принципе мно-
говалютности, т. е. рубль выбран в качестве базовой единицы
учета, но при этом каждому объекту аналитического учета
могут быть поставлены в соответствие различные ценности,
номинал которых выражен в единицах, отличных от рублей.
Соответственно могут быть автоматизированы операции по
переоценке этих ценностей как изменение номинала
стоимости по отношению к рублю.
Вместе с тем целесообразно вести аналитический учет
таких ценностей, как ценные бумаги, имущество банка в
специализированных модулях вне подсистемы "Операционный
день", поскольку интеграция в подсистему специфических
особенностей учета повлечет необоснованное усложнение
механизмов обработки данных и в конечном итоге скажется на
удобстве работы с программой, ее администрировании. Кроме
того, для автоматизации вышеуказанных операций применя-
276

ются специальные программные продукты сторонних
разработчиков, и необходимость синхронизации данных с этими
пакетами привносит дополнительные неудобства и
трудозатраты.
Иерархическая модель организации плана счетов в САБД
выглядит следующим образом: части баланса; разделы
баланса; балансовые счета первого порядка; балансовые счета
второго порядка; дополнительные разделы субсчетов без
ограничения уровня вложенности.
Допустимыми операциями со счетами являются: открытие
нового счета; включение и исключение счета из группы;
изменение номера счета; изменение владельца счета; создание
и изменение правил начисления процентов; удаление счетов.
При изменении номера счета соответствующим образом
меняются реквизиты документов, в которых участвовал
данный счет. При изменении владельца счета остатки и обороты
сохраняются и переносятся. Счет с ненулевым остатком
нельзя закрыть, а удаление и открытие нового счета с ранее
имевшимся номером допускаются только по прошествии
определенного срока.
Общая схема выполнения банковских операций включает
следующие этапы: ввод первичных документов в систему;
контроль введенных документов; выполнение операции
(проводка документов); построение отчетов и выписок по
проведенным операциям.
Документы, введенные в систему (помещенные в
электронный архив), могут иметь три статуса.
• Введенный — документ помещен в базу, но остатки на
корреспондирующих счетах не изменены, при формировании
отчетов документ не отражается.
• Полупроведенный — получается при проводке введенного
документа, в котором участвуют счета, требующие двойного
контроля согласно Инструкции № 61 ЦБ РФ. Как и для
введенного, остатки на корреспондирующих счетах не изменены,
при формировании отчетов документ не отражается. Поддержка
понятия полупроведенного документа позволяет ввести
дополнительную стадию контроля на этапе ввода и исполнения
документов.
• Проведенный — исполненный документ. Остатки на
корреспондирующих счетах откорректированы, и документ
участвует при генерации всех отчетов.
В системе присутствует возможность отображения плановых
(виртуальных) остатков на счетах, получающихся при учете
введенных, но не исполненных документов. При вводе доку-
277

ментов система дает возможность одновременно видеть
максимально полную информацию о реквизитах документа. Так,
в окне ввода присутствует информация об реальных и
виртуальных остатках на счетах, банках плательщика и получателя.
С целью увеличения скорости ввода первичных документов
там, где это возможно, данные берутся из справочников
системы. Например, реквизиты банков заполняются после ввода
БИК, реквизиты сторонних плательщиков и получателей (ИНН,
наименование и т. п.) сохраняются в базе и могут быть
автоматически заполнены после ввода одного или двух
реквизитов с возможностью дальнейшей корректировки. Эти
механизмы позволяют резко сократить число ошибок при вводе
документов и повысить скорость данной операции.
Важным моментом является описание картотеки ответис-
полнителей и средств дополнительного контроля. Каждый
вводимый в систему документ персонифицирован, равно как
и все действия, совершенные с данным документом, — ввод,
контроль, проводка. При удалении уже содержащегося в
электронном архиве документа также доступна информация
о лице, совершившем операцию.
Вводимые документы автоматически помещаются в
картотеку создавшего их ответисполнителя (так называемую пачку).
Присутствует возможность переадресации документов.
Существует возможность проследить историю документа с
восстановлением атрибутов на всех этапах его существования — от
ввода до удаления. Вместе с тем сохраняется возможность
централизованного контроля со стороны вышестоящих
сотрудников подразделения за содержимым картотек ответис-
полнителей с помощью развитого механизма отбора
документов, где можно указать многочисленные критерии поиска
документов — по банковским реквизитам, принадлежности
исполнителям, статусу.
Архив документов представляет собой все вводимые в
систему документы, помещенные в общую базу данных, где и
хранятся сколь угодно долго. Ни один документ, так же как
и любой другой элементарный объект САБД, не исчезает
бесследно. Документы за достаточно удаленные периоды
времени могут быть перемещены в архивную базу второго уровня
с сохранением прозрачности всех механизмов их поиска и
обработки, как если бы они находились в актуальном архиве.
Таким образом, наряду с сохранением логической
однородности баз достигается выигрыш в скорости работы с данными
за счет того, что актуальная база всегда имеет приемлемые
278

размеры для проведения операций вставки и редактирования
записей. Сворачивание данных в обшие обороты
представляется нецелесообразным ввиду ничтожности экономической
выгоды этой операции (непрерывно снижающаяся стоимость
дисковой памяти и высокая цена этой операции с точки
зрения полноты и репрезентативности информации).
В систему заложены возможности начисления процентов
по ссудным, депозитным договорам, договорам на расчетно-
кассовое обслуживание по схемам, определяемым на момент
заключения соответствуюшего договора, с возможностью
дальнейшей корректировки. Данные по планируемым и
фактическим операциям могут быть представлены и проанализированы.
Все межбанковские платежи в системе рассматриваются
как четырехзвенная цепочка: счет приказодателя — транзитный
счет (при необходимости) — корсчет банка приказодателя —
корсчет банка бенефициара — транзитный счет (при
необходимости) — счет бенефициара.
Такая технология ввода и обработки позволяет
обрабатывать в том числе такие документы, плательщик и получатель
в которых не являются клиентами банка (например, при
использовании банками плательщика и получателя
корреспондентской сети банка).
В систему составления отчетных и статистических форм
АКБ "Ставрополь" заложен разработанный набор базовых
отчетных форм. В обязанности разработчика в период
сопровождения входит создание любых отчетов в соответствии с
требованиями контролирующих органов. В настоящее время
завершается портирование из версии 4.0 интерпретатора языка
генерации отчетных форм, имеющего процедурную
архитектуру. После окончания работ пользователь будет иметь
мощный инструмент генерации произвольных отчетов.
Система выполнена в архитектуре "клиент — сервер" с
использованием средств САБД и имеет следующие основные
компоненты:
• клиентское программное обеспечение;
• ядро проблемно ориентированных бизнес-процедур;
• ядро низкоуровневой навигации в базах данных.
САБД может интегрироваться с системами типа "Клиент-
Банк". Так, в настоящее время в АКБ "Ставрополь" совместно
с САБД функционирует система "Клиент — Банк" фирмы "Ин-
фоТекс" (сертифицированная ФАПСИ и ГТК). Особо следует
отметить наличие в системе "ИнфоТекс" средств для работы
через Интернет.
279

ЗАЯВКИ, ПОРУЧЕНИЯ И СООБЩЕНИЯ
DiasolfBANK
4x4 Workflow:
• операционная работа;
РКО;
• управление ЛОРО/НОСТРО;
• привлечение/размещение
средств;
• управление ресурсами;
• бухгалтерия;
• консолидированная
отчетность и анализ
Подтверждения и квитанции на
запрошенные банковские операции, оборотно-сальдо-
вая информация по клиентским счетам,
нормативно-справочная информация
Рис. 19. Схема обмена "Клиент — Банк"
Рассмотрим соответствие системы принципам
информационной безопасности (рис. 19).
1. Клиентское ПО не взаимодействует напрямую с базами
данных. С ними взаимодействует сервер. Рабочие станции не
имеют доступа к машине с БД и общаются с сервером, зная
только его адрес.
2. Доступ пользователей к ресурсам системы
осуществляется с помощью индивидуальных носителей ключевой
информации.
В системе реализованы два варианта доступа к ресурсам.
Вариант 1. При выполнении процедуры входа в систему
пользователь указывает свое имя и пароль. Полномочия,
соответствующие введенному имени, содержатся в особой базе,
и в дальнейшем сервер приложений позволяет пользователю
получать информацию в пределах отведенных ему объемов и
совершать транзакции в пределах отведенных ему прав.
DiasolfCLIENT
4x4xfor Windows:
платежные документы;
заявки на инкассацию;
поручения на
конвертацию;
• валютные переводы;
• сообщения
280

Такой вариант, хотя и является наиболее
распространенным в настоящее время, не лишен недостатков, связанных с
высокой вероятностью компрометации пароля, в результате
чего система становится на какое-то время беззащитной от
посягательств злоумышленника. Кроме того, после ввода
пароля до выхода из программы все функции системы доступны
работающему за компьютером без отдельного запроса
полномочий в момент совершения операций.
Вариант 2. Процедура входа в систему осуществляется
посредством индивидуального носителя ключевой информации
на основе смарт-карты. Также вводится код пользователя.
Любая транзакционная операция может быть осуществлена
только при наличии смарт-карты в считывающем устройстве.
3. Информация, передаваемая по открытым каналам
связи, обязательно шифруется.
Благодаря используемой в системе архитектуре "клиент-
сервер" реализован следующий подход к шифрованию
информации при передаче как по каналам связи, так и
непосредственно по локально-вычислительной сети банка: все
передаваемые клиентским ПО буферы данных шифруются
перед передачей на сервер приложений и дешифруются после
приема (и наоборот).
4. Действия пользователей САБД и соответствующие
обмены обязательно протоколируются. В системе ведется
журнал всех действий пользователей и результатов обработки их
запросов.
Сервер безопасности реализован как компонент сервера
приложений. Администрирование сервера безопасности и
распределение полномочий пользователей в соответствии с
их функциональными обязанностями осуществляются с
помощью специализированных утилит системы. Благодаря
интеграции данных всех модулей в единую обслуживаемую сервером
приложений базу данных система позволяет сформировать
единое информационное пространство банка,
функционирующее в режиме реального времени.
Как уже было отмечено, при наличии минимально
приемлемых по качеству и скорости каналов связи возможно
вести работу всех подразделений банка с обеспечением связи
"каждый с каждым". При этом требования к пропускной
способности каналов существенно ниже, чем при использовании
систем на базе менеджера записей и систем без выделенного
ядра приложений.
281

При невозможности (или экономической
нецелесообразности) обеспечения постоянной связи допустимо
организовать работу в другом режиме с минимальными потерями в
полноте хранимой в головном банке информации. Дело в том,
что база данных системы организована таким образом, что
любой ее объект (документ, договор, счет, остаток) имеет
идентификатор принадлежности к подразделению банка. Таким
образом, в базе головного банка можно хранить зеркальные
копии данных подразделений и получать весь объем
информации (как частной, так и консолидированной) в указанных
временных рамках, не прибегая к постоянной связи с филиалом.
В настоящее время техническая оснащенность АКБ
"Ставрополь" в количественном отношении приближается к
современным требованиям. Парк компьютеров банка составляет
340 единиц (т. е. на один компьютер приходится по 1,6
человека). Это хороший показатель, но стремительный прогресс в
компьютерной индустрии, в области программирования и
рост самих требований жизни к банковскому бизнесу ставят
на уровень морального износа всю технику, проработавшую
более двух лет. Поэтому вопрос своевременной замены
устаревшего оборудования и программного обеспечения остается
для банка актуальным.
Возросший интерес к Интернету невозможно объяснить
лишь любовью к технологическим новинкам.
Интернет-технологии сулят и уже приносят огромные прибыли. Поэтому
в г. Ставрополь проведены работы по обеспечению доступа в
Интернет со скоростью 128 кБ/сек. Продолжается
совершенствование информационной системы банка. В настоящее время
идет процесс регистрации имени в Интернете, ведутся работы
по созданию собственной страницы с рекламной и справочной
информацией. Установка серверов-маршрутизаторов сети "Ин-
фоТекс" в филиалах, с привлечением возможностей Интернета,
позволит создать многоуровневую информационную систему
банка, способную защитить от несанкционированного доступа
циркулирующую в ней информацию.
Продолжаются работы и по совершенствованию, и
наполнению новыми функциональными возможностями
существующей автоматизированной системы. Планируется перевод
ее из учетной в аналитическую банковскую систему.
Проведены инвентаризация и доработка всего
программного обеспечения АКБ "Ставрополь", а также тестирование
компьютерного парка и полная замена устаревшего
оборудования. По названным направлениям планируется дальнейшая
работа в 2001 г.
282

Финансовые показатели деятельносл
АКБ "Ставрополь"
В целях обеспечения экономических условий
устойчивого функционирования банковской системы
Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов
Центробанк РФ устанавливает обязательные экономические
нормативы деятельности банков. Выполнение
экономических нормативов деятельности АКБ "Ставрополь" за 2000 г.
представлено в табл. 67.
Динамический ряд значений нормативов позитивно
характеризует деятельность банка. За исключением норматива
Н8 — максимального размера риска на одного кредитора
(вкладчика), который устанавливается как процентное
соотношение величины вкладов, депозитов или полученных
банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам
одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков)
и собственных средств (капитала) банка, так как уже к концу
1 квартала его размер приблизился к критической величине, а
на конец II и IV кварталов превысил ее и составил 28,74 и
41,33 % соответственно при максимуме 25 %.
Кроме того, хотя остальные нормативы, учитывающие все
направления деятельности банка, и выполняются, по
большинству из них наблюдается ухудшение к концу
анализируемого периода.
Так, HI — норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка, определяющийся как отношение
собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов,
взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных
резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
по ссудам 2—4-й групп риска, снижается с 43,22 до 25,36 %
(при минимальном размере 9 %). НЗ — норматив текущей
ликвидности банка, представляющий собой отношение суммы
ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по
счетам до востребования и на срок до 30 дней, уменьшается с
82,97 до 76,39 % (при минимальном значении 70 %).
Норматив Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков, установленный в
процентах от собственных средств (капитала) банка, увеличивается
с 19,9 до 21,16 % (при максимуме 25 %). Норматив Н7 —
максимальный размер крупных кредитных рисков, рассчитанный
как процентное соотношение совокупной величины крупных
кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка,
также увеличивается с 0,47 до 146,18 % (при максимуме 800 %).
283

Таблица67
Экономические нормативы деятельности АКБ "Ставрополь"
Наименование норматива
Н1 — Отношение
капитала к активам,
взвешенным с учетом риска
Н2 — Отношение суммы
высокол иквидных
активов к сумме
обязательств по счетам
до востребования
НЗ — Отношение суммы
ликвидных активов
к сумме обязательств
до востребования
Н4 — Отношение
кредитов свыше года к
капиталу и обязательствам
свыше года
Н5 — Соотношение
ликвидных активов к обшей
сумме всех активов
Н6 — Максимальный
размер риска на 1 заем-
шика / группу
связанных заемщиков
Н7 — Максимальный
размер крупных кредитных
рисков (свыше 5 %
капитала)
Н8 — Максимальный
размер риска на 1
кредитора (вкладчика)
Н9 — Максимальный
размер риска на 1
заемщика-акционера
Н9.1 — Совокупная
величина кредитов
и займов
о
о
^т
©
О
43,22
41,74
82,97
10,02
40,11
19,9
0,47
3,05
0
0
S
3
о
34,35
53,51
78,56
11,59
42,74
21,36
87,79
23,75
0
0
Факт, %
%
г-'
р
о
31,13
50,53
74,22
12,77
43,86
23,84
86,91
28,74
0
0
§
о
о
27,07
46,7
77,24
12,27
41,24
24,71
132,46
13,09
0
0
о
_«
р
о
25,36
48,0
76,33
12.3
43,63
21,16
48
Sri
X —
ар
С5
18,18
58,9
93,66
15,09
47.61
17,50
146,18 235,07
41,33
0
0
35,67
0
0
284

Продолжение
Наименование норматива
НЮ — Максимальный
размер кредитов,
гарантий и поручительств,
предоставленных
I инсайдеру
HI 0.1 — Совокупная
величина кредитов,
гарантий
и поручительств,
предоставленных
инсайдерам
НИ — Максимальный
размер привлеченных
денежных вкладов
населения
НИЛ — Максимальный
размер обязательств
байка перед банками-
нерезидентами
Н12 — Соотношение
размеров инвестируемых
и собственных средств
HI 2.1 — Норматив
использования
собственных средств для
приобретения долей
(акций) I юридического
лица
HI3 — Соотношение
выпушенных векселей
и банковских акцептов
в рублях и инвалюте к
капиталу
НИ- Ликвидные активы
в драгметаллах к
обязательствам в драгметаллах
2
о
о
8
S
о
Факт, %
S
г»
о
о
0,16 0,16 0,17
2,05 2,2
44,42 44,25
0 0
2,73 2,12
1,22 1,19
11,38 77,01
0 0
S
о
о
о
о
о
«
»sf
Is
CS
0,16 0,12 0,16
2,3 2,31 2,29 2,54
47,91 51,62 55,83 77,71
0 0 0 0
1,8 0,5 0,5 1,38
1,29 0,35 0,35 0,46
38,9 41,29 67,96 220,33
0 0 0 0
285

Совокупная величина кредитов и займов, выданных
инсайдерам (норматив Н10.1), не может превышать 3 % собственных
средств (капитала) банка, а по АКБ "Ставрополь" HI0.1
составляет 2,05 — 2,29 %. Н12 — норматив использования
собственных средств (капитала) банка для приобретения долей
(акций) других юридических лиц, установленный как процентное
соотношение вложений банка в акции, приобретенные для
инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих
показатель собственных средств (капитала) банка), а также части
вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за
исключением вложений, которые составляют менее 5 %
зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета
собственных средств (капитала) банка уставного капитала
организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка,
снижается с 2,73 до 0,5 % (при максимуме 25 %). Норматив
риска собственных вексельных обязательств Н13 увеличивается с
11,38 до 67,96 % (при максимуме 100 %).
Остальные экономические нормативы деятельности по
банку можно охарактеризовать с положительной стороны.
Норматив мгновенной ликвидности Н2, определенный
как отношение суммы высоколиквидных активов банка к
сумме обязательств банка по счетам до востребования, вырос
с 41,74 до 48 % (при минимуме 20 %). Норматив долгосрочной
ликвидности банка Н4, рассчитанный как отношение всей
долгосрочной задолженности банку, включая выданные
гарантии и поручительства, со сроком погашения свыше года к
собственным средствам (капиталу) банка, а также
обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и
другим долговым обязательствам со сроком погашения
свыше года, незначительно, но увеличился с 10,02 до 12,3 % (при
максимуме 120 %). Норматив общей ликвидности Н5,
представленный как процентное соотношение ликвидных активов
и суммарных активов банка, тоже вырос с 40,11 до 43,63 %
(при минимальном значении 20 %), т. е. показатель
ликвидности имеет нормальную величину. Норматив НЮ —
максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим
инсайдерам, а также гарантий и поручительств, снизился с
0,16 до 0,12 % (при максимуме 2 %). Снизился норматив
использования собственных средств для приобретения долей
(акций) одного юридического лица с 1,22 до 0,35 % (при
максимуме 5 %).
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения НИ, установленный как процентное
286

соотношение обшей суммы денежных вкладов (депозитов)
населения и величины собственных средств (капитала) банка,
значительно вырос — с 44,42 до 55,83 % (при максимальном
размере 100 %).
Нормативы Н9 — максимальный размер кредитного риска
на одного акционера (участника), Н9.1 — совокупная величина
крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка,
НМЛ — максимальный размер обязательств банка перед
банками-нерезидентами и финансовыми
организациями-нерезидентам и не рассчитываются. Так как банк не работает с
драгоценными металлами, то не рассчитывают и норматив Н14.
На 2001 г. в соответствии с планируемыми показателями
собственных, привлеченных и заемных ресурсов и
направлениями их размещения обязательные экономические
нормативы будут представлять собой следующие величины:
норматив достаточности собственных средств (капитала) банка HI
составит 18,18 %. Он выполняется, но стал меньше за счет
того, что активы увеличились больше, чем размер собственного
капитала.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 составит 58,90 %,
норматив текущей ликвидности НЗ — 93,66 %, норматив
долгосрочной ликвидности Н4 — 15,09 % и норматив общей
ликвидности Н5 планируется на уровне 47,61 %. Все эти
нормативы характеризуют улучшение ликвидности банка в
планируемом периоде.
Максимальный размер риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6 = 17,50 %) говорит о его
снижении в планируемом периоде. Величина норматива
максимального размера крупных кредитных рисков равна 235,07 %,
хотя норматив и выполняется, но риск увеличивается. Это
происходит за счет того, что планируется проводить более
активную кредитную политику. Норматив Н8 — максимальный
размер риска на одного кредитора (вкладчика), на 01.01.02 г.
составит 35,67 %, и хотя это значение превосходит допустимое,
однако оно меньше, чем на 01.01.01 г., и говорит о снижении
уровня риска в политике банка.
Максимальный размер кредитов, займов,
предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств,
выданных в их пользу (НЮ = 0,16 %), и совокупная
величина кредитов и займов, предоставленных своим
инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу
(Н10.1 = 2,54 %), говорят об увеличении объемов кредитов
287

Финансовые результаты н оценочные
Дата
{квартал 2000 г.
И квартал 2000 г.
III квартал 2000 г.
IV квартал 2000 г.
Итого за 2000 г.
План на 2001 г.


центные
доходы
10800
12002
14157
14210
51169
56286


центные
доходы
Итого
доходы
23037 33837
11177 23179
13660 27817
13950 28160
61824 112993
56260 112546


центные

расходы
6546
7484
9643
10848
34521
41080


центные

расходы
25344
12473
16337
16050
70204
65290
Итого

расходы
31890
19957
25980
26898
104725
106370
инсайдерам, однако оба норматива спланированы в пределах
нормы.
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения НИ планируется в размере 77,71 %.
Нормативы использования собственных средств
(капитала) банка для приобретения долей (акций) других
юридических лиц Н12 = 1,38 % и Н12.1 = 0,46 % говорят о том, что
банком планируется увеличить объем средств, направленных
на инвестирование в доли (акции) других юридических лиц.
Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13 в
планируемом периоде превысит допустимое значение и составит
220,33 %, что явится следствием увеличения выпущенных банком
векселей, которое необходимо ему для привлечения средств и
проведения планируемых активных операций. В дальнейшем
будет планироваться снижение величины данного норматива за счет
еще большего увеличения собственного капитала, а также
расширения других источников привлечения средств, помимо выпуска
собственных векселей и банковских акцептов.
Так как показатели ликвидности являются достаточно
важными для банка, целесообразно предложить
дифференцированный подход при определении показателей норматива текущей
ликвидности, установив зависимость предельной величины
норматива от величины баланса кредитного учреждения:
• 60 % к валюте баланса до 500 млн руб.;
• 65 % к валюте баланса от 500 до 1000 млн руб.;
• 70 % к валюте баланса свыше 1000 млн руб.
288

Таб ли ua 68
показателя АКБ "Ставрополь"
Прибыль
(+)
Убыток
(-)
1947
3222
1837
1262
8268
6176
Остаток
временно

нераспределенной
прибыли
53111
1809
994
221
3024
4203


бельность
6,11
16,14
7,07
4,69
7,89
5,81

Работающие
активы
151153
156487
163546
160641
157957
161116

Доходность
активных
операций
1,29
2,06
1,12
0,79
5,23
3,83
Уровень покрытия
непроцентных
расходов
непроцентными
доходами
90,90
89,61
83,61
86,92
88,06
86,17
В этом случае АКБ "Ставрополь" сможет дополнительно
инвестировать в среднесрочные вложения (т. е. реальный
сектор экономики):
60 % от 146,1 млн руб. = 87,66 млн руб.
102,4 млн руб. - 87,66 млн руб. = 14,74 млн руб.
Цель анализа финансовых результатов банковской
деятельности — выявление резервов роста прибыльности банка
и на этой основе формулирование рекомендаций руководству
банка по проведению соответствующей политики в области
пассивных и активных операций (табл. 68).
Финансовые и оценочные показатели деятельности АКБ
"Ставрополь" положительно характеризуют его работу: с
отрицательной прибыли, доходности и рентабельности на
начало года банк к концу года постепенно пришел к
положительным результатам.
В отчетном году АКБ "Ставрополь" сумел
воспользоваться положительными тенденциями рынка, а негативным
факторам противопоставить верный расчет и взвешенную
политику управления активами и пассивами. Значительные
финансовые результаты по итогам 2000 г. свидетельствуют о
верной стратегии развития и правильной тактике работы
банка.
Анализ деятельности АКБ "Ставрополь" проводится на
основе данных, представленных в табл. 68. Говоря о доходах
289

банка, следует отметить, что в их структуре происходили
постоянные колебания соотношения процентных и
непроцентных доходов. Так, в I квартале и в целом за год процентные
доходы были меньше непроцентных и составили 31,92 % в I
квартале и 45,29 % в целом за год. Во II, HI и IV кварталах
процентные доходы занимали 51,78 %, 50,89 % и 50,46 %
соответственно. Рассматривая динамику доходов, следует
отметить, что во II квартале, по сравнению с I кварталом,
произошло их уменьшение с 33837 тыс. руб. до 23179 тыс. руб.
Это произошло за счет снижения непроцентных доходов с
23037 тыс. руб. до 11177 тыс. руб. увеличения процентных
доходов с 10800 тыс. руб. до 12002 тыс. руб. Во все последующие
кварталы происходил рост доходов, и они составили 27817
тыс. руб. в III квартале и 28160 тыс. руб. — в IV квартале. В
целом за год сумма дохода составила 112933 тыс. руб.
Процентные доходы возрастали в течение всего года и в целом за
год составили 51169 тыс. руб. Начиная со II квартала в
изменении непроцентных доходов также наблюдалась тенденция
роста. За год непроцентные доходы составили 61824 тыс. руб.
Расходы банка за 2000 г. составили 104725 тыс. руб. причем
67,04 % занимали непроцентные расходы. Нужно отметить, что
в банке в течение всего года непроцентные расходы
преобладали над процентными. Динамика непроцентных расходов
аналогична динамике непроцентных доходов: резкое
уменьшение во II квартале, по сравнению с I кварталом, с 25344 тыс.
руб. до 12473 тыс. руб., а затем увеличение в III квартале до
16377 тыс. руб., однако в IV квартале их величина снизилась до
16050 тыс. руб. Процентные расходы, так же как и
процентные доходы, возрастали: 6546 тыс. руб. — I квартал, 7484 тыс.
руб. — II квартал, 9643 тыс. руб. — III квартал и 10848 тыс.
руб. — IV квартал. За год их сумма составила 34521 тыс. руб.
Важное значение в банковской практике имеет уровень
покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами.
Значение данного показателя в американской практике
установлено на уровне 50 %, т. е. уровень непроцентных
доходов должен составлять не менее 50 % непроцентных
расходов. В анализируемом банке данный показатель ни разу не
опустился ниже 83 % в анализируемом году. Его
максимальное значение наблюдалось в I квартале — 90,90 %. В целом за
год этот показатель составил 88,06 %.
Наибольшая прибыль была получена во II квартале в
размере 3222 тыс. руб. В целом за год ее размер составил 8268
290

тыс. руб. Остаток временно нераспределенной прибыли —
3024 тыс. руб.
Рентабельность работы банка за год составила 7,89 %.
Максимальная рентабельность наблюдалась во II квартале —
16,14 %, минимальная в IV квартале — 4,69 %. Доходность
активных операций за год составила 5,23 % (исходя из среднего
размера работающих активов 957 тыс. руб.).
Цели банка на 2001 г. и планируемые в связи с ними
показатели привлечения и размещения средств предполагают,
что доходы за 2001 г. должны составить 112546 тыс. руб., из
них 56286 тыс. руб. — процентные. Расходы должны
составить 106370 тыс. руб., из них 41080 тыс. руб. — процентные.
Таким образом, прибыль банка за 2001 г. составит 6176 тыс.
руб. С учетом программы развития банка
(материально-техническое стимулирование) остаток временно
нераспределенной прибыли в 2001 г. планируется в размере 4203 тыс. руб.
Рентабельность — в размере 5,81 %.
Ответственность за достоверность планирования и
своевременность предоставления данных возлагается на
директоров филиалов, главного бухгалтера и Председателя
Правления банка.

се
е
V
У
и
X
2
m
О
о
X
а
а
ш
2.
S
с
с
со
а
о
о
а.
I
2
Р
т
о
о
t
го
о
о
с
а
о
с
I
2
1)
У
и
t~»
о
ЧО
о
о
с
S
2
>>
о
о
га
У
и
2
О
I-.
«■о
+
V©
ГО
+
U1
го
+
■ч-
го
+
ю
ГО
+
гч
^™
го
+
^>
го
о
fN
t-~
о
го
+
NO
о
ГО
+
го
о
ГО
+
fN
^т
О
го
+
—
■«
о
ГО
+
го
го
О
OS
О
О
го
го
О
о\
г
о
оо
о
VO
<3\
С
+
00
с
+
с
+
с
+
«л
с
+
«п
с
+
ев
+ О-
ГО +
ro
О
+ —
«о
о
С
+
С
+
с
+
fN
с
+
+
ГО
С
+
«N
С
+
2 +
S
I-
«
С
V
S
X
s
о
X
V
z
S
03
X
I
О
ч
IS
4>
X
ч
о
ГО
fN
fN
U
э
2
ю
U
со
го
ь
«о
S
•е-
!
и
2
X
н
S
г>
О
С
U
ч
I!
I!
>»
с
3
со
|«
2
о
X
га
ю
4>
2
S
&
а
2
л
5
о
ш
2
о
X
5
ю
*
и
2
и
2 2
X Н
1 5
§ч
С X
2
X
н
X
3
о.
ж
2
О
•=;
X
у
о
■i
I
J2
Ш
S
<
Ш
2
и
S
у
2
S
I
I
X
ч
2
X
и
и
У
X
S
s
о.
293

*>
s
s
u
*
о
«
s
с
§
!
§
s
V©
1
i
I
X
2
m
О
и
X
ев
I
г
s
fN
s
ГЧ
+
С
+
4;
с
+
ro
С
+
С
+
о
NO
S
<N
s
го
ГЧ
Г-
O
\o
ГЧ
ЧО
О
РЧ
О
го
РЧ
s
РЧ
■4-
РЧ
с
+
го
c-i
с
+
РЧ
й
s
z
2
о
X
v
2
3
CD
я
о
e
ш
з
н
и
5
У
и
X
ч
о
го
s
ч
I
в
3
I
1
18
з
5
ю
э
2
ш
и
2
3
т
О
рч
рч
«л
ш
о
S
а
V
и
X
2
X
л
£
о
V
X
X
I
и
2
м
Си
+ О
ч? + *
+ 8=
«*5
_ + +
+ §2
рч . *
о + +
го _ +
+ §§
РЧ *
8+ +
+ |о
*•• ^г Оч
рч + ?
Г*"> Q ~
+ *8
о + a
82 +
+ + S
gV> ON
ГО ^ Ч"
рч + +
%*
+ + —
+ + -
Sit
+ + a
РЧ Г- О
—< о —*
-по
+ + §
г~ уэ -.
**~
+ + Z.
SS3
— го —
© © ©
++л
>/■> — ©
©о —•
—■го О
+ + +
— рч тт
2§|
S + +
2
ю
я
х
X
!
О
рч
рч
UO
го
sr ч/
. У
■* о
* о
£>ГЧ
■ч- о
о о
РЧ У
• 00 О
• рч тр
г-*о\ _
РЧ ГО «
• - 3
W0 00 S
ГЧСО g-
ч-rf g
гчго S
via
— \© о
Nro И
•* ■<* са
>х
и
X
о
ГО
292

I
+++++++++++++++
wi 5- r*> vo
oooo
r>^ —<<N
++++++++
ooooo©
VO — <N f*> «*) VO
ooooo
OO СТчО Cvl f>
Sen VO «П
о —
«
1
У
и
X
3
m
О
и
X
я
!
rove v> ■«• ■
оооо<
»s
+ +
о о о
C>l Ci Wl
+ + + +
3* — го W> <N
ooooo
О ГЧ го ■Ч" vo
■ + + + + + +
I VO ГЛ IT) fN •* -4
>oooooo
lf>© — f> ^\0
++++++
1ЛС!* —nn
ooooo —
++++++
S — c> v> га ■«•
OOOOO
:S3$
+ +
+ + + +
;sssso
• ro JO — ГЧ
i </->!2»о v©
• rC 1-rf ^F TJ-
+ + + + +
+ + +
I
u
s
z
J
r-
s + +
+ + + + +
+s
о
_ ГЧ
■* «о
3 r- r-~
Too
S+ +
"T OO 00
OO
OO —
+ OO
00 —
00 •* W)
§?^
3 + +
. 00 00
+ OO
3 + +
т OO
OOhO
05.0
vo t-~
00
\0 Cn|
«-> VO
r- r- r-.
000
1Л00-
v© vo I-.
+ + + + +
VO <N
3 +
VO VO MS
000
1Л0О-С
VOvON
+ + + + +
OOOOOO
1- — •* г- О «-О
invOvOvOSN
•* Tf Tt тг ^ •*
+ + + + + +
I^VOvSvOvOvO
OOOOOO
ТГ — *? t~~ О f>
WIvOvOVpM4-
1- •* ТГ •* ТГ ■*
+ + + + + +
OOOOOO
"OVOvOvOvOt^
■* Tf ТГ •* rt f
+ + + + + +
Г- vo VO vo vo vo
OOOOOO
MOflvOOMN
V> vo vo VO vO Г-
•4- ■Ч-те rf rf •*
+ + + + + + +
i
294

а
р
о
8
я
а
S
с
I
+ +
+ +
+ +
+
+ 00
3
:$3
+ +
. гчоо
+ 00
+ § +
— •* «N
15 + 5
о
in
1+ r-
Й +
о
f-.
a +
+ °.
«"> 1Л
+ 0
+ s
о «о
•* +
• + +
> ® •+■ -4- S
J — T -Г ю
>f00ge>2
. fO f*"l **■> fl fO
>2 + + 8 +
1 «^ л v« «^ -.
!~gg~g
+ — <N + f*>
—« 4. 4. f) 4.
f*>OOVT*>00
4. OO 4. ©
Sn f*> о **>
+ OO + O
О r»i <л Г!'*>
О <N
+ 00 + 0
Ni J.N 4.
mttnt
f OO т О
\o •— Meow
Q<N<NO<N
fO + + ГО +
G + + +
++++++
CO"
■ »0
>o
S2S
CI ^ «O
!+ + +
OOO
f> * v>
w» v> v>
+ + +
OOO
+ + +
OOO
CICI ^
+ + +
ooo
+ + +
«N — 1^
So о
+ + +
OOO
\©vO t~«
+ + +
OOO
+ + +
ooo
«ION
<o«n <o
+ + +
000
+ + +
00
+ + +
s
и
s
X
I
и
0 s
I*
ii
81
e
I
§
3
X
a
8
295

297

2
I
О
С:
I
9
и
ВЫХ
О
о
1
§
ё
3
Группиров!
S
гать
ь
X
1
аимено!
X
806 +
905 +
wo wo
+ +
«О*
оо
ооо\
wo wo
+ +
32
00 OS
wo «о
+ +
Г0 (N
+ 5180
+ 5190
51802
51901
51907
+ + +
ооо
ОС 00 Q\
^" ^— ^ш
Щ1Л1Л
+ + +
п.3.3.
+ п.3.2. + 1
.
^^
го
С
аги
бум
и
2
в ценн
Вложения
Г0
wo
—•
Г0
С
+
,
Г0
с
+
го
f п.3.1,
.3.1.2-
с
+
•
^—
CJ
С
Е
ев
5
&
ные
X
и
я
В ГОС. 1
Вложения
—
го
ОФЗ
пакет
гный
о
г
и
2.
ОФЗ
—
J.I.
г
г+\
ою:
.04 + 5
50102
+
m
О
О
«0
ОГСЗ
гы
зл
3
ГО
о
О
wo
+
+ 50102.04
01.04
(501
1
^н
О
«0
Другие
ГО
3.1.
пакет
3
С
у
о
&
е
J ИИПК.
Еврообли!
-г
XI.
пакет
гный
и
у
и
2.
ОВГВЗ
«0
11.
50203
202 +
О
W0
+
WM
о
<N
О
wo
аги
бум
1СТИ
з а
в цени
рганов
Вложения
местных о
«N
го
+
50501
01 +
01 +
01 +
+ г* р\~
т о о —
го wo wo wo
§ + + +
i/o го го го
'ооо
g «о «о wo
§ + + +
W0(N«N «N
j. ОО О
т ЧООО О
— оо —
Q «0 WO W0
3+ + +
.0303 +
+ 5060
+ 5080
+ 5100
302+ i
50503
50703
50903
51103
SJ+ + + +
^ OOOO
-«wo r-~ o\ —
OOOO —
го wo wo wo wo
So+ + + +
4>
2
ТИВ1
opa
в корп
маги
Вложения
ценные бу
го
Г0
00
0302.1
.07 + 3
30302
+
г4
о
го
о
Г0
5
X
§
или
к межф
а счета
Остатки н
расчетов
<*••
о
i зозое
счета
■а I
н
и
?
гчисления
о
I
i
1
ные но]
Обязатель
ЦБ РФ
W0*
296

I
о
о
X
я
1
(О
2
а
&
S
£
+ +
+ +
00
00
1§
00 »л
■* У «л
+ ооД
00 WI ,
2§$
§
+ «-
S + +
*
I
о
+ +
«о оо
+ +
г;
т оо
«*> —
— V»
+ +
+ goo
u->+ +
00*O\
»22
^ + +
X
I
N
c ж
ffi 4>
2 о
X
3
с
*>
2
X
X
2
2.
s
Ш
o.
8
&
CO
«25
+ + +
I
£
+ + +
<N — ©.
«N — ^
SSS
+• + +■
«*. C**> CO
+ + t
T + +
.WIN
oof»
+ + + s
о £252^©
SSS +
222g
•++ + +
(N —* ^
2 ^ f> J2
$+ + +
о
s
1

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Федеральный закон № 17-ФЗ от 03.02.1996 «О банках и
банковской деятельности» (в ред. от 08.07.1999 г. № 136-ФЗ).
Федеральный закон № 43-ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 г.
Центральный банк России. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г.
№ 1 «О порядке регулирования деятельности кредитной
организации» (в ред. от 02.11.1999 г. № 671-У).
Центральный банк России. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября
1997 г. №17 «Временная инструкция по составлению общей
финансовой отчетности коммерческими банками» (в ред. от
27.01.1999 года).
Центральный банк России. Инструкция ЦБ РФ от 22.05.1996 г.
№ 41 «Об установлении лимитов открытых валютных позиций и
контроле за их соблюдением уполномоченными банками» (в ред.
от 11.04.2000 г. № 776-У).
Центральный банк России. Инструкция от 30.06.1997 г. №62а
«О порядке формирования и использования резерва на
возможные потери по ссудам».
О критериях определения финансового состояния банков.
Письмо Банка России № 457 от 28.05.1997 г.
О методических рекомендациях по составлению планов
санации кредитных организаций. Письмо Банка России № 443 от
30.04.1997 г.
О планах санации кредитных организаций. Указание Банка
России №363 от 22.11.1996 г.
О порядке оценки мероприятий по финансовому
оздоровлению (планов санации) кредитной организации. Методические
рекомендации Банка России № 18-У от 13.11.1997 г.
Положение № 5-П от 25.10.1997 г. «О проведении
безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» (в ред. Указания
ЦБ РФ от 29.12.1997 г. № 111-У).
Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации
№ 61 от 18.06.1997 г. (с учетом изменений и дополнений).
Рекомендации по составлению бизнес-плана
территориального банка. Инструкции Сберегательного банка РФ на 1994—
2000 гг.
Указание ЦБ РФ № 18-У «О введении в действие новой
редакции методических рекомендаций о порядке оценки
мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации),
утвержденных письмом Банка России от 8.09.1997 г. № 513».
299

Алавердов А. Р. Управление персоналом в коммерческом
банке. — М.: Соминтек, 1997.
Ананьев С.А. Межбанковский кризис: Причины и
последствия // Деньги и кредит. — 1996. — N° 8.
Андреев А.А., Морозов А.Г., Селиванов Ю.В., Торканов В.Л.
Пластиковые карточки: Руководство для пользователей. — М.:
Концерн «Банковский Деловой Центр», 1998.
Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков
/Серия «Международный банковский бизнес». — М.: Изд-во АО
«Консалтбанкир», 1994.
Банковская система России: Настольная книга банкира.
Книга 1,2,3. — М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая
компания «ДеКА», 1995.
Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И.
Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.:
Финансы и статистика, 1996.
Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — 2-е
изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1998.
Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А.
Бабичевой. — М.: Экономика, 1993.
Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка : Учебник для вузов. — М.: Издательская
корпорация «Логос», 1998.
Безналичные расчеты с применением пластиковых карточек
в учреждениях Сбербанка России: Методические рекомендации. —
М., 1995.
Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов //
Банковское дело. — 1998. — № 8.
Березина М.П., Крупное Ю.С. Межбанковские расчеты. — М.:
Финстатинформ, 1994.
Березина М.П., Крупное Ю.С. Межбанковские расчеты:
Анализ практики // Деньги и кредит. — 1994. — № 3.
Букато В. И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в
России / Под ред. М.Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 1996.
Булатов М.А. Проблемы расчетной системы банка // Расчеты
и операционная работа в коммерческом банке. — 1999. — № 4.
Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта. — М.: ДИС, 1994.
Быков К.Э. Международные расчеты российских банков в
условиях единой европейской валюты // Банковское дело. —
1999. - № I.
Вартанян И. П. Некоторые особенности работы с персоналом в
условиях банковского кризиса //Деньги и кредит. — 1998. — № 12.
Вартанян И.П. О кадровой политике и работе с персоналом
в коммерческом банке // Деньги и кредит. — 1998. — № 4.
300

Веремеенко С.А., Игудин Р. В. Банковская технология
снижения уровня неплатежей // Банковское дело. — 1998. — № 3.
Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками // Деньги и
кредит. — 1999. — № 9.
Гусева А.Л., Драчева СВ. Влияние евро на развитие
корреспондентской сети коммерческих банков России // Бухгалтерия и
банки. — 1999. — №3.
Драпаш В.И., Захарушкин В.Ф. Технологии электронных
коммуникаций. — М.: Россия, 1994.
Жданов А.Ю. Банковские риски и управление персоналом //
Деньги и кредит. — 1998 . — № 7.
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. — М.: Банки и
биржи, 1997.
Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. — М.: Банки
и биржи, 1997.
Зигель Э.С и др. Составление бизнес-плана: Пер. с англ. —
М.: Джон Уайдли энд Санз, 1994.
Зигерт В., Ланг Л. Руководить без конфликтов: Сокр. пер. с
нем. / Науч. ред. АЛ.Журавлев. — М.: Экономика, 1990.
Калмыков СВ., Петров Ю.А. Сберегательное дело России:
Вехи истории. — М.: К.И.Т., 1995.
Камынкина М. Г. Опыт организации клиринговых и
расчетных палат в странах с развитой рыночной экономикой //
Банковское дело. — 1998. — № 1.
Капустин А.К. Межбанковские расчеты по крупным суммам
в странах «группы десяти» // Банковские услуги. — 1999. — № 7.
Косован К. С. Трансфертное ценообразование в
коммерческом банке // Деньги и кредит. — 1999. — № 11.
Косой A.M. Межбанковский кредит // Деньги и кредит. —
2000. - № 2.
Лакшина О., Чекмарева Е. Межбанковский кредитный рынок на
денежном рынке России // Рынок ценных бумаг. — 1996. — № 13.
Лакшина О.А. Центральный банк и межбанковский
кредитный рынок // Деньги и кредит. — 1997. — № 4.
Локотцов Ю.И., Мальцев Ю.В. Операционные технологии
межбанковского финансового дома. — М.: Дело ЛТД, 1994.
Макарова СП. Автоматизированная обработка
межбанковских платежей в Москве и московском регионе // Бухгалтерия и
банки. — 1999. — № 2.
Мельников В.Н. Система валютного регулирования и
валютного контроля в Российской Федерации: Этапы развития и
перспективы // Деньги и кредит. — 2000. — № I.
Морозкин К.А. Некоторые вопросы автоматизации
межбанковских расчетов // Бухгалтерия и банки. — 1998. — № 5.
Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции. — М.:
Финансы, ЮНИТИ, 1998.
301

Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жу-
кова. — М.: Банки и биржи, 1995.
Основы банковского менеджмента: Учебное пособие / Под ред.
О.И. Лаврушина. — М: Инфра-М, 1995.
Панова Г.П. Анализ финансового состояния коммерческого
банка. — М.: Финансы и статистика, 1996.
Пантелеева В. Б. Организация экономических
взаимоотношений в банке со структурными подразделениями // Банковское дело.
- 2000. - № 2.
Петров А. Ю. Анализ кредитоспособности коммерческого банка
// Бухгалтерия и банки. — 1999. — № 6.
Питер Э. Лэнд. Менеджмент — искусство управлять: Пер. с
англ. — М.: Инфра-М, 1995.
Платонова И.Н. Валютный рынок и валютное регулирование. —
М.: БЕК, 1996.
Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческого банка //
Бухгалтерия и банки. — 1999. — № 9.
Поляков Б. П., Московкина Л А. Основы денежного обращения и
кредита. — М.:Инфра-М., 1996.
Поморина МА. Внутренний анализ финансового состояния
банка // Банковское дело. — 1999. — № 5.
Пономарева НА. Формирование системы лимитов банка для
работы на денежном рынке // Банковское дело. — 1998. — № 9.
Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. — М.:
Инфра-М, 19%.
Сагитдинов М.Ш. Оценка эффективности работы персонала //
Деньги и кредит. — 1998. — № 6.
Сагитдинов М.Ш., Марданов Р.Х. Методические подходы к
планированию развития территориальных учреждений Банка
России // Деньги и кредит. — 1999. — № 4.
Сагитдинов М.Ш., Сулейманов Н. Т. Способы и
структурно-схемные решения электронных расчетов банковских операций //
Банковское дело. — 1997. — № 2.
Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ
деятельности: Планирование и контроль. — М.: Ось-98, 1998.
Сигова ЕЖ. Построение систем межбанковских расчетов //
Банковское дело. — 1997. — № 5.
Сигова ЕЖ Проект создания централизованной сети
межбанковских расчетов в режиме реального времени // Банковское дело.
- 1998. - № 5.
Смирнов А.В., Баков И.В., Кирютенко К.В. Методика
установления лимитов на межбанковские операции // Банковское дело. —
2000. - № 4.
Смирнова Л.Р. Система комплексного экономического анализа
деятельности кредитных организаций // Бухгалтерия и банки. —
1999. - № 2.
302

Смородтская Н.В. Современные платежно-расчетные системы:
Аналитическое представление // Банковские услуги. — 1999. — № 7.
Соколинская Н.Э. Валютные риски и методы их регулирования
// Банковское дело. — 1997. — №10.
Спицын И. О. Спицын Я. О. Маркетинг в банке. — Тернополь: АО
«Тарнекс»; ЦММС «Писпайл», 1993.
Стрельцова И.Т. Стратегия развития коммерческого банка. —
Новосибирск: ЭКОР, 1996.
Супруновин Е.Б. Учет рисков при работе на межбанковском
рынке // Деньги и кредит. — 1997. — № 5.
Тазихина ТВ. Методы оценки банковского бизнеса //
Бухгалтерия и банки. — 1999. — № 9.
Тазихина Т. В. Рыночная стоимость кредитной организации:
Проблемы оценки // Бухгалтерия и банки. — 1999. — № 7—8.
Токарева А.Б. Поговорим о кадрах // Деньги и кредит. — 1998. —
№3.
Усоскин В.М. Банковские пластиковые карты. — М.: ВАЗАР-
ФЕРРО, 1995.
Установление корреспондентских отношений между банками:
Рекомендации и типовые документы. — М.: АРГО, 1994.
Уткин Э.А. Банковский маркетинг. — 2-е изд. — М.: Инфра-М,
1995.
Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.:
Инфра-М, 1995.
Шавырин А., Тютюнник А. Осуществление и эффективность
клиринговых расчетов // Банковское обозрение. — 1998. — № 6—
10.
Шаламов Г.А. Межбанковский кризис: Региональный аспект //
Деньги и кредит. — 1996. — № 11.
Шешеро И. Банковский клиринг: Технология построения
системы // Финансовая газета. — 1992. — №30.
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный
опыт. — М.: Финансы и статистика, 1993.
Ширинская Е.Б. Проблемы возрождения межбанковского ва-
лютно-денежного рынка // Банковское дело. — 2000. — № 1.
Ширинская Е.Б., Пономарева И.А. Лимитная политика
коммерческого банка // Бизнес и банки. — 2000. — № 11.
Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э.
Бухгалтерский учет и операционная техника в банках: Учебник. — М.:
Изд-во «Перспектива»; Инфра-М, 1997.
Шмелев В.В. Рынок евровалют и его финансовые инструменты
// Деньги и кредит. — 2000. — № 1.
Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. —
М.: Инфра-М, 1996.
Ямпольский М.М. Межбанковский кредит и ликвидность банка
// Банковское дело. — 1998. — № 8.
303

УДК 336.71:65.012.2
ББК 65.262.1-2
К91
РЕЦЕНЗЕНТЫ:
Тикунов Г. А.,
первый заместитель начальника
Главного управления Банка России
по Ставропольскому краю;
Куницын В. Г.,
Президент Ставропольской краевой ассоциации
коммерческих банков
Бизнес-планирование в коммерческом банке / Н. Н. Ку-
К91 ницына, Л. И. Ушвицкий, А. В. Малеева. — М.: Финансы
и статистика, 2002. — 304 с: ил.
ISBN 5-279-02391-4
Изложены теоретические аспекты необходимости стратегического и
оперативного планирования банковской деятельности. Особое внимание
уделено механизму разработки бизнес-плана коммерческого банка,
характеристике разделов, его составляющих, особенностям планирования.
В качестве примера приведены детализированные бизнес-планы
коммерческих банков.
Для специалистов финансово-кредитных учреждений, а также
студентов, изучающих дисциплины "Бизнес-планирование в банке",
"Банковское дело", "Маркетинг банковских услуг", "Банковские риски".
0605010201-165 уДк 336.71:65.012.2
киоиэи1илм_1оэ 17_2ooi ББК 65.262 1-2
010(01)-2002 DDIk.03.40*.l 4
© Н Н. Куницына,
Л. И. Ушвицкий,
ISBN 5-279-02391-4 А. В. Малеева, 2002

Производственное издание
Куницына Наталья Николаевна
Ушницкий Лев Исаакович
Малеева Анна Викторовна
БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Заведующая редакцией И. Ф. Карпычева
Редактор Н. И. Алексеева
Художественный редактор О. И. Поленова
Технические редакторы И. В. Завгородняя, Т.С. Маринина
Корректоры Т.М. Колпакова, Г.В. Хлопцева
Обложка художника Т. В. Каторгиной
ИБ № 4288
Лицензия ЛР № 010156 от 29.01.97
Сдано в набор 16.04.2001. Подписано в печать 26.10.2001.
Формат 60x88 1/16- Гарнитура "Тайме". Печать офсетная.
Усл. п. л. 18,62. Уч. изд. л. 16,99. Тираж 5000 экз.
Заказ № 3355. "С" 165.
Издательство "Финансы и статистика"
101000, Москва, ул. Покровка, 7
Телефон (095) 925-35-02. Факс (095) 925-09-57
E-mail: mail@finstat.ru http://www.finstat.ru
ГУП "Великолукская городская типография"
Комитета по средствам массовой информации и связям
с общественностью администрации Псковской области
182100, Великие Луки, ул. Полиграфистов, 78/12
Тел./факс: (811-53) 3-62-95
E-mail: VTL@MART.RU

гтреДЭДйёт За[й|ёму вн и мамию; олёдующий кн йц
1 ! &3. Черняк, ОЦЕНКА БИЗНЕСА; ,
В популярной форме излагаются цели, задачи i
составления бизнес-плана. Автор-книги имеет большой
практический опыт разработки бизнес-планов для ряда;
крупных московских проектов.,)
БИЗНЕС-ПЛАН. Методические материалы.
Под ред. Н. А. Колесниковой -3-е изд.; дополненное,192' с.
, В; 3-е издание включены дополнительные материалы:,
общие принципы юридического сопровождения разработки
бизнес-Пла^а, оценка правового положения субъектов-
заказчиков/бизнес-планов, основы юридической экспертизы
г инвестиционных проектов и др.
БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ. Учебник.
.;:';;•::: ;^;-i;' -: Под ред. ВМ.Попова, 672 с^ Г
РассМатривакэтся плановый характер деятельности;
; ; предприятия; выбор и реализация бизнес-проекта, \
; профессиональная поддержка и сопровождение бизнеса,
.;-j.':iJ разработка и мониторинг бизнес-плана.:
;Книгй можно заказать по почте
или приобрести в киоске издательства по адресу:
101000, Москва, ул.Покровка,7
j j г(метро "Китай-город", выход на ул.Маросейка) .
i ; ( Тел. (095) 925-35-02,923-80-42,923-18-68 ]
, ■ : ::. Факс (095) 925-09-5J
Гу".•'.': E-mail: mail@finstat.ru /fftp://www.finstai.ru ! "j ■■'■■ i